年产1520万（套）汽车零部件异地产建设项目可行性研究报告

核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传前言浙江XX机械有限公司是一家具有专业性、规模化生产汽车配件和具有自营进出口权企业。公司主要经营汽车用气弹簧、减震器、悬挂、橡胶件、制动泵等，产品主要面向国内外汽车配件市场，品种多达标1000多种，产品远销东南亚、欧美、中东、非洲等地区。为适应国内及国际市场需求，满足公司做大做强的发展战略，公司决定联合浙江省XX县天心机械厂、瑞安市万科车业部件有限公司等多家汽车零部件生产企业进行汽车零部件异地生产建设。浙江省9JWKFFWVGTYMJG废包装材料由各类物资回收公司回收生活垃圾实行分类袋装，由环卫所集中处理。1116绿化设计本次改造将尽量利用道旁、空地种植花草树木，以创造一个优美的工作环境。112消防1121设计依据1建筑设计防火规范GB5001620062建筑灭火器配置设计规范GB5014020051122消防设计原则贯彻“以防为主，防消结合”的方针，消防设计采用以自身消防为主，城市消防为辅的消防原则。1123概况建筑物布置严格贯彻“预防为主、防消结合”的方针。符合消防规范，消防通道畅通。厂房中间的防火间距，库房之间的防火间距都大于规范规定。在单体设计中，考虑了防火分区及人员的安全疏散，疏散口和疏散楼梯的设置及防火分区的划分均能满足规范最不利因素的要求。厂区内生产厂房为丁、戊类，建筑耐火等级为二级。生产中所使用的原处材料大部分为不会燃烧的黑色金属。厂区设有地上消火栓，室外消火栓间距不大于120M。厂区消防水源为自来水，消防给水系统形成双路供水，消防管网呈环状布置。满足消防的水量和水压要求。按规定布置室内消火栓。车间内按规定设置消防器材。厂房内电气设备、开关、照明灯具、线路敷设，均按有消防规范设计，杜绝火灾隐患的发生。厂区消防水源为城市自来水，市政供水管允许提供一个DN200的给水入口，市政供水水压约为0304MPA，可以满足厂区消防供水要求。1124消防用水量水量车间设置室外、室内消火栓给水系统。车间室外消防用水量为20L/S，室内消防用水量为10L/S；火灾延续时间均为2H，全厂考虑一次火灾灭火所需的一幢建筑物最大用水量，即为30L/S。1125消防给水系统从市政给水管网引入一根DN200的给水管，消火栓给水干管管径大于或等于DN150，管网上布置地上式室外消火栓，室外消火栓布置间距小于120M，距路边小于20M。1126消防措施（1）厂区平面布置充分考虑了防火防爆要求。厂房四周环路畅通，可满足消防疏散和消防车通行的要求。（2）车间内工艺布置保持通道畅通,车间内设置有贯通式消防安全通道。（3）消防水源取自厂区城市自来水,厂区采用低压制消防，管网布置成环状，设置室外地上式消火栓系统，间距不大于120米。（4）厂房室内给水管布置成环状，并按灭火器配置设计规范要求布置灭火器。113劳动安全卫生1131主要执行标准（1）机械工业职业安全卫生设计规范（JBJ182000）（2）生活饮用水卫生标准GB574985（3）建筑抗震设计规范GB500112001（4）建筑设计防火规范GB500162006（5）建筑物防雷设计规范GB500572000（6）爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范GB5005892（7）工业企业采光设计标准GB5005391（8）工业企业照明设计标准GB5003492（9）工业企业厂区运输安全规程GB43871994（10）工业企业噪声控制设计规范GBJ8785（11）采暖通风与空气调节设计规范GBJ19871132劳动安全措施11321防火防爆厂区各部份均按有关规范设计消防设施,公司设有室内及室外消火栓,厂区内采用生产、生活消房环状给水管网。除照明灯具外，所有电气设备均采用专门的接地线。11322电气安全项目中的机电设备均存在漏电、触电可能，应将作业场所作为防漏电、防触电重点部位，具体防护措施如下用电设备接地采用TNCSXT系统，厂房内除供有380V电压外，还接有24V安全线路专供设备维修时所需的拉线安全及电灯用电需要。电气安装执行机械工厂电力设计规范，专用保护线的截面积应符合规范要求。在火灾危险及潮湿场所的电气设备、管线及建筑物的防雷接地等作局部等电位联结。根据机械工厂电力设计规范规定，厂房为二类防雷建筑，其它为三类防雷建筑。各类防雷建筑物按需要沿建筑物周边设避雷带防止直接雷击，接地冲击电阻不大于30。11323防机械伤害各种机械加工设备、起重机等为防机械伤害重点，为满足安全要求，采取以下防范措施设置合理安全的设备间距。设备按需要设置防护挡板、网、罩。各类生产车间照度符合国家标准GB5003492、GB/T817697的要求。起重机械应符合GB606785的要求机械设备的使用、维护、检修应制度化。严格按规范操作设备，防护用品穿戴整齐。1133工业卫生11331防噪音危害项目选用性能优良、运行噪声小的生产及附属设备。对于个别噪声较大设备加隔断墙、吸声体。为更好的保护操作工人的身心健康，操作工人必须戴耳塞，减轻噪声影响。11332其它各生产部门和车间办公室，设置必需的生活卫生设施和生产卫生设施，如更衣室、卫生间、休息室等。各种危险场所设置醒目的警示性标志。按时发放手套、口罩等劳动防护用品，夏季除发放降温费以外，气温30以上时，还发放冰棒等降温。1134职业安全卫生机构及人员企业设置专业安全卫生管理部门,按比例配备安技人员,负责全厂职工安全卫生的监测检验、职业安全教育培训及事故处理。第十二章企业组织、劳动定员和人员培训121企业组织浙江XX机械有限公司是依据公司法成立的公司，企业组织结构严格按照公司法的要求设立，本项目新增人员纳入企业生产管理体系，组织机构如下销售经理销售部法人代表、总经理质检部三厂财务部综合部工程部开发部一厂四厂二厂总工程师总经理助理总经理助理（2）管理制度为保证公司的平稳高速发展，公司采用现代股份管理体制与规章制度的合理部分，并引入先进的管理体系与模式，使企业向更现代化管理的方向发展，提高对人事、行政、财务、销售、技术、生产、质量、设备、物资等各部门的管理与监控水平。122劳动定员本次项目建设定员为2000人，其中技术及管理人员200人，人员吸收公司原有职工和从社会招聘获得。123人员培训企业应对相关人员进行培训上岗，包括对管理人员进行现代管理知识培训；对技术人员进行产品设计、汽车制造工艺、装配工艺、电气、液压技术、外语、数控机床、计算机等方面的继续教育；工人必须经各类专业学校教育并具有生产操作技能，持证上岗；检验与营销人员也需经专业培训。培训方式包括理论培训与实际工作培训，应尽可能利用技术交流与技术引进的机会学习国内外先进企业的经验，提高企业职工的综合素质。本项目引进了先进的生产设备，要求公司选送一批业务技术骨干到设备制造厂进行学习培训，以掌握设备操作及维护、维修技术。第十三章项目实施计划本项目建设期为3年（时间从2010年10月至2013年9月）。2010年10月底前完成项目规划。2010年12月底前完成方案和施工图设计。2011年3月至2013年6月底完成全部建筑工程，2013年8底完成设备安装，2013年9月底完成竣工验收并形成生产能力。2014年投入生产形成设计生产能力。项目实施进度计划详见表131。表131项目实施计划表年2010年2011年2012年2013年2014年序号季12341234123412341项目规划设计2方案及施工图设计3非标设备设计4工程施工阶段5设备（仪器）交付期6设备安装7试运转及验收8形成设计能力第十四章工程招投标为了贯彻中华人民共和国招投投标法，确保项目建设工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，保护国家利益，制订项目的招标方案。141项目招标范围及招标组织形式本项目招标的范围主要有设备采购招标，面向社会全部进行公开招标或邀请招标。鉴于项目法人单位目前尚不具备自行招标所需的编制招标文件和组织评标的能力，该项目招投标活动，全部委托给有资质的招标代理机构办理。142投标、开标、评标和中标程序本项目质量要求高，根据建设项目规模和建设要求，在招投标过程中必须遵守如下程序1）项目经批复同意后，项目承办单位发布招标公告。2）在招标文件开始发出之日起18日内，具有承担招标项目能力的法人或者其它组织都可以投标。投标人少于3个时，应当重新进行招标。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应。3）开标时由业主主持，邀请所有投标人参加，并由招标人委托公证机构检查并公证。投标人的投标应当符合下列条件之一能够最大限度的满足招标文件中规定的各项综合评价标准或者能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的价格合理。4）评标按照中华人民共和国招投标管理法的规定和程序进行。中标人确定后，招标人向中标人发出中标通知书，该通知书具有法律效力，若中标人放弃中标项目，应当承担法律责任，自中标通知书发出30日之内，按照招标文件，项目承办单位和中标人签订书面合同，同时，中标人不得向他人转让中标项目，不得将中标项目分别向他人转让。143评标委员会的人员组成和资质要求项目全部采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公正公开，对评标委员会的组成和资质有如下要求1）评标委员会人员组成评标委员会由项目承办单位的代表和有关技术、经济等方面的专家组成。评标委员会主任由专家临时推选；评标委员会采用单数制，最低不少于5人，且技术、经济等方面专家不得少于成员总数的三分之二；评标委员会要严格按照招标文件确定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。按得分高低排出名次，推荐中标候选人，得分最高者中标。2）评标委员会成员的资格要求评委会成员要求在副高副教授职称以上，从事本专业至少在5年以上，对工程项目有较深入的研究，且职业道德良好，与投标单位无任何利益关系。评标委员会成员应当客观公正的履行职责，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担个人责任。招标基本情况详见表141。表141招标基本情况表招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标设备重要材料土建其它第十五章投资估算与资金筹措151投资估算1511编制依据1原机械工业部颁布的机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标；2投资项目可行性研究指南；3国发200927号文关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知。1512编制范围本项目投资估算是对浙江XX机械有限公司“汽车零部件异地生产建设项目”的总投资估算，包括新增土地购置、厂房建设等建筑工程费用，设备购置和安装费以及其他费用。1513编制方法（1）建筑工程费用估算建筑工程费用按建筑面积、结构形式以当地类似工程造价指标估算。（2）设备购置费用估算设备部分是根据设计人员提供的设备明细表及原机械工业部颁发的机械工业建设项目概算编制办法及各项指标进行编制。设备价格为现行市场价格，设备运杂费按设备原价的3计算。3设备安装工程费用估算设备安装费、基础费均按原机械工业部颁发的机械工业建设项目概算编制办法及各项指标进行编制。（4）其他费用估算勘察设计费按国家规定的比例计取；工程监理费按国家规定的比例计取；环评安监费按国家规定的比例计取；职工培训费按600元人月,职工2000人次，培训一个月计取；建设单位管理费按工程费用的15的60计取；联合试运转费按工艺设备的15计取；征地费用按征地689亩，8万元/亩计算。（5）基本预备费基本预备费按工程费用与其他费用之和的7计取。（6）建设期利息建设期利息按贷款金额、用款计划按实计取，贷款年利率594。1514固定资产投资估算本项目新增固定资产投资56000万元，其中建设投资5297060万元，建设期利息302940万元，其投资构成见下表。表151固定资产投资构成表序号项目名称估算投资（万元）占总投资比例（）备注1建筑工程费2688000482设备购置费1460532261含运杂费3设备安装费88328164其他费用713700127其中土地费用5512万元5基本预备费346500626建设期利息30294054合计56000001001515流动资金估算流动资金采用分项详细估算法进行估算，根据产品生产、原材料储备等需要，并考虑产品销售情况和应收帐款、应付帐款收支状况，参照行业平均先进水平，估算出项目达产年需流动资金23340万元，其中铺底流动资金7000万元。1516项目总投资总投资固定资产投资铺底流动资金56000700063000万元152资金筹措本项目新增总投资63000万元，其中新增固定资产投资56000万元，铺底流动资金7000万元。项目资金筹措方案如下（1）项目资本金筹措项目自有资金（资本金）为31000万元，占项目总投资的50，符合国发200927号文关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知的规定，项目资本金来源于企业历年的积累，折旧、摊销和未分配利润。（2）债务资金筹措项目拟申请银行固定资产投资长期借款32000万元，占项目总投资的50，贷款年利率为594。项目达产年需流动资金23340万元，除30计入总投资的铺底流动资金7000万元之外，项目投产后，生产经营期流动资金不足部分可再申请银行流动资金贷款16340万元，贷款年利率531。总投资估算表（概算法）表152单位万元序号项目建筑面积（M2）建筑工程设备购置设备安装其他费用合计12345678一工程费用11主要生产项目111机加工设备29490010026304926112锻压设备1280007040135040113喷涂设备40000339243392114焊接设备12000551255115热处理设备47100478451884116生产线设备2100009450219450117试验及检测设备38540208140621118设备运杂费2279222792小计7825323682881936012辅助生产项目121起重运输设备1088002500111300122办公设备5340060054000小计162200310016530013公用工程131变配电设备36000036000396000132空压设备8800140010200133供水系统24000240026400134供气系统48000480052800135车间通风除尘设备75000380078800小计51580048400564200总投资估算表（概算法）表153单位万元序号项目建筑面积（M2）建筑工程设备购置设备安装其他费用合计1234567814厂区工程1411销售中心54001080001080001422成品库475238000380001433厂房777662200622001444厂房720057600576001455库房621049700497001466厂房729058300583001477厂房763261000610001488厂房720057600576001499厂房67685410054100141010职工活动中心7344110200110200141111办公楼5400108000108000141212厂房83526680066800141313厂房82086570065700141414厂房82086570065700141515厂房82086570065700141616库房87847030070300141717厂房87847030070300141818厂房86886950069500141919厂房83526680066800142020库房79206340063400总投资估算表（概算法）表154单位万元序号项目建筑面积（M2）建筑工程设备购置设备安装其他费用合计12345679142121厂房60484840048400142222研发楼45009000090000142323厂房82086570065700142424厂房73445880058800142525厂房99367950079500142626厂房89287140071400142727厂房80646450064500142828厂房50404030040300142929实验楼45006750067500143030厂房69125530055300143131厂房60484840048400143232厂房64805180051800143333厂房79206340063400143434厂房720057600576001435展示及服务楼148502970002970001436露天库11197845000450001437厂区道路80000800001438厂区围墙及大门14500145001439厂区绿化300030001440厂区输电、照明、电信线路500050001441厂区给排水管网（含消防）1200012000小计26045426880002688000工程费用合计26045426880001460532883284236860总投资估算表（概算法）表155万元序号项目建筑面积（M2）建筑工程设备购置设备安装其他费用合计12345678二其他费用21勘察设计费630006300022工程监理费269002690023环评安监费3000300024职工培训费120001200025建设单位管理费458004580026联合试运转费118001180027征地费用551200551200小计713700713700工程费用与其他费用合计26045426880001460532883287137004950560三基本预备费346500346500四建设期利息302940302940固定资产投资260454268800014605328832813631405600000五铺底流动资金700000项目总投资6300000流动资金估算表表156单位万元序号项目最低周转期周转次数第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年合计1流动资产22555103640646364064636406463640646364064636406463640646364064636406463502132411应收帐款4589252801486651148665114866511486651148665114866511486651148665114866511430513912存货128623020972872097287209728720972872097287209728720972872097287209728720161813121原材料30125119008531678531678531678531678531678531678531678531678531678190403122燃料1036378263036303630363036303630363036303630360509123在产品8451536942467162467162467162467162467162467162467162467162467162374138124产成品30126168549911019911019911019911019911019911019911019911019911019536763125其他13现金1524440005670856708567085670856708567085670856708567085543722流动负债7855101306646130664613066461306646130664613066461306646130664613066461254532421应付帐款458785510130664613066461306646130664613066461306646130664613066461306646125453243流动资金121470000233400023340002334000233400023340002334000233400023340002334000224760004流动资金本年增加额14700008640002334000投资使用计划与资金筹措表表157单位万元建设期生产经营期序号项目合计第一年第二年第三年第四年第五年1项目投入总资金7934000175000026500001200000147000086400011固定资产投资5600000175000026500001200000111其中建设投资5297060172030025460501030710112建设期利息3029402970010395016929012流动资金23340001470000864000121其中铺底流动资金7000004400002600002资金筹措7934000175000026500001200000147000086400021项目资本金31000007500001150000500000440000260000211其中用于固定资产24000007500001150000500000212用于铺底流动资金70000044000026000022债务资金4834000100000015000007000001030000604000221长期借款320000010000001500000700000222流动资金借款16340001030000604000223其他短期借款23其他第十六章财务评价161财务评价依据（1）国家发改委、建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（2）投资项目可行性研究指南；（3）国家现行财税政策、会计制度与相关法规；（4）本项目的建设方案、产品方案、建设条件及资金筹措方案。162财务评价范围和方法本项目的财务评价，是根据国家发改委、建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）及原国家计委关于投资项目可行性研究指南（试用版）的通知规定的评价原则，结合本项目的特点及企业实际情况，在拟建方案提供资料的基础上，采用直接增量法对项目建成投产后的经济效益进行分析、计算，测算评价指标，并对项目的财务清偿能力和财务生存能力进行分析，在此基础上对项目的不确定性进行分析。本项目的投入产出价格均采用含税价格。163产品生产规模本项目建成投产后可形成年产汽车零部件1520万套的生产能力。表161分年生产规模表生产纲领（万套）序号产品名称及型号规格投产后第一年达产年1气弹簧30502减振器721203球头、球笼601004横拉杆355悬挂6106橡胶件1202007水泵36608制动泵12209高强螺栓、螺帽48080010汽车仪表122011汽车前轮毂122012汽车下支臂427013离合器213514制动器610合计9121520164实施进度项目投产后当年达到设计生产能力的60，第二年达到设计生产能力的100。项目建设期为3年，生产经营期10年，项目计算期13年。165年销售收入和增值税及附加估算本项目产品销售价格根据产品的生产成本及目前市场同类产品价格为基础，预测到生产期初的系列产品平均含税价格见下表表162产品销售价格表序号产品名称年产量（万套）单价（元/套）销售收入（万元）1气弹簧50100005000002减振器12050006000003球头、球笼10080008000004横拉杆51000005000005悬挂1020000020000006橡胶件20025005000007水泵60100006000008制动泵20400008000009高强螺栓、螺帽8005000400000010汽车仪表203000060000011汽车前轮毂203500070000012汽车下支臂701000070000013离合器352000070000014制动器102000002000000合计152015000000项目达产年实现销售收入150000万元。项目产品缴纳增值税，增值税税率为17；城建税率为5；教育附加费率为3，达产年增值税及附加711661万元。166年经营成本和总成本费用估算（一）费用估算基础数据1原材料费用按工艺提供的年耗用量，以目前市场价格为依据预测到生产期初，燃料动力费用按工艺提供的年耗量，按现行市场价格计算。达产年外购原材料费用为102380万元，外购燃料及动力费用为2269万元。2工资及福利费按企业现有工资水平并考虑到工资增长因素，按平均25000元人年计算，职工福利费按工资总额的14计取。达产年共需职工2000人，年工资及福利费用为5700万元。3修理费按折旧费的20计取,达产年共需修理费用67303万元。4固定资产折旧，房屋及建筑物折旧年限为20年,残值率5,折旧率按475计算，机器设备折旧年限为10年,残值率5,折旧率按95计算，达产年固定资产折旧费为336519万元。5土地使用权等无形资产从项目受益年第四年开始按50年进行等额摊销，建设单位管理费、职工培训费等递延资产从项目受益年第四年开始按5年进行等额摊销。6利息支出计算，长期借款建设期利息计入项目总投资，生产经营期利息计入期间财务费用，流动资金借款利息计入期间财务费用，投产年利息支出为244773元，还清长期借款后正常年利息支出为86765万元。7其他费用是在制造费用、管理费用中扣除折旧费、修理费、摊销费、工资及福利费后的费用。达产年其他费用共计7910万元,其中销售费用按销售收入的3计取共计4500万元，其它制造费按外购原材料费用、外购燃料动力费用、工资及福利费用、折旧费、修理费、摊销费用之和的2计取共计2290万元，其它管理费用按外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、其它制造费用之和的1计取共计1120万元。（二）年总成本费用估算项目投产后正常年份（第9年）年总成本费用为12327510万元，其中固定成本1775846万元，可变成本10551664万元。（三）年经营成本估算项目投产后正常年份（第9年）经营成本为118932万元。167财务盈利能力分析（1）利润总额及分配项目正常年实现利润总额为1960829万元，投产年所得税按利润总额的25计算，正常年为490207万元，税后净利润1470622万元，盈余公积金按税后利润的10计算，正常年份为147062万元。（2）现金流量分析根据项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表计算得出以下指标；表163项目主要经济指标序号名称单位税前指标税后指标1项目投资财务内部收益率233218602项目投资财务净现值（IC12时）万元411520022719003项目投资回收期（含3年建设期）年6707514项目资本金财务内部收益率26235项目资本金财务净现值（IC13时）万元2647700项目投资财务内部收益率、项目资本金财务内部收益率所得税前、税后均高于设定的行业基准收益率，财务净现值均大于零，说明项目的盈利能力满足了行业最低要求。（3）投资效益分析根据利润与利润分配表和投资计划与资金筹措表计算以下静态指标年均息税前利润投资收益率100项目投入总资金1908906（平均值）10024055600023340年均利税总额投资利税率100项目投入总资金1784065683194（平均值）10031095600023340年均净利润总额资本金净收益率100项目资本金1338049（平均值）100431631000168财务清偿能力分析清偿能力分析通过对“借款还本付息计算表”、“财务计划现金流量表”、“资产负债表”的计算，分析项目计算期内各年的财务状况及偿债能力。项目固定资产投资长期贷款从第四年开始偿还，经测算项目固定资产投资长期借款偿还期为577年（从借款开始年份算起）。偿还借款本金的资金来源为项目的未分配利润及折旧。表164项目偿债能力指标借款偿还期内年份偿还期综合第4年第5年第6年利息备付率7523238561251偿债备付率128109131136通过计算，借款偿还期内各年的利息备付率均大于2，综合利息备付率为752，利息备付率高，表明企业有足够的能力用息税前利润保障利息的偿付。借款偿还期内各年的偿债备付率均大于1，综合偿债备付率为128，偿债备付率高，表明企业可用于还本付息的资金保障程度较高。从资产负债表可见，项目投产年的资产负债率、流动比率、速动比率分别为5705、12917、5832，还清长期借款后分别为2769、22247、15115，而以后年度的指标越来越好，说明项目具有较好的清偿能力。169财务生存能力分析由“财务计划现金流量表”可见项目计算期内各年的净现金流量及累计盈余资金均为正值，各年均有足够的净现金流量维持项目的正常运营，可保证项目财务的可持续性，因此，本项目具备财务生存能力。1610不确定性分析（一）盈亏平衡分析项目全部投产达到设计生产能力后的正常年份第9年的盈亏平衡点（BEP）计算如下固定成本BEP100销售收入可变成本增值税及附加17758461004815000010551664711661计算结果表明项目投产后达到设计生产能力的48时，项目即可保本，说明项目具有较强的抗风险能力。（二）敏感性分析本项目做了所得税前、后全部投资的敏感性分析，分别对建设投资、经营成本、销售收入各单因素正负变动5时对财务内部收益率FIRR影响程度。表165敏感性分析表内部收益率净现值投资回收期项目税前税后税前税后税前税后基本方案233218604115222719670751建设投资增加5224317803900220569681766建设投资减少5242719444330124868659738产品销售收入增加5296323836806842905594661产品销售收入减少516201279142362532810916经营成本增加517441379186635852779880经营成本减少5286523006364039585604673收入增加5成本增加5244019494557926039655734投产期推迟一年200316193213615678770852从上表可见，在三个变动因素中，销售收入变动最为敏感，经营成本变动的敏感度次之，而建设投资变动的影响最小。1611财务评价主要数据及指标项目主要分析数据及指标见下表，主要分析指标达到或符合行业标准，项目具有良好的盈利能力和清偿能力，并具有财务生存能力和较强的抗风险能力。表166财务评价主要数据及指标序号项目单位数据和指标备注1主要数据11项目总投资万元6300000其中固定资产投资万元5600000铺底流动资金万元70000012项目资本金万元310000013固定资产长期借款万元320000015销售收入万元15000000达产年16增值税及附加万元711661达产年17利润总额万元1960829达产年18所得税万元490207达产年19税后净利润万元1470622达产年2评价指标21投资收益率240522投资利税率310923项目资本金净收益率431624项目投资财务内部收益率1860税后25项目资本金财务内部收益率2623税后26项目投资财务净现值（IC12）万元2271900税后27项目投资回收期年751税后（含3年建设期）28借款偿还期年57729利息备付率（偿还期综合）752210偿债备付率（偿还期综合）128211盈亏平衡点48固定资产折旧费估算表表167单位万元序号项目折旧起始年折旧年限原值折旧率第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年固定资产合计原值4204886300折旧费336519336519336519336519336519336519336519336519336519336519净值45497814213262387674335402243203705286718625306672194148185762915211101房屋及建筑物原值4202688000475折旧费127680127680127680127680127680127680127680127680127680127680净值25603202432640230496021772802049600192192017942401666560153888014112002设备原值4102198300950折旧费208839208839208839208839208839208839208839208839208839208839净值19894611780622157178313629441154105945266736427527588318749109910无形及其他资产费用摊销表表168单位万元序号项目摊销起始年摊销年限原值第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年1无形资产小计45055120011土地使用权450551200摊销11024110241102411024110241102411024110241102411024净值54017652915251812850710449608048505647403246300845198444096012专有技术和专利权摊销净值13其他无形资产摊销净值2其他资产45162500摊销3250032500325003250032500净值1300009750065000325000003无形及其他资产合计12450713700摊销43524435244352443524435241102411024110241102411024净值670176626652583128539604496080485056474032463008451984440960总成本费用估算表（生产要素法）表169单位万元建设期生产经营期序号项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年合计1外购原材料6142800102380001023800010238000102380001023800010238000102380001023800010238000982848002外购燃料及动力13614022690022690022690022690022690022690022690022690022690021782403工资及福利费57000057000057000057000057000057000057000057000057000057000057000004修理费673036730367303673036730367303673036730367303673036730305其他费用48600079100079100079100079100079100079100079100079100079100076050006经营成本1234574022431189320011893200118932001189320011893200118932001189320011893200118932001144410437折旧费33651933651933651933651933651933651933651933651933651933651933651908摊销费435244352443524435244352411024110241102411024110242727409利息支出24477323526516101586765867658676586765867658676586765124840810总成本费用67898027059125085101243426012360010123600101232751012327510123275101232751012327510119327399其中固定成本150334618083461808346180834618083461775846177584617758461775846177584617615960可变成本6523713107001641062591410551664105516641055166410551664105516641055166410551664101711439盈亏平衡点48产品销售收入和增值税及附加估算表表1610单位万元序号项目单位额定产量销售单价（元/套）销售量销售收入销售量销售收入1产品销售收入11气弹簧万套5010000303000005050000012减振器万套12050007236000012060000013球头、球笼万套10080006048000010080000014横拉杆万套51000003300000550000015悬挂万套102000006120000010200000016橡胶件万套200250012030000020050000017水泵万套6010000363600006060000018制动泵万套2040000124800002080000019高强螺栓、螺帽万套800500048024000008004000000110汽车仪表万套20300001236000020600000111汽车前轮毂万套20350001242000020700000112汽车下支臂万套70100004242000070700000113离合器万套35200002142000035700000114制动器万套1020000061200000102000000合计152091290000001520150000002增值税及附加42699671166121增值税395367658946销项税13076922179487进项税912325152054122城市维护建设税197683294723教育费附加1186119768借款还本付息计划表表1611单位万元序号项目利率（）第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年合计1人民币借款及还本付息59411年初借款本息累计10000002500000320000025000001250000111本金10000002500000320000025000001250000112建设期利息12本年借款10000001500000700000320000013本年应计利息297001039501692901900801485007425071577014本年还本70000012500001250000320000015本年付息29700103950169290190080148500742507157702偿还借款本金资金来源21未分配利润36851312013851251503282140122折旧336519336519336519100955723摊销43524435244352413057224其他资金合计212224748556158142816315463961530利息备付率3238561251计算指标偿债备付率109131136借款偿还期577年项目投资现金流量表表1612单位万元建设期生产经营期序号项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年合计1现金流入900000015000000150000001500000015000000150000001500000015000000150000001929607014829607011产品销售收入900000015000000150000001500000015000000150000001500000015000000150000001500000014400000012回收固定资产余值1962070196207013回收流动资金233400023340002现金流出172030025460501030710929923913468871126048711260487112604871126048711260487112604871126048711260487112890413821建设投资172030025460501030710529706022流动资金1470000864000233400023经营成本740224311893210118932101189321011893210118932101189321011893210118932101189321011444113324增值税及附加42699671166171166171166171166171166171166171166171166171166168319453税前净现金流量12172030025460501030710299239153113223951322395132239513223951272395127239512723951276691197193919344累计税前净现金流量1720300426635052970605596300406517016700307250973120229551535679104831030561012700740193919305调整所得税19767950377250377250377250377251189751189751189751189751189747722526税后净现金流量35172030025460501030710496918102736018913601891360189136018832301883230188323018832306179300146196827累计税后净现金流量172030042663505297060579398047666202875260983898907462279069246739226557152844038214619680计算指标内部收益率财务净现值投资回收期基准收益率所得税前23324115200670年12所得税后18602271900751年项目资本金现金流量表表1613单位万元建设期生产经营期序号项目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年第十一年第十二年第十三年合计1现金流入900000015000000150000001500000015000000150000001500000015000000150000001929607014829607011产品销售收入900000015000000150000001500000015000000150000001500000015000000150000001500000014400000012回收固定资产余值1962070196207013回收流动资金233400023340002现金流出7500001150000500000935049814795080144794001317371013173710131818301318183013181830131818301481583013491554821项目资本金7500001150000500000440000260000310000022借款本金偿还700000125000012500001634000483400023借款利息支付244773235265161015867658676586765867658676586