农村合作金融机构盈利能力分析——基于青岛市的研究

山东大学硕士学位论文农村合作金融机构盈利能力分析基于青岛市的研究姓名王瑞高申请学位级别硕士专业工业工程指导教师李齐云20110930盈利性、安全性和流动性作为我国商业银行经营管理的三大基本原则，盈利性一直处于核心的地位，是商业银行经营管理的第一大原则。盈利能力的提高可以最大限度地充实银行资本，从而更加有效地增强银行控制风险的能力。农村合作金融机构作为金融体系中的重要组成部分，其业务主要以传统的吸收存款和发放贷款为主，存贷差成为了农村合作金融机构的最主要的利润来源。作为农村金融服务的主力军，农村合作金融机构在农村金融服务体系中一直处于领头地位，为中国农村经济的发展提供了必要的金融支持。但是，由于诸多的历史和现实原因，农村合作金融机构在自身体制改革中暴露出了大量问题，农村合作金融机构的盈利能力较差，不具备较强的市场竞争能力。受到体制僵化等原因的影响，农村合作金融机构普遍存在着业务拓展能力不足、业务水平提升困难以及产品创新能力不足等多方面的问题，但是，归根到底，盈利能力不足仍然是农村合作金融机构目前存在的最大问题。山东省青岛市作为全省经济发展强市，经济发展水平比较高，经济主体比较活跃，金融发展水平在全省处于领先水平，全市拥有众多的金融服务机构，青岛市农村合作金融机构的发展模式将对山东省其他地市具有很好的示范作用。因此，通过研究青岛市农村合作金融机构的盈利能力，探求优化农村合作金融服务的优化路径，提出相应的政策建议，对于推动农村合作金融机构改革，促进农村合作金融机构的健康、可持续发展，推动农村经济的进一步发展有着重要的理论和现实意义。籶瑀琾琺；地篟甤选题的背景、目的和意义山东大学匍延士学位论文持盈利性作为其最终的经营目标。目前，伴随着金融对外的逐步开放，外资银行逐渐涉足中国金融行业，农村合作金融机构在面对国外强大竞争对手的同时，还需要应对国内包括股份制银行在内的众多商业银行的竞争，压力十分明显，如何在如此庞大的竞争体系和严酷的竞争环境下得以保存自身的盈利水平，农村合作金融机构亟需加强自身的盈利水平能力的提高。而且，在面临着服务群体需求日趋多样化和高层次化的同时，伴随着金融利率市场化、金融机构全能化经营改革步伐的加快，农村合作金融机构面临着前所未有的挑战。在挑战与机遇并存的中国金融市场，对农村合作金融机构盈利能力的研究分析是一个崭新并且具备实际意义的研究课题。盈利性、安全性和流动性作为我国商业银行经营管理的三大基本原则，盈利性一直处于核心的地位，是商业银行经营管理的第一大原则。盈利能力的提高可以最大限度地充实银行资本，从而更加有效地增强银行控制风险的能力。中国银行业利润的取得是以其在日常的经营管理中所获得的总收入，包括营业内收入和营业外收入的加总，扣除其为获得收入而支付的各项成本之后，所剩余的余额。因此，各类银行在自身的经营发展过程中，由于其各自的经营理念、经营方式以及外部环境等诸多因素的不同，使得各银行所获得收入的方式以及成本构成出现了很大的差别，因此它们所获得的利润规模和利润构成也呈现出很大的差别。农村合作金融机构作为金融体系中的重要组成部分，其业务主要以传统的吸收存款和发放贷款为主，存贷差成为了农村合作金融机构的最主要的利润来源。作为农村金融服务的主力军，农村合作金融机构在农村金融服务体系中一直处于领头地位，为中国农村经济的发展提供了必要的金融支持。但是，由于诸多的历史和现实原因，农村合作金融机构在自身体制改革中，暴露出了大量问题，与其他的金融服务机构相比较而言，农村合作金融机构的盈利能力较差，不具备较强的市场竞争能力。受到体制僵化等原因的影响，农村合作金融机构普遍存在着业务拓展能力不足、业务水平提升困难以及产品创新能力不足等多方面的问题，但是，归根到底，盈利能力不足仍然是农村合作金融机构目前存在的最大问题，也是今后亟需解决的众多问题的重中之重。山东省青岛市作为全省经济发展强市，经济发展水平比较高，经济主体比较活跃，金融发展水平在全省处于领先水平，全市拥有众多的金融服务机构，青岛研究的思路与内容山东大学硕士学位论文全文具体的研究内容结构主要分五部分，每部分的主要内容如下第一章是绪论。主要介绍研究的背景、目的及意义，研究方法与创新点，研研究方法和创新点构内部的经营管理，本身即为一个非常复杂的系统。对于该系统问题的研究，一方面在主系统之下存在着许多的分系统和子系统，各系统之间存在着相互交叉领域，互相交织，相互影响；同时另一方面，每个系统又是由诸多的影响因素所构成的，各系统间的影响因素也相互影响，整个系统呈现出错综复杂的局面。因此，在对农村合作金融机构盈利能力的研究，应该以系统理论作为指导，从全局的角正确地处理好整体与部分的关系，理顺各自的影响因素，系统地、精确地考察农研究，目前是对该领域问题的重要研究方向，也是正确评价并预测农村合作金融机构盈利能力的重要途径。同时，定性分析也为更加科学、合理地评价农村合作金融机构的盈利能力，提供了最为科学的评价方法和指标体系，通过定量分析与定性分析的有效结合，可以很好地贯彻从理论到实践的科学研究过程，使得分析的最终结果更具科学性、准确性和预测性。本文主要采用的是定性分析和定量分析相结合的方法，在对农村合作金融机构盈利能力定性研究的基础上，构建出科学合理的农村合作金融机构盈利能力的评价指标体系，利用青岛市农村合作金融机构的数据资料，从定量的角度对青岛市农村合作金融机构的盈利能力进行了更加深入的探讨和分析，并据此得出相应的结论。山东大学硕士学位论文第二章基本概念及文献综述基本概念的界定和说明所谓农村合作金融机构，是指在特定的辖区内，由农民、农村个体工商户、面向农村的一类特殊企业，而且其经营的是资金这种比较特殊的商品。同时，农村合作金融机构在追求自身利润最大化的前提下，还必须要保证资金的安全性和流动性，其对于资金的使用应该尽可能地降低风险，并能够随时满足储户的提款同时，对于农村合作金融机构盈利能力的理解，还必须合理区分其短期盈利能力和长期盈利能力。金融学中对利润的分析主要有短期利润和长期利润之分，同样对于盈利能力而言，相应的也有短期盈利能力和长期盈利能力，其中短期盈利能力又称为现实盈利能力，长期盈利能力也被称为潜在盈利能力。农村合作金融机构短期盈利能力是指农村合作金融机构运用其当前的各项资源所能获取收益的能力，短期盈利能力反映的是在当前的技术条件约束下，农村合作金融机构对于资产的运用程度，短期盈利能力指标只能反映当前的盈利能力，而不能反映未来持续的盈利状况如何，而长期盈利能力则是从更长的期限角度来分析农村合作金融机构获得收益的能力。长期盈利能力指标侧重对农村合作金融机构盈利潜能的分析，这一指标可以表明在当前的盈利状况下，农村合作金融机构是否具备将当前盈利的增长能力持续维持下去的能力，因此，长期盈利能力指标比短期盈利该指标更加具备科学性和实用性。通过对美国家商业银行盈利能力的分析，得出商业银行的市场份额与其利润率之间具有较强的相关性关系，并且二者呈现出正相关，即银行的市场占有份额越大，其利润率越高，而且还认为商业银行要获取较大的市场份额，必须要提高自身的经营效率，他的实证检验也验证了当时著名的市场操纵假说。首次运用市场结构理论对喀约癝蔳產。海畃融机构盈利能力的影响。对影响希腊金融机构的盈利能力因素进行了较为系统的分析，他将金融机构盈利能力的影响因素分为了银行自身因素和金融行业变动因素旯劬帽涠蛩两类，计量结果表明，这两大因素均对希腊金融机构的盈利能力有较强的影响，而且直接都呈现出正向的变动关系，同时通过对金融行业的变动分析，也发现了金融机构的盈利能力一方面受到行业的变动影响，同时呈现出逐渐上升的周期趋势。融机构盈利能力的影响因素进行分析。状卧擞肈的分析方法，以美国金融机构的家。篋瓸“瓵山东大学硕士学位论文业银行的效率和盈利水平展开了分析。他们的研究结果表明，有的商业银行具备相对的效率性，通过各影响因素的分析，他们得出影响土耳其这家商业银行的盈利能力的因素主要与各分支机构的成立时间和距离市中心的距离有关，成立时间越短、越年轻的金融机构盈利能力就会相对薄弱一些，而距离城市中心距离越远的分支机构，它们的盈利水平也会相对较低。同时，他们的研究还表明金融机构的效率与其盈利能力呈现出正比的关系，但是这两位学者认为这种相互的正相关关系不能作为考察的依据，因为对于这两者的影响还包括外部环境等诸多因”瓺”甁薬结构、金融市场结构以及银行经营成本等因素对银行资本回报率的影响，研究结还有部分学者通过运用统计学以及财务比率等相关指标，对金融机构盈利能力展开了分析。，琖对中国息费用过高，而且他们的研究还得出，中国国有商业银行与外资银行相比，在同等风险控制水平的情况下，中国国有商业银行的盈利能力更差埔。亚洲地区富有代表性国家的金融机构，他构建了一组能够合理衡量金融机构盈利能力与其风险控制的指标体系，从盈利性、安全性和流动性这三个方面，系统研究了亚洲国家金融系统脆弱的原因，同时，他得出亚洲国家如果希望更加有效地防范金融危机的再次爆发，需要更加合理地提升各国金融机构的盈利能力，盈利能力的提高是防范金融危机爆发的根本手段坞。构建了一个简单但是非常实用的分析金融机构盈利能璷襝”。辬甌度，运用不同的分析方法系统对我国商业银行的盈利能力进行了分析。能力的分析方法一投入、产出分析方法，从成本和收益的角度，将我国商业银行的各项支出费用作为投入衡量，而对应的收入或者利润指标作为产出的衡量要析结果显示在运用资本净利率这一分析工具时，得出我国四大国有商业银行从笠黄宪中国银行业效率分析式鹑谘芯浚曾舞庭试论国有商业银行的经济效益杏肫笠担能力下降主要与银行非利息支出过多和国家对银行系统的政策调控有关，因此，业银行以及国外前十大商业银行之间的盈利能力的差异，她认为我国国有商业银行在制度建设、内部管理以及外部环境等方面与股份制银行和国外先进商业银行王聪、邹鹏飞以我国银行业作为分析对象，着重分析了国有商业银行和股份制银行之间盈利能力的差别，他们将影响银行盈利能力的因素分成了四大类，分别为宏观经济因素、行业因素、银行自身因素以及其他因素，通过他们的实证检验结果显示，我国国有商业银行和股份制银行在盈利能力方面存在着较大的差别，其中，宏观经济因素以及银行自身因素对国有商业银行盈利能力的影响较大，而银行自身的技术创新以及业务拓展能力对我国股份制银行的盈利能力产生较大的影响。营成本、银行资产规模和所有制结构方面对我国商业银行的盈利能力进行了系统研究。他认为这三大因素是影响我国商业银行盈利能力提高的主要因素，在对经营成本进行控制中，首先应该尽量减少资本费用，同时还需要积极控制银行的一些额外开支，减少营业外费用的发生；他还认为银行规模和所有制结构也是影响商业银行盈利能力的主要因素，他推崇商业银行尤其是国有商业银行进行所有制改革，减少对商业银行行政因素的控制，发挥银行的创造能力，从而提高资本利润率，提升商业银行的盈利水平。信银行等国内十家商业银行作为分析对象，运用主成分分析方法，通过统计王亚雄。李向明我国商业银行盈利能力统计分析胀臣疲山东大学硕士学位论文微的正相关变动关系，而股票市场的发展程度对我国商业银行的盈利水平有着明赵旭中国银行业市场结构与绩效实证研究鹑谘芯浚第三章青岛市农村合作金融机构盈利能力的实证研究向农村地区开展业务的合作金融组织，农村合作金融组织的存在为我国农村经济的发展注入了金融血液，促进了农村经济的稳定、健康、可持续发展。纵观我国相称的农村信用组织，但是这些组织都不能称为真正意义上的农村合作金融组织。我国第一家真正意义上的农村合作金融组织可以一直追溯到上个世纪年代，由一级建立了农村合作金融机构，我国的农村合作金融机构在全国得以铺展开来。融系统在农村地区的基层机构，年，国务院在其号文关于恢复中国农业于改革农村信用社管理体制的报告，提出恢复农村信用社“组织上的群众性，经在中国农业银行的领导下，逐渐进行改革试点，下放部分经营权限，按照“独立经营，自负盈亏”的经营理念，进行农村合作金融机构内部试点改革。年之后，全国有将近的农村合作金融机构进行了“三性改革，农村合作金融机构得到了逐步的恢复发展。但是，随着世纪年代逐渐放开民间资本进入金融领域的门槛，使得许多非正规金融机构得以快速发展，农村合作金融机构局限于自身定位的不明确以及产权结构不清晰等诸多问题，使得农村合作金融机构的发展出现了极端混乱的局面。关于农村金融体制改革的决定作为开端的，决定明确了农村合作金融机构与中国农业银行脱钩，农村合作金融机构不再作为中国农业银行在农村地区的基层机构，决定要求农村合作金融机构应该自主经营，自负盈亏，同时，对于农村合作金融机构的监管工作由中国人民银行进行监督和管理，这就标志着农村合作金融机构正式走上了独立的发展道路。截止到年底，全国的农村合作金融行专门成立农村合作金融监督管理局，以此来加强对于农村合作金融机构的监管，作金融机构继续按照部署，按照“三性一的改革原则，全面深化自身的体制改革日，国务院深化农村信用社改革试点方案出台，逐渐扩大试点范围，试点农村合作金融机构盈利能力衡量的原则及指标选取盈利能力评价指标选择原则因此在对农村合作金融机构盈利能力的评价指标进行选择时，必须要合理把握全面性的原则要求。全面性的原则要求在衡量指标的选取过程中，一方面指标体系应该由总体衡量指标和部分衡量指标相组合构成，即在分析我国农村合作金融机构盈利性水平时，不仅应该有反映总体盈利水平的指标，更应该将总体衡量指标进行细分，包含影响总体指标的部分单量指标；另一方面，在构建盈利能力评价指标体系时应该注意短期和长期指标的搭配使用，在整个评价体系中，应该既包括短期的盈利能力衡量指标，这类指标着重考察的是农村合作金融机构当前的盈利能力，同时也应该从长期的角度，选择合适的长期盈利能力衡量指标，以便反映农村合作金融机构是否具备长期持续盈利的能力。全面性原则还要求在合理研究农村合作金融机构盈利能力的基础上，能够充分反映农村合作金融机构在盈利性、流动性和安全性这三者之间的关系。在对我国农村合作金融机构盈利能力指标的选取过程中还应该坚持重要性原则。重要性原则是指在对农村合作金融机构盈利能力指标选择中，应该选取最能够恰当反映农村合作金融机构盈利能力的重要指标。在构建出的我国农村合作金融机构盈利能力评价指标体系，虽然是一项复杂的系统性工程，但是这也并不意味着在选取评价指标时，越多越好。重要性原则和全面性原则是不相冲突的，全面性原则要求在评价指标的选择过程中应该能够多角度、全方面地反映农村合作金融机构整体的盈利状况，但是，在选择评价指标时，同时还需兼顾重要性原则，在构建的指标体系中，不能够也不应该将涉及农村合作金融机构的所有指标都包含在内，而是应该选择那些最重要、最能反映农村合作金融机构能力的指标，从在对我国农村合作金融机构盈利能力评价指标的构建过程中，还应该注意可操作性原则。可操作性原则即要求所构建的指标在进行定量分析时，具备可操作性的特点，即所要求的数据具备可得性。一套科学、合理的盈利能力衡量指标体系设计除了应该具备全面性、重要性、有效性和逻辑性之外，更应该注意该衡量系统的可操作性原则。如果一项衡量指标体系设计地再完美、再科学，它不具备可操作性，那么这套系统也不能称得上是完美的研究系统，尤其是需要进行定量实证研究时，因此这就显得可操作性原则尤为重要。可操作性原则除了要求数据可得外，同时还要求评价指标体系的设计不能过于复杂，过于复杂的系统就会显得繁琐，因此复杂的系统可操作性就差，因此，我们在对我国农村合作金融机构盈利能力评价指标的设计过程中，应该恰当地处理好这五大原则之间的关系，构山东大学硕士学位论文建一套能够符合我国实际的农村合作金融机构盈利能力衡量指标体系。我国农村合作金融机构盈利能力既表现为其取得利润的能力，同时也反映了金融机构股东的回报率情况，因此，按照构建农村合作金融机构盈利能力评价指标选择的五大原则，从总量分析指标和比率分析指标两方面构建了我国农村合作总量指标体系主要是从总量的角度，对我国农村合作金融机构的盈利能力进行分析，主要包括两大指标，分别为利润总额和人均利润率。其中，利润总额是反映农村合作金融机构总体利润水平的最重要的指标，由营业利润、投资收益以及营业外利润所组成，表示农村合作金融机构盈利能力的总水平；人均利润率则是通过利润总额与人员总数的比重来衡量，表示每位员工创造利润的能力。媸找媛权益谋戎道慈范琑值的大小与农村合作金融机构盈利能力的大小成正比的山东大学坝士学位论文R凳杖朐龀营业收入增长率氩罨醝蔷篙产，。农村合作金融机构主营业务收入为其利息收入，主营业务成本为利息支出，通过存在的存贷款利率差获取利润，因此利差收益率指标如实地反映了农村合作金融机构的经营的主要盈利情况，该指标通过当期的利息收入与利息支出的差额比上其总资产得以确定，该指标值越高，则表示农村合作金融机构的盈利能力越强，其计算公式为媸找媛指标的分解青岛市农村合作金融机构盈利能力的实证分析青岛市农村合作金融机构盈利能力概况图青岛市农村合作金融机构营业收入和利润情况显的好转。图青岛市农村合作金融机构情况利润率和权益乘数在年较之年有了明显的上升，说明青岛市农村合作金融机构良好的财务状况，但是资产周转率却出现了下降，这说明近几年青岛市农村合作金融机构在加强市场份额占有的同时，规模扩大却没有带来相应收益的增加，因此，今后青岛市农村合作金融机构在扩张的同时，应该注重投入与产出间的协调关系。山东大学硕士学位论文元、亿元和谠涣即盥蚀锏、，表青岛市农村合作金融机构资产结构分析不良贷款率表青岛市农村合作金融机构贷款五级分类情况损失山东大学硕士学位论文图青岛市农村合作金融机构贷款五级分类情况青岛市农村合作金融机构作为支持农村经济发展的最主要的金融机构，其面向的业务对象主要为农户和农村企业，这类主体对于金融创新服务的需求较之其他主体并不是特别充足，因此，青岛市农村合作金融机构主要以传统的商业银行业务为主，执行的是传统的吸收存款和发放贷款业务，因此，青岛市农村合作金融机构营业收入的主要来源为贷款与存款利率之间的差额，表现为利息收入为其最主要的收入形式。从表和图中可以看出，青岛市农村合作金融机构利息收入在其营业收入中占据绝对的份额，从年一年中，每年的利息收入占到营业收入的左右，其中年达到了的水平，而金融机构收入、手续费收入和其他营业收入在总收入中的比重都偏小，这种现象的出现也与农村合作金融机构主营业务有关，中间业务受制于各种条件，一直不能很好地开展。今后青岛市农村合作金融机构应该积极进行业务改革，加强业务能力的创新，拓展中间业务收入，摆脱过分依赖利息收入的局面，合理调整营业收入结构，促进其盈利能力的提高。山东大学硕士学位论文表青岛市农村合作金融机构营业收入结构分析年份图青岛市农村合作金融机构各项营业收入情况青岛市农村合作金融机构作为面向农村地区的专业化农村金融服务机构，一直以来，主营业务都是以传统的吸收存款和发放贷款为主，主营业务收支均以利息收支为主。虽然近些年，青岛市农村合作金融机构进行了各项改革，但是，受制于多种因素，以传统业务为主的经营模式在短期内还不会出现变化，利息收入将一直作为青岛市农村合作金融机构的主营收入存在。山东大学硕士学位论文受到经济危机严重影响的年，青岛市农村合作金融机构的利息收入也没有出算，表利息净收入数据显示从年一年青岛市农村合作金融机构的利息净收入一直维持在亿元以上的水平，从绝对额的角度说明了青岛市农村合作金融机构的盈利能力比较不错。利息收付率指标则是从相对额的角度从利息收付的角度衡量农村合作金融机构的盈利能力，该指标通过利息支出与利息收入的比率来计算，表明在实现的单位收入中有多大的比重用于利息支出，从近五年的数据可以看出，青岛市农村合作金融机构的利息收付率一直维持的左右的水平，利息收付状况比较稳定，也保证了青岛市农村合作金融机构合理盈利水平的取得。表青岛市农村合作金融机构营业收入结构表年份利息收付率山东大学硕士学位论文全面衡量金融机构盈利能力的状况，除了从收入的角度进行分析外，还应该从费用控制的角度全面分析金融机构的费用控制水平。金融机构创造的利润水平主要由其取得的营业收入与其营业费用之间的差额所决定，因此，提高青岛市农村合作金融机构的盈利能力，除了可以通过提高其营业收入之外，降低其营业费用也是提升金融机构利润水平的重要途径。衡量青岛市农村合作金融机构费用控制水平指标除了从绝对额上的营业费用外，营业费用率也是非常重要的衡量指标，营业费用率指标值的计算是通过营业费用与营业收入的比例，该指标反映了单位营业收入中，营业费用所占的比重，即在取得单位收入的情况下，需要所花费的费用成本。山东大学硕士学位论文图青岛市农村合作金融机构年一年营业收入、营业费用山东大学帧士学位论文表青岛市农村合作金融机构盈利能力状况利息支利息净利差收年份巴塞尔协议是国际上对于银行资本进行管理的最主要的参考执行标准，根据巴塞尔协议的规定，各国银行资本充足率，即资本总额在总资产中的比行的核心资本充足率由以前的岣叩的水平。对于青岛市农村合作金融机构而言，其资本是指由青岛市农村合作金融机构持有的，用于农村合作金融机构日常的经营，不以盈利为目的，防止存款人大额、临时性的提款需求，具备高度流动性的资本，银行资本是其总资产中最具备流动性的部分，具备很好的变现能力。这部分资本的存在主要是为了应对金融机构的一时之需，必然会占用其资金资源，给盈利能力造成一定的影响，因此，从金融机构自身角度而言，资本规模是影响其盈利能力的重要因素。青岛市农村合作金融机构一直是以经营传统银行业务为主，通过吸收存款和发放贷款来实现自身的盈利水平。从其盈利性的角度来讲，必然要求其尽可能多的发放贷款，获取较高的贷款利息收入，扩充其利润空间。随着贷款规模的逐步扩大，必然会导致其不良贷款率的上升。青岛市农村合作金融机构在发放贷款的过程中，每笔贷款均有成为不良贷款的可能性，发生了不良贷款必然会对其盈利能力产生很大的影响，而且农村合作金融机构面对的是广大的农村地区，农户及农村企业普遍存在着信用意识不强等问题，加之合作金融机构在发放信贷的过程中的审批程序过度简化，风险控制意思薄弱，从而导致不良贷款的发生率大幅增长的现象，这必然会稀释青岛市农村合作金融机构的盈利空间，造成其盈利能力下降，因此信贷资本的质量也是影响农村合作金融机构盈利能力的一项重要因素。金融机构在其日常的经营过程中，如何合理地协调好资金盈利性、流动性和效率是金融学研究的重要主题之一，从金融机构运营角度而言，其运营效率是指金融机构在运营过程中的所得与所费之间的关系，研究农村合作金融机构运营效率最主要的是考察其营业费用的状况。营业费用作为农村合作金融机构盈利能力的减项，必然对盈利能力产生重要的影响。一般而言，如果金融机构运营效率越高，其产生的费用比重也会比较低，从而该金融机构的盈利能力也就越强，反之，运营效率越低，造成费用占比越高，必然会导致其盈利能力下降。对于青岛市农村合作金融机构而言，由于其面对的是整个农村地区，服务于农户和农村企业，因此，从金融机构网点的设置到人员的安排以及相关服务设备的设置上，均要求有较大的地区规模占有率，这也必然导致农村合作金融机构产生相当大的成本费用，导致其营运效率降低，出现盈利能力不足的情况。但是，营业费用与运营效率也并不是完全的负相关的关系，对于比如提高职工职业水平、提高创新产品的研制与开发所发生的费用，应该大力倡导，从长期的角度来看这些费用的发生，必然会发挥积极的意义，提高金融机构的运营效率，从而更好的促进农村合作金融机构盈利能力的提升。按照传统的经济学理论，当企业达到一定规模后，在特定的产量范围内会出现成本下降的现象，称之为规模经济，反之，如果出现成本上升的现象，则认为存在规模不经济。青岛市农村合作金融机构由于其特殊的历史背景以及历史使命，注定其必须在广阔的农村地区设立机构网点，从而可以更加方便、快捷地为农村地区提供有效的金融服务。随着农村合作金融机构在全市范围内网点机构的增加，使其出现了规模不经济的现象，经营成本大幅上升，对其盈利能力造成了严重的影响。青岛市农村合作金融机构规模的不经济主要体现在两个方面，首先，造成了资源的浪费，导致金融机构管理成本的增加，包括经营机构日常开支、人员工资费用等，这都在很大程度上稀释了青岛市农村合作金融机构的利润空间；其次，大幅度的金融机构规模扩张导致了不良贷款率的上升，也提高了金融机构自身的经营风险和流动性风险。随着青岛市农村合作金融机构在农村地区广泛设置机构，为了维持经营机构日常开支，在缺乏外部资金支持的情况下，对于贷款发放的审核就会比较宽松，导致不良贷款率的上升，而且随着农村合作金融机构数量的扩张，必然对于宏观经济情况更加敏感，一旦出现严峻的宏观经济形势后，由于规模庞大的原因，不良贷款发生概率就会被无限制扩大，最终导致金融机构盈利能力的下降。金融业市场结构因素分析汀鞍惨萆假说三大理论。目前，我国金融市场实行的是银行、证券、保险分业经营模式，我国的银行业高度集中垄断，垄断就必然造成效率的低下，造成了各金融机构的盈利能力偏弱的现象。农村合作金融机构面对的是我国广阔的农村市场，但是近几年随着全国股份制商业银行的兴起，以及国家逐步放开外资银行在华设立机构山东大学硕士学位论文股份制商业银行和外资银行所挤占，再加上非正规金融在民间的盛行以及农村合资本市场作为另外一种资金融通的市场，执行着与银行系统类似的功能，从理论上讲，二者之间属于此消彼长的关系，资本市场的发展程度必然会对金融机构盈利能力产生影响。如果一国的资本市场越发达，则资金盈余者可以将其多余资金投入到资本市场，来获取更高的回报率，同时，资金的短缺者也能够通过资本市场进行融资，越发达的资本市场提供的这种资金融通的金融服务就越全面、越便捷，包括交易成本在内的各种成本也会越低。但是，在全社会资金供给一定的情况下，通过资本市场融通资金的活动越频繁，则会相应的挤占金融机构的作用空间，这就意味着金融机构的收入比重将会大幅下降，银行作为社会资金供需的中介作用也会得到削弱，造成其盈利能力的下降。从理论上看，资本市场的发展程度和金融机构盈利能力之间呈现出负向变动关系，但是，随着现代金融越来越迅速的发展，金融工具的创新层出不穷，各金融机构已经不再仅仅局限于传统的存贷款业务，它们也会寻求并开展其他的业务合作，进行资金的再投资，包括股票市场和债券市场在内的资本市场为金融机构的这种投资活动提供了理想的场所，因此，从这一角度资本市场的发达程度对于金融机构的盈利能力反而会起到促进的作用。因此，资本市场的发展程度对金融机构盈利能力的影响不能一概而论，但是作为行业影响因素，要提高青岛市农村合作金融机构的盈利能力，最根本的措施还在于提高自身的经营管理水平，而对于资本市场则需要适当加以利用，从而为农村合作金融机构带来更好的盈利空间。外部环境因素分析山东大学硕士学位论文内的全球银行业的盈利能力出现了大幅下滑。作为金融体系的一部分，青岛市农村合作金融机构年以后也出现了利润率大幅下滑的局面。因此，当一国经济活动景气程度较高时，社会中的总需求比较旺盛，刺激着社会总供给的提供，较之经济萧条时期，社会中资金短缺的群体将会增多，对资金需求量激增，作为资金融通的中介部门，各金融机构的资金借贷业务也会增多，从而使其盈利能力得到提升，同时，在社会经济活动比较景气时，社会中出现信用违约的概率比较少，金融机构不良贷款率将会下降，从而保障了各金融机构持续、稳定的盈利能力。同时经济活动的景气也并不意味着社会中通货膨胀的加剧，经济发展景气必然带来物价的上涨，但是这属于温和型的通货膨胀，通货膨胀率处于可控的范围之内，如果社会中出现恶性通货膨胀，将会给一国经济造成非常严重的影响，这时也必然会影响到金融机构盈利能力的提升，因此经济活动的景气程度一方面意味着经济的持续、健康发展，同时也代表着社会经济的稳定增长，不会出现恶性的通货膨胀，只有在这样的经济环境下，各合作金融机构的盈利能力才能得以改善。政府作为社会资源配置的一种有效方式，与市场调控一起共同调节着整体社会资源的配置，以达到优化资源配置的目的。而金融市场作为资金融通的市场，在一国经济发展过程中发挥着举足轻重的作用，政府宏观调控政策的实施都需要以作用于金融市场的方式进行有效调节，这就不可避免地会对金融机构的盈利能力产生影响，尤其是在像我国正在进行市场经济转型的国家，政府职能的发挥时常会出现“越位汀叭蔽现象。一方面，政府可以通过制定法律、行政法规对金融行业进行干预，比如我国的商业银行法和证券法均规定，在我国实行银行、证券、保险分业经营，这就造成了许多金融机构不能很好地利用自身资源，达不到利润最大化的目标。同时，政府也可以通过调节利息率、存款准备金率等金融变量对金融机构进行调控，在我国，利率还没有完全实现市场化，而利差作为合作金融机构盈利的最主要来源，必然对其盈利能力产生极大的影响，存款准备金制度在保障储户资金安全的条件下，这部分资金却属于金融机构冻结资金，不能发挥其创利的功能，如果一国政府提高存款准备金率的话，则各合作金融机构在中央银行的冻结资金将增多，使得这部分资金失去了创利的功能，直接导致农村合作金融机构盈利能力的减弱。加强常规业务的管理，提高主营业务盈利水平作为支农服务的主力军，农村合作金融机构由于其特殊的历史地位和使命，其机构设置扎根于中国广大的农村地区，面对的服务对象也直接为农户和农村企业，这些特征决定了农村合作金融机构在开展业务时，大部分都是传统的银行业务，以吸收存款和发放贷款为主，赚钱存贷款之间的利差。在短期中，农村合作金融机构的这种传统业务模式不会得到根本改变，因此，应该加强对青岛市农村合作金融机构常规业务的管理，从加强贷款规模控制、优化信贷管理流程和完善贷款规模的大小可以从一定程度上反映农村合作金融机构的盈利状况，越多的贷款规模意味着该金融机构的业务水平越突出，从而赚取的利差规模也越大，金融机构的利润空间也越大，反映在其盈利能力水平上也越强，贷款规模也成为了目前考核农村合作金融机构业绩水平的一项重要指标。但是，这并不意味着各农村合作金融机构可以任意地发放贷款，一方面金融机构的贷款规模要受到银行存贷比的限制，同时，在发放贷款时，不能一味的强调贷款的规模，更应该严格要求贷款质量，控制贷款风险。如果农村合作金融机构一味地追求贷款规模的多少，必然造成在所发放的贷款中，出现不良贷款的比例更大，使农村合作金融机构遭受损失的可能性更大，盈利能力也会受到很大程度的影响，因此青岛市农村合作金融机构应该通过加强贷款规模的控制，提升放贷的质量，控制信贷风险，从而维持自身长期的盈利水平。山东大学石贞士学位论文程中可能出现的风险点，增强员工的风险防范措施。另一方面，优化信贷管理流程还应该强化信贷的决策、内控机制。将信贷业务的操作执行、监督审批、风险控制有效地区分开来，避免一人多岗现象的出现，同时，还应该加强贷后管理，避免贷后管理走上形式化，应该定期对已授信企业进行风险排查，做到尽早识别可能出现的风险，避免不良贷款的发生所引起的损失，从而从信贷流程的管理上提高农村合作金融机构的盈利能力。加强经营费用管理，提高经营效率山东大学硕士学位论文问题，造成了恶劣的社会影响。因此，通过建立成本控制和预算管理机制，首先应该加强运营经费的预算统一管理，农村合作金融各分支机构在每年年初应该向上级主管单位报送本年预算数，并在预算年度内严格执行，避免超支现象的发生。各预算单位的上级主管机构负责该单位的预算执行情况，在年终结算时应该进行核查，实行奖罚并重的措施，以提高农村合作金融机构预算管理水平，达到控制成本的目的。其次，进行成本费用控制，还必须要严格费用的审批程序，对于负有签字审批权的主管人员，应该严格控制本部门经费的使用情况，不能沦落为仅有签字的功能，对于一些不合理的费用支出坚决予以否决，并应建立起审批人员承担相应责任的机制，将农村合作金融机构费用资金真正落实到实处，避免官僚主义作风的盛行，从而提高农村合作金融机构的盈利水平。农村合作金融机构是面向农村地区提供金融服务的特殊金融机构，由于我国农村地区地理分布广阔、村庄布局分散等特点，使得农村合作金融机构在机构网点的布局上必须和农村地域分布相一致，这就导致了农村合作金融机构网点众多的特点。作为执行农业信贷政策的银行，机构的扩张使得农村合作金融的许多经营机构出现了盈利能力差或者亏损的情况，这些设立的机构需要大量的日常运营成本，但是出于政策目的，机构网点还不能撤