[精品文案]江苏银行国内信用证业务管理办法(修订)0705

1江苏银行国内信用证业务管理办法（2013年修订）第一章总则第二章业务种类及额度管理第三章部门职责第四章开立国内信用证操作流程第一节准入条件第二节授信金额与担保第三节受理与贷前调查第四节审批与合同签订第五节开立国内信用证第六节国内信用证的修改第五章国内信用证的通知第六章国内信用证的委托收款第七章国内信用证的议付第一节准入条件三三三受理与审查三三三议付三三三国内信用证的验单付款三三三国内信用证的注销第十章监督与管理第十一章附则2第一章总则第一条为适应国内贸易融资业务发展，规范全行国内信用证业务操作，有效防控风险，根据中国人民银行国内信用证结算办法、支付结算办法等法规及总行有关规章制度，结合国内信用证业务特点，制定本办法。第二条国内信用证是指在国内贸易中，我行基于开证申请人（买方）与其上游供货商（卖方）签订的购销合同，并应买方要求签发的，以卖方为受益人，凭符合国内信用证规定条款的单据支付的书面付款承诺。第三条本办法中国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单国内信用证，以中文办理，以人民币计价，且只限于转账结算，不得支取现金。第四条本办法中国内信用证适用于为买方开具即期付款国内信用证、延期付款国内信用证和可议付延期付款国内信用证，有效期和付款期限分别最长不得超过六个月。第五条本办法中国内信用证的开立方式均采用信开方式。第六条本办法中国内信用证项下的收费应严格按照江苏银行国内信用证收费标准和减免管理规定（附件1）执行。第七条本办法涉及相关概念及术语定义如下开证申请人是根据其与上游供货商（卖方）签订的购销合同及合同约定的付款方式等，向其开户银行申请开立国内信用证3的买方。开证行是应买方要求开立国内信用证，并对满足国内信用证条件履行付款责任的银行。受益人是有权收取国内信用证款项的人，为购销合同的供货商（卖方）。通知行是受开证行委托向卖方（受益人）通知国内信用证的银行。议付行是受开证行委托，应卖方（受益人）申请办理国内信用证议付的银行。其中，预扣息议付是指在可议付/延期付款国内信用证项下，在单证相符或者开证行已经承付的情况下在单证相符且开证行已经承付的情况下，议付行扣除议付利息后向受益人提供有追索权的给付对价的融资行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。买方付息议付是指在可议付延期付款国内信用证项下，在单证相符且开证行承付的情况下，根据买卖双方达成的一致意见以及开证行确认利息由开证申请人支付后，议付行向受益人提供有追索权的给付对价的融资行为，到期后由开证申请人承担议付本息，如开证申请人未付利息，议付行将向受益人追讨利息。经办机构及分行国际业务部须谨慎接受买方付息方式议付，如非受益人要求，不得为受益人叙做买方付息方式议付，且买方4付息议付利率报价须高于预扣息议付利率。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。委托收款行是受理卖方（受益人）提出国内信用证委托收款申请的银行。第二章业务种类及额度管理第八条江苏银行各经办机构均可受理买方国内信用证的开立、修改等业务，也可受理江苏银行系统内国内信用证和系统外国内信用证的通知、委托收款和议付等业务。第九条国内信用证授信额度纳入客户统一授信额度管理，可以与短期流动资金贷款、银行承兑汇票额度串用；国内信用证开证占用买方授信额度；系统内国内信用证的议付可不占授信额度；系统外国内信用证的议付仅占用开证行在我行的同业授信额度。第十条本办法中国内信用证业务审批权限按照短期授信业务审批权限执行；对于国内信用证开证审核权限，各行应严格按照江苏银行国内信用证开证审核授权表（附件2）执行。第十一条对于仅以100保证金、定期存单、我行代销的凭证式国债等低风险方式办理国内信用证开证业务且未办理其他信贷业务的买方客户，可按照低风险业务流程办理，并在实际发生时直接等额调增客户统一授信额度。5第十二条对于国内信用证议付业务，可比照我行低风险业务流程办理。第十三条国内信用证授信额度有效期一年，在有效期内，额度可以循环使用。第三章部门职责第十四条在国内信用证业务开展过程中，总行相关部门职责如下（一）总行公司业务部1牵头负责国内信用证业务项下相关业务产品规章制度的制定和解释；2牵头负责与总行相关部门就国内信用证项下相关事宜的总体协调、沟通；3牵头负责全行国内信用证业务的开展、营销等总体推动和指导工作，以及国内信用证业务的全行培训工作。（二）总行国际业务部1牵头负责国内信用证业务涉及国际结算系统的开发、上线、以及上线后的培训工作及日常上线后的指导操作；2负责完成有关国内信用项下相关业务产品中涉及国内信用证开立、修改、通知、议付、验单付款等业务环节中单证业务操作部分相关规章制度的编写制定；3负责对全行国内信用证项下的相关单证业务操作的管理6和监督指导，以及南京地区国内信用证业务的开证、修改、通知、议付和验单付款等环节的具体业务操作；4负责“国内信用证业务专用章”的使用和保管工作（附件2）；5负责全行有关涉及同业往来的国内信用证业务的同业准入筛选工作，并牵头与同业签订国内信用证业务合作协议；6负责配合公司业务部做好国内信用证业务项下相关产品的全行培训工作。（三）总行授信风险管理部1负责全行国内信用证业务的授权管理；2负责国内信用证项下相关业务产品中涉及授信额度管理和审批权限管理等相关工作；3牵头负责信贷管理系统中涉及国内信用证业务部分流程的优化和改造；4负责对全行国内信用证业务的资产质量进行监督评价，以及对全行国内信用证垫款形成的不良贷款进行指导监督。（四）总行资金业务部1负责国内信用证项下相关业务产品中涉及同业授信额度管理的相关工作；2负责对全行国内信用证业务开展过程中，对各行受理的系统外国内信用证项下融资且占用同业授信情况进行指导、管理。（五）总行授信评审部7负责权限内国内信用证相关业务的授信审查审批。（六）总行风险管理与合规部1负责审定国内信用证业务相关合同文本；2负责对南京地区及总行权限内国内信用证相关合同非标准文本的审查工作。（七）总行营运部1负责国内信用证项下相关产品定价的对外报备工作；2负责制定江苏银行国内信用证会计核算办法（附件3）和相关会计凭证统一格式，并对各分行的会计核算进行监督指导；3负责国内信用证业务的资金清算及相关账务处理；4负责南京地区国内信用证业务放款前手续审核。（八）总行信息科技部负责国内信用证相关系统的开发、上线和后期维护，确保国内信用证业务在相关系统中顺利办理。第十五条各分行在国内信用证业务开展过程中，应参照以下部门职责执行。（一）分行公司业务部门1负责指导、推动辖内国内信用证业务的开展，及统计上报国内信用证业务相关情况；2负责与本级相关部门就国内信用证项下相关事宜的协调、沟通；3负责分行层级每月国内信用证系统各个表外科目的对账。8。（二）分行国际业务部门1负责辖内国内信用证的开立、修改、通知、议付、验单付款等具体单证业务操作，负责审核国内信用证表面是否真实、记载的事项是否符合要求、各条款是否矛盾，以及相关单证是否相符等；2负责“国内信用证业务专用章”的使用和保管工作（附件2）；3负责国内信用证系统中每日对账工作。（三）分行风险合规部门1负责对权限内国内信用证业务进行授信审查；2负责对国内信用证业务的资产质量进行监督、检查、考核和评价；3负责对权限内国内信用证相关合同非标准文本的审查审定工作。（四）分行营运部门1负责指导辖内国内信用证业务的会计核算和资金清算；2负责国内信用证业务相关账务处理；3负责对权限内国内信用证业务项下相关放款资料进行审核并出具放款手续。（五）经办机构负责具体受理客户对国内信用证项下业务的申请，对申请9人资信、贸易背景和担保情况等进行贷前调查，并就国内信用证项下相关单证的真实性进行审核，以及具体办理后续业务的授信发起、落实授信条件、贷后管理等相关工作。南京地区业务须按照南京营业管理部相关额度审批管理规定执行。第四章开立国内信用证操作流程第一节准入条件第十六条申请开立国内信用证业务的买方及上游供货商（卖方）除应满足本行客户授信的基本规定外，还应符合以下条件（一）买方1经当地工商行政管理部门核准登记，且年检合格的企业法人；2有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度；3在当地有固定经营场所，合法经营，经营范围应包括国内信用证项下拟交易货物的使用和销售，并拥有稳定销售渠道和下游购货商群体；4企业经营状况良好，具备履行合同、偿还债务的能力，无不良信用记录及商业记录；5在江苏银行开立人民币基本户或一般户；6申请人与卖方（供货商）已签订的相关购销合同中原则上10应在合同中明确以国内信用证为结算方式；7企业主要股东和经营者无不良记录；8江苏银行要求的其他条件。（二）卖方1经工商行政管理部门核准登记，且年检合格的企业法人；2有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度；3有固定经营场所，合法经营，经营范围应包括国内信用证项下拟交易货物的生产或销售；4企业经营状况良好，信誉良好，具备履行合同、偿还债务的能力，无不良信用记录；5企业主要股东和经营者无不良记录；6江苏银行要求的其他条件。第二节授信金额与担保第十七条国内信用证额度确定应主要依据以下因素确定1买方资信情况；2买方上年度销售情况；3买方与其上游供货商贸易往来的金额及周转周期情况；4买方与其下游经销商或用户的交易结算情况等。第十八条开立国内信用证原则上须缴存不低于开证金额20的保证金。第十九条对于国内信用证授信额度敞口部分，原则上应11追加我行认可的抵（质）押担保或第三方保证等担保。第三节受理与贷前调查第二十条符合条件的买方申请开立国内信用证业务应提供以下材料（一）基础资料首次办理授信业务时，应按照江苏银行授信业务申请材料清单规定提交相应的基础材料原件或复印件。主要包括1经年检合格的营业执照、组织机构代码证、税务登记证明；2法定代表人身份证明及签字样本、经办人身份证明；3贷款卡（证）；4有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业还应提供董事会或有权机构同意申请办理国内信用证的决议；5近三年及最近一期的财务报告；对于新成立企业，提供其自成立以来的最近一期的财务报告；6公司章程或企业组织文件。对于以低风险方式申请办理国内信用证业务，且未申请办理其他授信业务的客户，可适当简化手续，免于提供后三项资料。若以上材料在有效期内且未发生变化，再次办理业务时可12免于提供。（二）业务资料1买方与卖方业务合作的基本情况，买方销售情况及产品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等资料；2若买方与卖方（可多家）已签订年度购销合同，需提供国内信用证业务涉及的购销合同和相关协议；3买方拟向卖方（可多家）购买的拟开证对应货物及同类型产品的上年度及近期统计报表；4买方提供开立国内信用证业务相关预留印鉴，应为公章及其法定代表人签字或签章；若买方出具开证授权书，则也可以开证授权书为准；。5江苏银行要求的其他材料。以上涉及卖方资料可以是买方拟开证的多家卖方资料。第二十一条对于我行要求买方对就其申请开立的国内信用证敞口部分追加我行认可的抵（质）押担保或除供货商以外的第三方保证担保的，还应按照业务办理要求，提供抵押物权证、价值评估、担保承诺等相关材料。第二十二条经办机构受理买方申请后须按江苏银行授信业务的有关管理规定，对买方展开双人实地贷前调查，重点关注以下内容1买方经营状况、主营业务所处行业情况、同业授信及对外担保情况，是否有明确的还款来源，以及流动资金周转速度及资13金回笼情况等。2对工业企业关注其近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅，回笼周期与国内信用证期限是否对称；对物资贸易和批发企业关注所购货物是否已落实销售下游；对施工企业主要关注所承包工程的投资是否落实，工程材料款是否按时到位等。3买方近三个月的销售渠道和销售方式、国内信用证业务量、付汇记录等；4买方在我行和其他银行授信情况和结算往来情况等。对于以低风险方式申请开立国内信用证业务，且未申请办理其他授信业务的客户，可适当简化调查内容。第四节审批与合同签订第二十三条经办机构须在尽职调查的基础上完成调查报告和申报意见报有权审批机构审批。第二十四条经有权审批机构审批通过后，经办机构应与买方签订开立国内信用证合同（附件4）。第二十五条若经办机构对国内信用证业务追加了其他担保，应采取最高额担保方式，并签订最高额质押合同、最高额抵押合同及最高额保证合同。第五节开立国内信用证第二十六条在国内信用证授信额度的有效期内，买方（开14证申请人）可以循环使用该额度，但买方（开证申请人）在此额度项下新开立国内信用证额度敞口金额与其尚未承付的国内信用证敞口余额之和不得超过其国内信用证授信额度。第二十七条在国内信用证授信额度及有效期内发生的单笔开立的国内信用证到期日不受额度有效期是否届满限制，买方可以根据与供货商签订的商品购销合同的实际需要，逐笔向经办机构申请开立国内信用证。第二十八条买方向我行逐笔申请开立国内信用证时应提供以下材料1开立国内信用证申请书（附件6）；2开证申请人承诺书（附件7）；3与其上游供货商签订的购销合同副本或复印件加盖公章；4拟交易货物符合国家有关标准和规范并获得的证明其质量、等级的相关证明文件或专门检验证书。5江苏银行要求的其他材料。第二十九条经办机构受理买方在国内信用证授信额度内开立国内信用证的申请后，应重点关注买卖双方贸易背景真实性并严格审查以下内容1买卖双方交易货物是否在其经营范围之内；2买卖双方签订的购销合同中明确的货物价格是否在合理的市场价格范围之内；3开立国内信用证申请书与购销合同相关信息是否匹配，15比如交易金额与开证金额是否匹配，国内信用证受益人是否为购销合同中卖方，交易履约期限与国内信用证期限是否匹配，交易货物与国内信用证申请书货物描述是否一致等；4买方生产经营贸易周期，财务报表中预付款比例及应收账款周转率等；5买方申请开立国内信用证必须真正用于货款支付，必要时走访客户生产经营、材料储备现场，证实此笔交易确属正常生产经营需要；6买方是否在开立国内信用证申请书正面及背面和开证申请人承诺书上签章，签章是否与其预留印鉴相符等。第三十条经办机构初步审查通过，应填写开立国内信用证业务审批表（附件8）报分行国际业务部门审单，具体内容包括但不限于（一）申请书记载的有关条款应与购销合同一致。（二）国内信用证必须是不可撤销、不可转让跟单国内信用证。（三）申请书上应明确国内信用证的开立方式信开。（四）开证申请人全称、详细地址及账号。（五）受益人全称、详细地址和电话、开户行名称及账号。受益人为有权收取国内信用证款项的人，一般为购销合同的供方。（六）国内信用证的有效期及有效地点。国内信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，16从开证日起最长不得超过180天6个月。国内信用证有效地点为国内信用证指定的单据提交地点，即委托收款行、议付行或开证行所在地。（七）国内信用证的种类一切国内信用证均需明确表示它适用于即期付款、延期付款或可议付延期付款。延期付款国内信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后或见单日后（不含装运日、签发日和见单日）定期付款，最长不得超过180天6个月。（八）交单期交单期为提交运输单据的国内信用证所注明的货物装运后必须交单的最迟日期（不能晚于国内信用证有效期）。未规定该期限的，装运日后15天（不含装运日）为交单期（不能晚于国内信用证有效期）。（九）国内信用证金额开证申请书上开证金额大、小写必须一致。支付货币为人民币。（十）价格条款价格条款须与国内信用证所要求的单据、起运地、目的地、运费由何方承担、保险由何方办理等几个关系相一致。（十一）运输条款1必须注明货物装运地和目的地。172应写明货物最迟装运日期。未规定此日期的，国内信用证有效日期视为货物最迟装运日期。3注明货物是否允许分批装运和转运。未作规定的，视为允许货物分批装运和转运。（十二）货物描述货物描述包括货物名称、数量、价格等，其描述应简练、明确，不应以购销合同为附件。（十三）单据条款单据条款必须注明据以付款或议付的单据，至少包括由国家税务部门统一印制的发票、与运输方式相适应的运输单据或货物收据。（十四）其他条款经全面审核开证申请书后，如发现有不妥之处，应立即联系开证申请人更改。第三十一条分行国际业务部门审单通过后，须在开立国内信用证业务审批表上签署意见，并将相关资料和开立国内信用证业务审批表一并返还经办机构。第三十二条买方须到经办机构营运部门办理保证金转账存入手续和缴存开证手续费，并打印出保证金账户余额情况，取得保证金交存客户回单原件及缴费凭证，作为保证金交存和缴费依据提交经办机构公司业务部门。第三十三条经办机构将以下放款资料一并提交分行放款18中心审核1有权审批机构的审批决议及开立国内信用证业务审批表；2正式签署生效的开立国内信用证合同及相关担保合同；3买方已经办理生效的抵、质押物权利凭证等；4保证金存入手续及相关费用缴纳手续的书面凭证；5经签字盖章的开立国内信用证业务申请书及开证申请人承诺书；6其他需要提供的材料。第三十四条放款审核中心审核经办机构提交的放款资料，确认放款文件合法、齐全、有效，抵质押物权利凭证合法有效，放款条件与放款要求一致后，经放款审核中心有权人员审核同意后出具放款通知书。第三十五条经办机构凭放款通知书及相关国内信用证开立资料一并报分行国际业务部门，分行国际业务部门应严格以开证申请书为依据缮制国内信用证。（一）开立方式国内信用证上需写明国内信用证编号编号规则见附件9、开证日期（大写）、大小写金额、开证行及通知行名称、地址和行号等必要内容。国内信用证正文需统一使用总行制定的格式（附件5），一式四联，第一联国内信用证正本，交受益人；第二联国19内信用证副本，通知行留存；第三联国内信用证副本，分行国际业务部门留存；第四联开证通知，申请人留存。（二）通知行的确定通知行由开证行确定。受益人开户行为江苏银行的，受益人开户行为通知行；受益人开户行非江苏银行的，通知行可为受益人开户行或其同城的江苏银行分支机构。（三）国内信用证的复核与签发缮制国内信用证后，应对照申请书内容进行复核，注意国内信用证内容的完整性、准确性。复核无误后，须经开证审核有权签字人签字并加盖国内信用证业务专用章，将国内信用证第一、二联以特快专递方式寄通知行，第四联交申请人。同时以MT799格式编辑证实报文，经复核确认后，通过SWIFT系统发送给国内信用证通知行。报文发出后应做好登记，并留存相关资料。第三十六条国内信用证开出后，分行国际业务部门应及时登记“国内信用证开证登记簿”（附件10），并保留相关的开证档案；分行营运部门须依据江苏银行国内信用证会计核算办法及分行国际部提交的手续完备的开立国内信用证业务审批表复印件进行相应的帐务处理。第三十七条国内信用证一经开立，如信用证为即期的，买方（开证申请人）应在指定的期限内，将信用证项下备付款项足额存入我行指定的账户，以用于信用证项下对外付款。如信用证为议付的或延期付款的，在承兑到期日前的三个工作日，买方20（开证申请人）将信用证项下备付款项足额存入我行指定的账户，以用于信用证项下对外付款。第三十八条对于通知行的查询，分行国际业务部门必须在收到查询的次日营业终了前，对查询行做出答复或提供其所要求的必要内容。第六节国内信用证的修改第三十九条买方需对已开立的国内信用证进行修改的，应向经办机构提出申请，并提交以下资料1国内信用证修改申请书（附件11）；2国内信用证修改申请人承诺书（附件12）；3受益人同意修改的加盖有效签章的书面证明原件。该书面证明的内容须与修改申请书一致（国内信用证一经开出，不得更改受益人）；4涉及购销合同修改的，应提供新的购销合同文本或相关补充协议。第四十条经办机构收到买方的修改申请书及相关资料后，应对修改申请涉及内容的贸易背景进行详细调查，并满足如下条件1对于原国内信用证开证进行的增额修改，修改后的金额应不得超过购销合同金额。2对于有效期修改的，不得超过国内信用证有效期的最长期21限；对于付款期修改的，不得超过国内信用证付款期的最长期限。3修改申请书所列国内信用证号码、受益人名称、原证金额等必须与开证行留档的原证所列相符。4修改后的国内信用证条款之间相互衔接合理，不得有抵触。第四十一条经办机构审核通过后，填制国内信用证修改审批表（附件13），并报分行国际业务部门审单。第四十二条分行国际业务部门审核通过后，在国内信用证修改审批表上签章，并出具国内信用证修改书（附件14）。分行国际业务部门对国内信用证修改书与国内信用证修改申请书复核无误后，须经开证审核有权签字人签字并加盖国内信用证业务专用章，并将国内信用证修改书第一、二联以快递方式寄送通知行，同时以MT799格式编辑证实报文，通过SWIFT系统发送给国内信用证的通知行，报文发出后应做好登记，并留存相关资料。第四十三条对于申请国内信用证增额修改的，经办机构必须要求申请人按开证时的保证金比例追加相应的保证金，落实增额敞口部分担保，并比照开证审批流程进行审批。第四十四条分行国际业务部门发出的国内信用证修改书中应注明本次修改的次数。国内信用证修改的通知通过原国内信用证通知行办理。22第四十五条自发出国内信用证修改书之日起，开证行即受修改内容的约束。第四十六条国内信用证修改书发出后，分行国际业务部门应抽调出原国内信用证开证档案，与修改相关材料及报文一同归入原证档案中，并登记修改时间、修改次数和主要修改内容。第五章国内信用证的通知第四十七条分行国际业务部门在收到正本国内信用证或修改书后，须认真核对以下内容1该国内信用证通知行名称是否为本行；2审核国内信用证或修改书的有效性；3国内信用证或国内信用证修改书正副本内容是否完全一致；4在收到有关国内信用证证实报文MT799时，应及时打印，和信开国内信用证核对，并登记“国内信用证来证登记簿”（附件15）。第四十八条分行国际业务部门须在收到国内信用证或国内信用证修改书的次日起三个工作日内检验国内信用证并确认其真实性，同时缮制一式三联国内信用证通知书（附件16）或国内信用证修改通知书（附件17），加盖国内信用证业务专用章。第一联通知，加盖国内信用证业务专用章，通过经办机构连23同国内信用证正本交受益人（卖方）；第二联由受益人（卖方）签章并注明收到日期后，退（寄）通知行；第三联连同国内信用证副本留存，专夹保管。同时按规定向受益人（卖方）收取通知手续费。国内信用证修改的通知参照本节国内信用证的通知处理，同时按规定向受益人（卖方）收取修改通知手续费。对未收到正式报文的，应向开证行查询补正，一经查实并在收到MT799证实报文后，及时通知受益人。第四十九条国内信用证和国内信用证修改书的通知方式可采取受益人（卖方）来行自取或通知行函寄等两种。第五十条分行国际业务部门若发现国内信用证或国内信用证修改书无加押证实电、来证内容不完整或不明确等存疑的，应及时向开证行核实；同时在副本复印件上加盖“印押待核，请暂缓出运”戳记，通知受益人（卖方），并建议受益人（卖方）在国内信用证正式生效前暂不发货。同时根据国内信用证或修改书，登记“国内信用证来证登记簿”，并注明存疑情况。存疑经查实或补正后，应及时办理通知，并在“国内信用证来证登记簿”登记注明。第六章国内信用证的委托收款第五十一条经办机构受理受益人（卖方）申请通过委托收款方式收取国内信用证款项时，应要求受益人（卖方）提供以下资料241填写一式五联的人民币托收凭证；2填写国内信用证委托收款申请书（附件18）（一式二联）；3国内信用证通知书、国内信用证正本；4国内信用证修改通知书、国内信用证修改书；5国内信用证项下的有关单据。第五十二条经办机构将上述资料报送分行国际业务部门，分行国际业务部门应先向开证行进行查询查复，再审核客户提交的单据种类与份数是否与国内信用证委托收款申请书一致；审核所附的国内信用证正本、国内信用证修改书是否完整、齐全；审核国内信用证委托收款申请书上要素是否齐全、填写是否规范、签章是否正确等；审核单据表面是否与国内信用证条款相符合。单据存在不符点的，应及时通知受益人修改单据，修改后仍存在不符点的，应在国内信用证委托收款申请书上列明不符点，受益人（卖方）书面确认后授权我行直接寄单至开证行，一切责任由受益人（卖方）承担。第五十三条分行国际业务部门审查无误后，或有不符点经受益人授权确认后，在国内信用证正本背面登记委托收款日期、业务编号、金额、国内信用证余额，并由经办人员签字，同时填制一式两联国内信用证寄单通知书（附件19），将寄单通知书第一联、信用证正本、信用证修改书及所附信用证要求的相关单据，随人民币托收凭证采用快递方式一并邮寄给开证行，并登25记“国内信用证议付/委托收款登记簿”（附件20）。同时，将委托收款情况书面通知分行营运部门，由营运部门办理委托收款款到入账手续。第五十四条人民币托收凭证填写的付款人名称应为开证行，收款人名称应为受益人（委托收款项下）或议付行（议付项下）。收款账号统一填写为“01563600000010170160000001”（国内证系统往来）。第五十五条分行营运部门收到开证行的付款后核心系统宕账，需手工确认入“5636000000170160000001国结内证系统往来”，并将入账回单交分行国际业务部门，通知其款项收妥。分行国际部在完成相关审核确认后，在入账回单上批注处理意见退分行营运部门由其完成后续入账。第五十六条逾期未收回的委托收款，分行国际业务部门要加强催收，定期向开证行发查询电。第五十七条若收到开证行拒付通知，应及时通知受益人。若开证行退单，应及时将退回的全部单据退给受益人签收。第五十八条对于开证行通过SWIFT系统向分行国际业务部门进行有关查询查复的，由分行国际业务部门进行回复处理；对于开证行通过大额支付系统向分行营运部门进行查询查复的，分行营运部门应及时联系分行国际业务部门确定回复意见并由营运部门进行回复。26第七章国内信用证的议付第五十九条申请办理国内信用证议付业务的卖方客户（受益人）及开证行应符合以下条件（一）卖方（受益人）1经工商行政管理部门核准登记，且年检合格的企业法人；2有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度；3有固定经营场所，合法经营，经营范围应包括国内信用证项下交易货物的生产或销售；4企业经营状况良好，具备偿还债务的能力，无不良信用记录及商业记录；5已针对国内信用证项下购销合同向买方履约且单证齐全；6在江苏银行当地分支机构开立人民币基本户或一般户；7企业主要股东和经营者无不良记录；8江苏银行要求的其他条件。（二）开证行1若开证行不是我行分支机构的，开征开证行须在由我行已做给予同业授信，且授信余额能覆盖此次国内信用证议付拟占用授信额度；2在以往与我行合作中或其与其他同业合作中，就国内信用证以及其他业务不存在无理由拒绝付款或短付记录。第六十条我行议付操作流程是分行国际业务部门先在按照委托收款方式寄单后，分行国际业务部门收到开证行的到期27付款确认书后，再为客户办理议付手续，同时通过电文方式通知开证行我行议付信息以及议付后的付款路径。受益人（卖方）除应向经办机构除提供前述第二十条（一）中相关基础资料外，还须提供以下议付申请资料1填制人民币托收凭证以及委托收款/议付凭证（一式五联）；2填写国内信用证委托收款申请书（附件18）（一式二联）以及填制国内信用证议付申请书（附件21）（一式两联）；3国内信用证通知书、国内信用证正本；4国内信用证修改通知书、国内信用证修改书；5国内信用证项下的有关单据。第六十一条经办机构收到上述议付申请资料后，应先会同分行国际业务部门对相关材料的完备性、真实性进行初步审核，若同意议付，经办机构填制国内信用证议付审批表（附件22）并签字盖章，报分行公司业务部/南京营业管理部签署贷款规模占用意见，报资金业务部/计划财务部签署同业授信额度占用意见，后将有关材料交分行国际业务部门审查。第六十二条分行国际业务部门应先通过SWIFTMT799方式对国内信用证的真实性向开证行查询，在获得开证行的书面确认后应根据单证一致、单单一致、表面相符的原则认真审核国内信用证规定的单证，审查内容主要包括1国内信用证是否为我行系统内的分支机构开立的，若是系28统外其他银行开立的，该银行是否在我行有同业授信；2国内信用证的付款方式是否为议付或延期付款；3国内信用证的议付行是否为本行；4是否在交单期、国内信用证有效期内交单议付；5付款期限是否符合国内信用证规定；6单据种类与份数是否齐全，是否国内信用证规定的条款相符；7国内信用证修改次数；8国内信用证中是否有对我行不利的条款。第六十三条单据审核标准和要求（一）收到单据时，必须仅以单据为依据，认真审核国内信用证规定的一切单据，以确定其表面是否与国内信用证条款相符合。单据表面与国内信用证条款不符的，可以拒绝接受。单据之间不一致，即视为表面与国内信用证条款不符。（二）不审核国内信用证没有规定的单据。收到此类单据，应退还交单人或将其照转，并对此不负责任。国内信用证含有某些条件而未列明必须提交的单据，视为未列明此条件。（三）国内信用证要求一式多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本。除国内信用证另有规定外，单据通过电脑处理或复写等方法制作，只要单据注明为正本，银行也将接受其作为29正本。（四）国内信用证要求提交运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时，应对单据的出单人及其内容作出明确规定。未作此规定的，只要所提交的单据内容与其他规定单据不矛盾，应予接受。国内信用证使用意义模糊的词语（如“著名的”、“一流的”等）描述单据的出单人时，所提交的单据表面与国内信用证其他条款相符，应予接受。（五）所有单据的出单日期均不得迟于国内信用证的有效期或交单期。（六）商业发票1商业发票必须是国家税务部门统一印制的发票，其抬头应为开证申请人。2发票中的货物描述必须与国内信用证规定相符，其他一切单据则可使用货物统称，但不得与国内信用证规定的货物描述有抵触。3除国内信用证另有规定外，发票金额不得超过国内信用证所允许的金额。（七）运输单据1公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据（1）国内信用证要求公路、铁路、内河、空运或海洋运输单据，只要单据类型与国内信用证规定相符，应予接受。30（2）单据表面必须有承运人或其他代理人的签章。（3）单据盖有收妥印章，盖章日期即视为装运日期；未盖此章的，则单据出具日期即视为装运日期。（4）运输单据必须注明国内信用证规定的装运地和目的地。（5）国内信用证禁止转运的，只要运输全过程包括在同一运输单据中，银行可予接受注明将要转运或可能发生转运的运输单据。（6）在公路、铁路、内河、空运或海洋运输方式中，不论运输单据是否注明为正本，我行可视所提交的运输单据为全套正本予以接受；在空运方式中，不论国内信用证如何规定，我行可接受开给发货人的正本空运单据。2邮政收据邮政收据表面应有国内信用证所规定的装运人盖章，盖章日期或其它加注日期视为装运日期。3国内信用证规定仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日期即视为货物装运日期。（八）保险单据1保险单据必须由保险公司或其他代理人出具并签章。2除国内信用证另有规定外，保险单据必须提交正本。3除保险单据表明保险责任最迟于装运日起生效外，该单据的签发日期不得迟于运输单据注明的装运日期。4除国内信用证另有规定外，保险单据的投保金额不得低31于发票上的货物金额。5国内信用证应规定所需投保险别种类及必要的附加险，无此规定的，保险单据应表明已投保基本险。6除国内信用证另有规定外，我行可接受标注有免赔率或免赔额约束的保险单据。第六十四条议付行发现单证不符的处理。（一）单证不符的，分行国际业务部门通知经办机构洽受益人修改相符后，办理议付。（二）洽受益人修改后仍不符的，应在议付申请书上列明，由受益人签字确认。议付行向开证行发出不符点通知书，开证行确认接受后，办理议付。否则，议付行拒绝议付。第六十五条拒绝议付或信贷审查决定不予议付的，议付行应及时作出出具一式两联国内信用证拒绝议付/不符点通知书（附件23），注明拒绝议付理由，加盖国内信用证业务专用公章，一联留存，另一联连同有关单证退受益人。受益人可按第六章重新委托议付行为其办理委托收款办理，委托收款日期应为原交单日期。第六十六条经办机构必须在收到单证的次日起五个工作日内，会同分行国际业务部门通知受益人是否接受其议付申请。经办机构分行国际业务部门应先向资金业务部、或计划财务部门查询并占用开证行在我行同业授信额度情况，若未使用同业授信额度无法满足此次议付业务需求，则通知经办机构该开证32行在我行同业授信额度不足，无法办理该笔议付业务。第六十七条分行国际业务部门审单通过且同意议付后，向开证行核实国内信用证的真实性。并在国内信用证议付审批表签字盖章后，交经办机构。第六十八条经办机构与受益人（卖方）签订国内信用证议付协议（附件24），并将相关资料一并提交分行放款中心审核，审核通过后，放款中心出具放款通知书给经办机构。第六十九条经办机构通知分行国际业务部门在国内信用证正本背批议付日期、业务编号、增减额、议付金额、国内信用证余额、议付行名称，加盖业务公章，并登记“国内信用证议付/委托收款登记簿”。第六七十八条分行国际业务部门应比照本办法第五十三条、第五十四条的规定，将有关单证寄开证行索偿议付款项。除非国内信用证另有规定，索偿金额不得超过单据金额。第六十九七十一条分行国际业务部门在收到开证行的到期付款确认书后，在国内信用证议付审批表签字盖章，交经办机构。通知分行营运部经办机构依据放款通知书将实际议付金额划给受益人（卖方）。第七十条经办机构与受益人（卖方）签订国内信用证议付协议（附件24），并将相关资料一并提交分行放款中心审核，审核通过后，放款中心出具放款通知书给经办机构。分行国际业务部门依据放款通知书将实际议付金额33划给受益人（卖方）。第七十一条分行国际业务部门在国内信用证正本背批议付日期、业务编号、增减额、议付金额、国内信用证余额、议付行名称，加盖业务公章，并登记“国内信用证议付/委托收款登记簿”。第七十二条经办机构应按规定计算议付利息、实付议付金额。议付利率参照上海银行间同业拆借放利率（SHIBOR）按照不低于同期限贷款利率水平加点执行，议付天数为议付日至国内信用证付款到期日前一日（算头不算尾）。我行可根据客户需要，提供卖方或买方付息的议付方式如卖方付息，可为预扣息或到期付息；如买方付息，可为到期付息。经办机构需在议付前与客户确认付息方式，如为买方付息，须征得买方同意，并取得开证行的书面确认。经办机构及分行国际业务部须谨慎接受后付息方式议付，如非客户要求，不得为客户叙做后付息方式议付，且后付息议付利率报价一般高于预扣息方式。计算公式议付利息议付金额议付利率议付天数/360实付议付金额议付金额议付利息我行可根据客户需要，34提供卖方或买方付息的议付方式如卖方付息，可为预扣息或到期付息；如买方付息，可为到期付息。经办机构需在议付前与受益人确认付息方式，如为买方付息，须征得买方同意，并取得开证行的书面确认。经办机构及分行国际业务部须谨慎接受后付息方式议付，如非受益人要求，不得为客户叙做后付息方式议付，且后付息议付利率报价一般高于预扣息方式利率。预扣息议付实付议付金额议付金额议付利息相关手续费（如有）买方到期付息议付实付议付金额议付金额相关手续费（如有）第七十三条若分行国际业务部门收到开证行拒绝付款的不符点通知书时，应认真审查。如开证行所提不符点成立，应及时将不符点通知受益人，请其联系开证申请人付款。1国内信用证议付后，到期不获付款或付款不足的，可从受益人账户扣收不足款项。2若受益人账户不足偿付的，视同逾期贷款处理。第七十四条议付到期后，分行营运部收到开证行划回资金时，应比照第五十五条的规定处理，并销记“国内信用证议付/委托收款登记簿”。第七十五条分行国际业务部门向开证行发出委托收款后，逾期未收的按第五十六条的规定处理。35第八章国内信用证的验单付款第七十六条分行国际业务部门在收到议付行或委托收款行寄来的委托收款凭证、国内信用证正本、国内信用证修改书正本、单据及寄单通知书后，必须按单证一致、单单一致、表面相符的原则认真履行验单付款的义务，及时核对单据表面与国内信用证条款是否相符，并在收到单据次日起5个工作日内决定是否承担付款责任并通知议付行或委托收款行。审核要点如下1国内信用证是否为本行开出；2议付行是否为本行指定的受益人开户行，未被指定议付的银行或指定的议付行不是受益人开户行，不得办理议付；3提交单据是否在国内信用证规定的交单期及有效期内；4付款期限是否符合国内信用证规定；5索偿金额是否符合国内信用证规定；6委托收款凭证的记载事项是否正确，付款人名称是否为开证行，收款人名称是否为受益人或议付行，记载的金额应符合国内信用证规定等；7寄单通知书所列内容是否应与随附单据相符，单据种类和份数是否符合国内信用证规定。8已做过修改的国内信用证，是否已体现修改的内容。第七十七条单据审核标准参照第六十三条。36第七十八条分行国际业务部门审核单据无误后，缮制国内信用证来单通知书（附件25）一式二联，加盖国内信用证专用章，并登记“国内信用证到单登记簿”（附件26）。同时将国内信用证来单通知书第一联连同单据复印件通过经办机构交由开证申请人（买方）签收，第二联分行国际业务部门留存。在申请人（买方）确认付款后，才能用单据复印件向我行换回全套正本单据。第七十九条分行国际业务部门在收到开证申请人（买方）审核无误的通知时，应做如下处理1对即期付款国内信用证,，分行国际业务部门应根据附件25国内信用证来单通知书上的选项，及时通知经办机构扣划备付款项，若备付款项不足可从申请人保证金账户支付，保证金不足部分从其其他结算账户收取，支付给委托收款行或议付行；保证金账户和存款账户余额不足支付部分，扣划经办机构临时存欠账户，后人工转国内信用证垫款程序。2对延期付款或议付国内信用证，分行国际业务部门应在收到单据次日起五个工作日内向议付行或委托收款行发出到期付款确认书，确认到期付款。国内信用证到期后，比照上述第1项规定向议付行或受益人支付款项。第八十条如开证申请人认为单据存在不符点，应在规定的时间内做出接受或不接受不符点的意见，并在国内信用证来单通知书上明确其意见，加盖公司公章和法人代表或委托代理37人签字后退我行。签章应与开证申请书及预留印鉴的签章一致。如开证申请人未在规定的时间内明确表明其接受或不接受不符点意见，分行国际业务部门将根据审单结果自行决定接受或不接受不符点单据，但不得迟于收到单据的次日起第5个工作日。第八十一条如分行国际业务部门审核单据发现不符时,应在收到单据的次日起五个工作日内一次性将全部不符点用SWIFTMT799电文或邮政特快专递方式（以寄单日期为准）通知委托收款行或议付行。该通知必须明确拒付字样，必须注明“单据代为保管，听候处理意见。”的文句，并妥善保管全套单据。后经开证申请人同意付款的，申请人应在国内信用证来单通知书上签章确认接受不符点并同意付款后，分行国际业务部门凭此办理付款或发出到期付款确认书，付款时应扣除不符点费；申请人仍不同意付款的，分行国际业务部门可做退单处理，将单据退还委托收款行或议付行。第八十二条若分行国际业务部门认为申请人提出的不符点不成立的，应对外付款，应要求申请人付款。第八十三条国内信用证付款后,分行国际业务部门应在国内信用证正本背面批注付款日期、业务编号、付款金额、国内信用证余额等事项。第八十四条分行国际业务部门接到议付行以不符点通知书方式征询对单据处理意见时，应立即联系开证申请人，待收到38开证申请人以书面形式通知接受或拒绝接受不符点后，立即向议付行做出回复。若分行国际业务部门收到更改的单据后发现新的不符点，视同单证不符处理。第九章国内信用证的注销第八十五条除已承付或已承诺延期付款而尚未支付的国内信用证以外，国内信用证未执行完毕的，无论是否发生过对外支付，分行国际业务部门应在国内信用证逾有效期3个月后，出具江苏银行会计事项联系单（一联国际部留存，一联送营运部门），通知分行国际业务营运部注销该国内信用证。第八十六条受益人未在国内信用证有效期内提交单据的，分行国际业务部门应在国内信用证逾有效期1个月后注销该国内信用证。第八十七条国内信用证未逾期的，经国内信用证各当事人协商同意，且分行国际业务部门确认开证行/通知行已收回正本国内信用证的，该国内信用证可注销。1开证申请人要求注销国内信用证开证申请人（买方）应向经办机构正式提出加盖预留银行印鉴的书面申请，由分行国际业务部门向通知行发出国内信用证注销通知证实书（MT799）；通知行征得受益人（卖方）书面同意，并收回全套国内信用证正本及相关资料，向开证行发出加押、同意注销国内信用证证实书（MT799），开证行核验无误方可办理39注销。2受益人（卖方）提出注销国内信用证受益人（卖方）应向通知行提交注销国内信用证的书面申请及全套正本国内信用证，通知行根据申请书向分行国际业务部门发出注销通知（MT799）；分行国际业务部门接到通知后应及时联系开证申请人，并征得书面同意后，发出加押的同意注销证实书（MT799）；通知行接到证实书，核验无误后，通知分行国际业务部门办理该国内信用证注销及退回手续。第八十八条国内信用证注销时，分行国际业务部门操作人员应通知经办机构及相关部门，经确认后相关部门视情况作如下处理1开证行和通知行应分别销记“国内信用证开证登记簿”、“国内信用证来证登记簿”。2经办机构退还开证申请人保证金，保证金余额应退还到申请人账户中。3经办机构协助客户办理注销抵押登记、退还质物、解除担保等有关手续。4国内信用证发生业务纠纷未了的，不得解除开证申请人的国内信用证担保及恢复其授信额度。第十章监督与管理第八十九条国内信用证开立后，经办机构业务部门应根40据业务办理情况及分行国际业务部门提供相关资料及时登记台帐。第九十条经办机构应每月对开证申请人的资金流向、到期付款能力及担保情况进行跟踪检查，防止出现申请人逃避到期付款的行为。如果发现有异常情况，应及时采取有效措施保全资产。第九十一条分行公司业务、营运、国际业务等相关部门应认真履行职责，做好辖内国内信用证结算业务的管理、指导、检查和监督工作。第九十二条经办机构负责对国内信用证业务有关信贷资料的档案保管，分行国际业务部门负责国内信用证有关单证资料的档案保管。第九十三条国内信用证有关资料应专门保管。国内信用证副本要按国内信用证编号依次排列，开证申请书、修改书、修改申请书及有关资料等必须附于原国内信用证副本后。第九十四条国内信用证已执行完毕或注销的，应设专卷保管，按年装订，保管期限按有关档案管理办法执行。第十一章附则第九十五条如南京地区各支行受理国内信用证相关业务应参照前述操作流程报总行国际业务部进行具体的单证业务操作。41第九十六条本管理办法由江苏银行总行负责解释和修改。第九十七条本管理办法自文到之日起实施。第九十八条各行可根据本办法，结合实际情况，制定相应的实施细则或操作规程，并报总行公司业务部备案。附件1江苏银行国内信用证收费标准和减免管理规定2江苏银行国内信用证业务专用章印模江苏银行国内信用证开证审核授权表3江苏银行国内信用证业务会计核算办法4开立国内信用证合同5开立国内信用证申请书6开证申请人承诺书7国内信用证正本8开立国内信用证业务审批表9国内信用证业务编号规则10国内信用证开证登记簿11国内信用证修改申请书12国内信用证修改申请人承诺书13国内信用证修改审批表14国内信用证修改书4215国内信用证来证登记簿16国内信用证通知书17国内信用证修改通知书18国内信用证委托收款申请书19国内信用证寄单通知书20