商业银行信贷风险控制及途径毕业论文

毕业论文商业银行信贷风险控制及途径毕业论文（设计）学术承诺本人郑重承诺所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。作者签名日期毕业论文（设计）使用授权的说明本人了解并遵守山西财经大学有关保留、使用毕业论文的规定。即学校有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名指导教师签名日期日期目录商业银行信贷风险控制及途径摘要当前，我国银行大力推行全面风险管理机制，而作为其核心部分的合格风险管理也越来也受到国内银行业的重视及推广。因此，如何建立合格的良好的企业合规文化，建立起一个有效地合格风险管理组织体系，强化合规管理体系，保证业务安全稳健经营，成为我国银行风险管理重点工作。俗话说没有规矩，不成方圆。本文着重加深对商业银行风险管理及规避内涵的理解，在剖析合格险管理重要性及必要性重要性的基础上，加上个人的观点认识，提出了新的理念。关键词商业银行，信贷风险，风险管理COMMERCIALBANKCREDITRISKCONTROLANDWAYABSTRACTCURRENT,OURCOUNTRYBANKVIGOROUSLYIMPLEMENTACOMPREHENSIVERISKMANAGEMENTMECHANISM,ANDASPARTOFITSCOREQUALIFIEDRISKMANAGEMENTANDALSOBYTHEDOMESTICBANKINGINDUSTRYATTENTIONANDPROMOTIONTHEREFORE,HOWTOESTABLISHTHEQUALIFIEDGOODCORPORATECULTUREOFCOMPLIANCE,TOESTABLISHANEFFECTIVERISKMANAGEMENTSYSTEMSTRENGTHENINGTHECONFORMITY,COMPLIANCEMANAGEMENTSYSTEM,GUARANTEETHESAFESTABLEOPERATIONBUSINESS,BECOMEOURCOUNTRYBANKRISKMANAGEMENTFOCUSASTHESAYINGGOES,NORULES,NOCHENGFANGYUANTHISPAPERDEEPENSTOTHECOMMERCIALBANKRISKMANAGEMENTANDAVOIDTHEUNDERSTANDINGOFCONNOTATION,ANALYZESONTHEIMPORTANCEANDNECESSITYOFRISKMANAGEMENTOFQUALIFIEDONTHEBASISOFTHEIMPORTANCE,PLUSAPERSONALPOINTOFVIEW,PUTFORWARDNEWCONCEPTKEYWORDSCOMMERCIALBANK,CREDITRISK,RISKMANAGEMENTCOMMENTI1这一章别要了第一章信贷业务在国际国内的发展商业银行的信贷是伴随着商业银行的产生而产生，是商业银行区别于其他行业最重要的特征，是间接融资最主要的方式，也是把居民储蓄转化为投资的重要手段消费信贷是金融创新的产物，是商业银行陆续开办的用于自然人（非法人或组织）个人消费目的（非经营目的）的贷款。个人消费信贷的开办，是国有商业银行适应中国社会主义市场经济体制的建立与完善、适应金融体制改革、适应金融国际化发展趋势的一系列全方位变革的重要措施之一，它打破了传统的个人与银行单向融资的局限性，开创了个人与银行相互融资的全新的债权债务关系。消费信贷是商业银行信贷业务的主要组成部分。下面我们主要研究消费信贷的发展。消费信贷是美国商业银行一项较为成熟的业务。政府的大力支持、健全的法律体系、完备的信用体系等，有力地支持了该业务的发展。同时，各家商业银行普遍应用“个人信用风险评分模型”和“消费信贷电脑审批系统”，强调风险审核与风险组合控制，以风险最优化为管理目标，实现消费信贷的精细化管理，有针对性地防范各类风险，等等，这些风险管理措施，有效地促进了消费信贷业务的健康发展，对于我国商业银行开展消费信贷业务具有很好的借鉴意义。商业银行消费信贷业务的发展是当前扩大我国国内需求与促进经济增长的重要途径之一。现阶段我国商业银行消费信贷业务的发展面临着个人信用制度1不完备、地区之间发展不平衡、风险防范和风险转移机制缺失以及产品同质化现象突出的问题。对此文章提出,完善个人征信体系大力发展农村消费信贷建立和完善风险防范和风险转移机制改进商业银行消费信贷业务市场营销手段完善系社会保障体系,使人们转变消费观念的对策。第二章我国商业银行信贷业务的现状及存在的问题第一节我国商业银行信贷业务的现状一、商业银行中间业务规模小，表外业务市场空间狭小，金融产品创新不足，这些都严重制约了商业银行单一、畸形的盈利模式的改善，结果是过分依赖信贷盈利增长二、整个银行体系存贷差额继续拉大，加上商业银行利用存差资金效率低下，投资货币市场的收益率不但低于贷款利率，而且接近平均负债成本，部分投资品种收益率甚至低于平均负债成本，大量的货币存款滞留商业银行体系使得商业银行背负巨额的存差利息支出。由此可见，在我国商业银行现行的盈利模式下，商业银行资产结构偏重于信贷规模的格局难以在短期内得到改观，这无疑对商业银行信贷资金的运用提出了更高的要求，而信贷资金风险的大小会直接影响到商业银行竞争力的提升以及银行的持续和稳定发展。融入全球金融市场已成为我国商业银行改革的方向。随着过渡期的行将结束，我国商业银行即将迎来新一轮的激烈竞争，拥有雄厚资本实力的西方商业银行在带来先进风险度量与管理理念的同时，也对我国商业银行的生存与发展提出了挑战。这无疑增加了我国商业银行建立包括内部模型在内的高级信贷风险管理体系的紧迫性。第二节我国商业银行信贷业务存在的问题1金融经济2010年第七期COMMENTI2不要冒号，后面到下一行去，下同一、信贷意识淡薄尽管我国商业银行市场化改革的步伐正在逐渐加速，但是在传统国有银行经营观念的桎梏下，众多经过改制的商业银行，其工作人员的观念并没有随着银行体制的改革有所转变。很多商业银行从业者并没有树立起真正的市场经济理念，自然也就谈不上按照商业银行的经营规则办事，在信贷的发放过程中各种违规案例层出不穷，导致银行的呆账坏账时有发生。举例而言，很多商业银行发放贷款看重的并不是该企业或者个人的资信如何，而是看重对方与自己是否有交情，这不可避免的导致一些资信并不能获得贷款的企业或者个人获得贷款，在资信缺失的背景下发放贷款必然导致风险的增多。二、信贷风险预警体系不健全信贷风险不具有直观性，必须通过一定的指标体系设置来反映。而目前众多商业银行在经营压力的推动下，盲目追求业绩的高速增长，忽视了信贷风险的控制，例如我国目前很多商业银行的存贷比都已经接近752的存贷比红线，而在不良贷款的拨备上面也普遍不足。目前我国信贷风险预警体系的基本机制还不完善，商业银行数据的统计分析机制还未建立,信贷业务数据信息基本上依靠的是层层统计加总形成的，在数据的上报过程中难以杜绝出现的数据失真现象，这就给信贷风险预警指标正确性的设置带来了一定的负面影响。三、信贷人员流动频繁在市场经济体制的冲击下，商业银行员工流动异常频繁，这其中主要就是信贷人员不断从国有商业银行流向股份制商业银行以及一些外资银行，尤其是外资银行凭借其高额的薪酬福利不断地吸引本土高素质银行从业者的加入。人员的频繁流动导致国内商业银行的客户关系管理形同虚设，信贷人员的流动一方面会使客户流失，另一方面信贷人员流动导致现有客户资信的连续性受到阻碍,不利于信贷风险工作的开展。2中国经济日报2008年第七期COMMENTI3COMMENTI4COMMENTI5四、管理手段以及方法的落后我国商业银行信贷风险管理方法偏于简单，风险揭示还很不足。目前我国商业银行的信用风险管理普遍采用的仍然是传统的信用评分法，该方法通过选取一定的财务指标和其它定性指标，并通过专家判断或其它方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其对应的信用级别。这一方法的特点是简便易行，可操作性强，但事实表明这一管理方法存在着以下明显的缺陷。五、民众及社团监督的乏力性公民社会组织在提高政治透明度方面扮演着重要的角色。一些公民组织本身就是传播政治信息的重要媒介，这为参与的成员提供了获取信息的重要机会。一些公民组织还创办自己的传播媒体，传播各种政治信息。这些相对独立的信息源有效的冲击着政府垄断的政治权力。公民社会能有效的打破传统封建道德伦理对权力的束缚。与世界发达国家相比，我国公民社会对公共权力的制约力仍显不足，国民社会的发展面临这一系列的困境31、登记注册门槛高,导致大量民间组织不愿登记注册,而游离在社会主流之外。政府对公民组织的准入资格审查，目前的管理工作比较混乱。定位困境一些学会、公会等民间组织行政化倾向严重,还有一些民办非企业单位以盈利和避税为目的因而企业化，商业化倾向严重，出现角色定位困境。人才困境许多民间组织工资少,待遇低，办公条件差,职业发展前景不明，对优秀人才吸引力不强，从而影响到公民组织的整体素质和能力。资金困境来自企业政府和国际基金的资助均很缺乏，资金严重不足。政府采购尚未惠及公民组织，企业捐款减免税规定不明确，私人基金会的设立和运作面临多方面的限制。第三章商业银行信贷风险定义及成因3银行不良信贷问题的研究2008年四期COMMENTI6第一节信贷风险的定义目前在风险管理中普遍采用的风险定义是风险是指损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。正是由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失,这便构成了一种风险。其所致的结果有损失的一面亦有盈利的一面,损失带给人们的是恐惧和失败,盈利面带给人们的是希望和成功。同时“主观说”所指的风险是关于损失的不确定性。商业银行风险的涵义主要包括以下三方面的内容1、商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、企业、商业银行非银行金融中介机构以及政府等2、商业银行风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的可能性也随之增加2、商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用,使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果，有损失的一面,也有盈利的一面狭义的是指其所致的结果只有损失的一面,这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。信贷风险是指借款人不能按期归还贷款本息而引起商业银行收益变动的可能性。国际清算银行巴塞尔委员会2001年月公布的新资本协议草案修改文件中对信用风险的定义为银行借款者或交易对手不能承担根据事先约定条件的偿还责任时的一种不确定性。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子利率和汇率的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失,因为产生信贷风险的原因的不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险,商业银行信贷市场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子主要有利率和汇率而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。COMMENTI7同上第二节商业银行信贷风险的成因1、社会因素银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的信贷风险有较大的影响。从我国的社会环境来看，我国处于经济体制转轨时期，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄。主要体现在客户向商业银行提供的信息不真实、不完整、不准确，客户开展信用交易时不诚实，不履行义务，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。其次，是社会经济环境。从宏观经济环境而言，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管可能是商业银行信贷风险的源头。例如，通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶段将对商业银行的信贷风险管理及业务的开展产生巨大影响。因此，通货膨胀、经济周期、国家的产业政策等是商业银行的主要信贷风险源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的经济活动的基本条件，而我国社会主义市场经济法律制度还不够健全，使经济活动的开展缺乏有效的法律制度作保障。许多客户不讲道德、不讲信用，有意赖债、逃债，以企业改制之名，行逃废债之实，造成了债务悬空，形成了大量的不良贷款。这些情况，使得商业银行的资产质量日益恶化，形成巨大的信贷风险。二、企业因素在借贷活动中，影响信用风险的因素很多，通常把它们归为三大类，即借款人品格、经营能力、资本实力等。1、借款人品格4。它是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且在负债期间具有能够主动承担各种义务的责任感。借款人在主观上有没有偿还债务的意愿，与借款人品格是密不可分的。、2生产经营能力。大规模的经济活动过程中自有资金的不足促使企业向银行举债，而贷款的偿还主要是通过取得经营收入、利润或出售某项资产而实现。因此，对还款能力大小的衡量，主要是看借款人生产经营4金融热点问题2007年12期能力的大小，获利情况如何。3、资本实力。企业所有者所拥有的资本净值往往是衡量企业财力及作为企业从银行获得贷款数量大小的主要决定因素之一，若一个企业己资不抵债，那么该企业就存在着很大的信用风险。三、银行因素银行本身的经营对信贷风险的影响也是至关重要的。首先，是财务分析能力。贷款发放前，银行主要的一个决策依据是对借款企业财务分析的结果。但是财务分析也存在局限性，财务报告中反映的毕竟是企业过去的经营成果。而且，财务报告反映的是借款企业自身的经营成果，并不反映行业的整体状况，当行业环境发生变动时，风险亦随之形成。其次，是银行自我约束机制和信贷管理机制不健全。目前，由于银行风险与利益机制不对称，自我约束和激励机制不健全，使银行缺乏风险的责任感和压力感，更缺乏防范贷款风险的有效措施，以致贷款风险加大。长期以来，信贷管理偏重于贷前调查，忽视了贷后的管理工作，对贷款的制约机制和措施相对重视不够，缺乏刚性的指标约束。再次，信贷人员素质参差不齐，银行贷款决策失误。我国商业银行普遍存在重贷轻管、重放轻收、重存轻贷等粗放性经营行为。信贷人员风险意识不强，以致前期发放了大量的政策性贷款、人情贷款、违规贷款，最终形成不良贷款。后期发放的贷款尽管担保抵押的比重在提高，但抵押担保的有效性、变现能力仍存在很多问题。信贷人员政治素质低下、人品不好、以贷谋私，必然造成极大的信贷风险。第四章信贷风险管理的内涵及重要意义第一节信贷风险管理的内涵贷款是商业银行的基本业务,它是以两权分离,按期偿还为本质特征的特殊价值运动,贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性,表现为企业COMMENTI8COMMENTI9由于各种原因无力清偿银行贷款本息,使银行贷款无法收回,形成呆帐损失。所谓贷款风险管理,是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理,防范和降低风险损失的发生,以及对信贷活动的影响程度,以获取最大的贷款收益的信贷调控行为。信贷有三个要素流动性、安全性、盈利性。从根本上讲，安全性是商业银行的立行之本。因此商业银行信贷风险管理应运而生，而且成为商业银行的核心竞争能力。然而长期以来银行的信贷管理水平一直不高，导致了大量的呆账坏账的产生，信贷风险控制水平低已经成为制约银行核心竞争力提升以及盈利能力提升的最主要阻碍因素。第二节信贷风险管理的意义银行成为自主经营,自担风险的企业实体,首要的任务必须按风险原则管理资产,加强对贷款风险的管理显得日益重要。风险管理的现实意义1、有利于实现资金资源分配的最佳组合。通过贷款风险管理,商业银行依据风险分散的原理将贷款资金进行合理配置,既有效地降低了银行放款的风险,又使银行的利润水平相对确定,达到贷款资金的有效利用。2、有利于金融体系的安全和经济的稳定发展。银行系统是现代经济运行的重要支柱,商业银行的运行状况对经济有着重要的影响。总体来说,信贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现,而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用如果未能准确度量和合理管理信贷,风险则直接影响到经济生活的各个主体,也影响一个国家的稳定和发展甚至爆发全球性金融危机。第五章我国信贷风险控制方法及策略针对以上问题,我国商业银行必须及时做出相应的对策,主要有如下几点COMMENTI10同上COMMENTI11同上，没个小标题要分段一、建立信贷风险预警体系定期进行集中客户授信风险分析及评级。重点了解集中客户所处的行业的发展趋势，实际经营能力等有关情况，研究制定对大企业的授信政策。防治信贷风险的产生。同时要建立对企业预期市场需求，价格变化等为主要依据的监控体系，建立信贷退出机制，及时推出无效或低效的信贷市场，规避风险。二、严格期限密的加强信贷风险管理的相关对策管理，规范客户授信制度,科学分析客户的资金需求，培育一种新型的信贷文化,合理制订还款期限。对于合理制订贷款期，一个优秀的企业离不开卓越的文化。商业银行一定要督促客户到期归还,避免信贷资金被挤占也是一种企业应当具有自身的企业文化。三、加强贷后管理在银行发放贷款银行全体员工形成共同的理念和价值判断以银行的款后定期检查借款人财务报表，定期对其进行信用目标伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉使命、审查及时跟踪借款人的经营管理并根据信用评分自愿心悦诚服地为使银行整体效益最大化。风险模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备。企业文化必须渗透到每一个信贷从业人员。完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。四、健全风险等级评定制度一组织结构上确保岗位制约，可参照外资银行贷款的方式。总的来说包括客户的信用等级管理、在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理险等级管理和客户的信用等级管理,首先要建立体系,信贷业务的组织除了有纵向的总行分行的银行内部掌握的客户资信评价体系然后定期根据数剧专业管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工据库中客户的财务报表和其它资料对客户的信用程度与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推推荐客户收集填报资料，信贷管理部门独立地进行信贷管理。（二）改变信贷审计监督的实施主体5，增加风险管理信用等级评定。加强部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。规范贷款的损失预测与定价管理风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测，预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本，而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制在贷款定价时予以考虑，从银行资产组合，到最后的风险认定和处罚的风险资产的组合都要考虑，因为每种资产都有不同的违约概率。五、信贷资产管理自动化运用先进的计算机系统对于信贷资产的管理是必不可少的，通过系统对业务的前期调查、复查符合、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理都设定标准化的操作程序，将信贷政策的制度固化到相应的计算机系统中，如果违章操作，系统会自动拒绝，避免了人为因素。信息化可以有效地帮助银行实现信贷审批服务的差异化，提高信贷风险管理水平。信贷信息管理系统可以使贷款对象的所有信息迅速传给金融企业。六、加强金融产品的创新加强对本国银行业的金融创新的监管，避免金融创新监管真空。首先，银行业监管部门应加强对商业银行金融创新业务与工具的研究，充分了解其风险特性，然后制定有针对性的风险监测指标体系。其次，银行业监管部门应加强与其他金融行业监管部门的协作，包括建立信息共享机制、和联合监管机制，最好是能建立一个统一的金融业监管体系，因为一项金融创新业务往往牵涉到不同的金融部门。此次由次级贷款引发的，由金融衍生产品扩散的金融危机暴露了美国金融监管体系的种种漏洞，说明微观金融机构在利用金融创新工具寻求利润和控制风险的过程中是短视的，或者说金融机构个体的理性行为不一定导致集体的理性以及个体理性希望达到的结果。所以金融监管者要以全局视野来监管金融创新业务，主要是要监测其对金融系统性风险影响程度而不是其对某家金融机构的影响。5南华大学学报2009年七期七、发挥市场约束作用健全的信息披露制度是市场约束得以发挥的前提条件，在市场的交易过程中金融机构与公众处于信息不对称的状态金融机构拥有资产质量、经营风险等信息而公众对其知之甚少是一个信息弱势群体。如果公众能获得充分的信息他们与金融机构的交易就会建立在决策的基础之上而不是像现在建立在对金融机构的信心的基础上。对银行来讲披露自己的信息是有风险的但是对于存款人、金融体系和整个经济社会的安全来说银行的信息披露又是合理、公平的。目前世界上许多国家和地区都已建立了商业银行信息披露制度，其中尤其以巴塞尔委员会个体成员国的信息披露制度建设最为健全。在美国商业银行信息披露在美国银行监管体系中处于十分重要的地位。美国联邦储备体系、货币监理署、美国联邦存款保险公司都是通过商业银行对外披露的会计报表获得相关数据的并以此作为金融机构质量评价体系的资料来源。从总体上看美国的商业银行的信息披露状况较好且是多层次的。美国银行业向媒体直接发布公共信息，还要按联邦金融机构检查委员会的要求提供银行监督报告、按证券交易委员会的要求提供公共财务报告。联邦金融机构检查委员会要求提供的报告有银行控股公司系列报告、银行形势报告和其他报告。另外证券交易委员会则要求上市银行定期提交有关收人和整个财务状况的公共财务报告。同时美国的信息披露状况还要接受国际机构的监督从年开始美国每年还要接受巴塞尔委员会的调查。日本政府在重新颁布的银行法中规定商业银行实行信息披露制度但由于把一些重大信息作为例外使该制度存在严重缺陷在东南亚金融危机中受到强烈冲击。日本在经历东南亚金融危机后尤其重视信息披露工作。为确立长期有效的金融监管体制日本政府新建了日本金融监管厅。日本金融监管厅认为监管不仅要对银行负责更要对市场负责。只有良好的信息披露才能实现监管的中立与和平才能保证市场竞争的透明和效率。在中国规范的信息披露对于正处于上市攻坚阶段、或将来上市成功后的国有商业银行来说是一个不可或缺的条件。结束语综上所述，对于我国商业银行来说，完善信贷风险管理机制是我国商业银行提高自身水平，在激烈的市场竞争中取得胜利的必然选择，以为其国际化道路打下良好的基础。在银行信贷风险管理中，银行应当集合自身实际，将目光放长远，这样才能让信贷风险管理为商业银行发挥更大的作用。参考文献1李子百投资银行学J，2008年中国银监会晚报，2008721322徐滇庆银行风险及金融监管J，金融热点问题，2007117213武建银行信贷的问题及分析J，中国金融学报2008833354朱子云商业银行客户授信等级评判系统的构想及其应用J，数量技术经济研究2008797985张吉光寻找地方金融之路J，北京大学2007632356陈武提高我国商业银行信贷风险管理水平的对策J,金融经济2010642447陈睿我国商业银行信贷风险控制机制研究J，商场现代化，2010953558贾利军市场约束与我国商业银行信贷风险控制J，南华大学学报（社会科学版）2010822239吴小平我国商业银行信贷风险管理及对策分析J，科技和产业2008710510910胡倩对当前形势下我国商业银行房地产信贷风险管理的思考J，中国商贸20103192411洪武银行不良信贷问题的研究J，云南财贸学报（社会科学版）20117212712常有新金融危机对我国银行信贷风险的影响J，中国环境管理干部学报20096677213王冰银行信贷项目风险控制研究J，中国市场20097454914余文元大型商业银行发展小企业信贷业务的思考J，金融理论及实践20088525715黄承明中小型商业银行信贷管理系统功能架构剖析J，中国管理信息化20113111416郑芳商业银行风险资本管理的新思考J，昆明冶金高等专科学院学报20109717217MICHEL,C,G,DANANDM,ROBERT,“ACOMPARATIVEANALYSISOFCURRENTCREDITRISKMODELS”，JOURNALOFBANKINGANDFINANCE,VOL24,PP59117,200718安东尼桑德斯，信用风险度量风险估价的新方法与其它范式J,机械工业出版社2010年版本。252619CLEMENTIA,CRESCENZIP,PENNAP,ROSSIG,VOCCAPONTHECOMPLEXITYOFCOMPUTINGMINIMUMENERGYCONSUMPTIONBROADCASTSUBGRAPHSLECTURENOTESINCOMPUTERSCIENCE2008121131致谢本研究及学位论文是在我的导师张宏彦的亲切关怀和悉心指导下完成的。他严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到项目的最终完成，张老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。在此谨向张老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。在此，我还要感谢在一起愉快的度过四年生活的各位同门，正是由于你们的帮助和支持，我才能克服一个一个的困难和疑惑，直至本文的顺利完成。在论文即将完成之际，我的心情无法平静，从开始进入课题到论文的顺利完成，有多少可敬的师长、同学、朋友给了我无言的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意最后我还要感谢培养我长大含辛茹苦的父母，谢谢你们毕业设计（论文）商业银行信用风险分析研究1进行商业银行信用风险分析的金融背景11银行业的发展历史20世纪70年代，国际金融业处于稳定发展时期，此时严格的金融监管使商业银行的业务仅仅限于经营存款和贷款。此种政策之下不仅限制了银行之间的竞争，将银行的经营风险控制在较低的水平，也是使其获得了稳定的收益。随后，在金融市场功能的扩张、放松管制和竞争加剧形式的推动下70年代末80年代初银行业迎来了变革的第一次浪潮。此次变革使得资本流量递增流速不断加快，金融效率得以极大提高，从而为银行业带来极大地机遇和挑战；长期存在于美国、日本商业银行与投资银行业务之间的严格界限日渐消失，竞争日益明显激烈；金融机构所提供的产品和服务范围得到拓展，新的金融产品层出不穷，咨询、结构交易、资产购置、杠杆收购、项目融资、信用卡和住房抵押贷款的证劵化、衍生工具和表外交易等各种附加值服务得到了突飞猛进的发展，并随给商业银行带来新的业务风险。90年代以后，银行间的兼并浪潮汹涌。为降低成本提高竞争力，金融产业的集中程度和规模越来越大，通过合并与兼并，出现了巨型商业银行和投资银行，进一步推动了金融全球化的发展。目前，全球证劵业内50家顶尖的证劵商都是银行集团和金融集团的下属部门。银行业和证劵业的合二为一是国际资本市场效率更高，竞争性更强。大量迅速的全球资金流动进一步密切了世界各国的经济联系，不仅促进了资金在国际间的有效分配和世界经济的发展，也使得金融机构的经营风险加大，并且越来越呈现出链状反映。于是，银行业在此浪潮中加强风险管理的必要性更加凸显。12我国商业银行现状我国实行的是以中国人民银行为中央银行的分支银行制。从建国到20世纪90年代初，基本上不存在中央银行与商业银行之间的区别。随着国民经济的快速发展，国家逐步恢复和建立了中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行，并逐渐演变成商业银行。2004年国有制商业银行股份制改革以来，我国形成了3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行）、5家国有商业银行（中、农、工、建、交，其中工商银行、建设银行、中国银行已经完成股份制改革，严格说来已经不算是传统的国有商业银行，农业银行也正在加紧股份制改革）、12家股份制商业银行中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行）、110家城市商业银行的银行体系。商业银行在国民经济中担负起越来越重要的作用。当前，我国商业银行经营治理中问题和困难比较多的主要是国有商业银行。国有商业银行是我国金融业的主体，更是我国银行业的主体和中坚，在国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位。应当肯定地说，近20年来，国有商业银行在改革开放中不断发展壮大，为我国经济建设和社会发展做出了巨大贡献。但是，必须看到，国有商业银行存在的问题还相当突出，主要是不良贷款比例高，资产损失风险很大。按中国人民银行规定的不良贷款比例不得超过15的标准，2001年，除中国建设银行基本合规外，其余3家国有独资商业银行的不良贷款比例都在20以上。由于长期以来呆账预备计提不足，大量的呆账贷款没有能够及时核销，资产风险越积越大。再加上资本严重不足，大量资本被占用在固定资产上，使资本吸收资产损失的能力很小。由此造成国有商业银行的实际资本充足率很低，防范和吸收资产风险的能力极其脆弱。经营效益低，潜在亏损较大。从账面上看，2001年国有商业银行都是盈利。但是，假如足额计提定期存款应付利息，按实际风险提足贷款损失预备，则实际财务成果都将是亏损，甚至是巨额亏损。由于不良资产比例高，贷款收息率低，再加上治理费用居高难下，国有商业银行这种虚盈实亏的状况，短期内还难以改变。要达到国际上业绩优良商业银行15以上的资产收益率水平，任务更是长期而艰巨。2008年下半年爆发的金融危机使全球经济陷入泥淖，美国财经杂志福布斯2009年4月9日公布全球2000大上市企业，今年中国两岸三地共有178家企业上榜，有3家企业进入前25名，分别是工商银行12位、中石油14位和建设银行23位。从报告中可以看出，中国工商银行从去年的全球第42名一下子蹦到了榜单的第12名，并且超越中石油摘得中国内地企业第一名的桂冠。虽然金融风暴的来袭使国内三大银行市值缩水严重，但工行市值规模仍将欧美同行远远甩在后面。在福布斯的报告中，中国工商银行仍然排在了全球银行市值第一的位置。如何稳居榜首是值得中国工商银行，也是国内所有商业银行接下来最值得需要考虑并解决的问题。商业银行是高风险产业，风险控制在商业银行经营中至关重要，商业银行的风险不仅关系到银行生存，而且在正常经营中，也只有把资产损失风险控制到最小，才能实现低成本运作，在激烈的竞争中保持效益优势。随着商业银行经营全球化，资金流动将不再有地域和空间的限制。随着商业银行经营电子化，资金流动将失去时间限制，将实现全天候、实时划拨。随着商业银行经营综合化，将创造出层出不穷的金融新产品，而衍生产品将产生杠杆效应，令资金流动具有高度不稳定性。除了传统的信用风险外，未来的商业银行还面临许多新的潜在风险。商业银行必须对各种风险保持充分的认识，切实防范各种风险。2银行风险分类及银行信用风险21银行风险的分类商业银行是通过提供金融服务承担各种各样的风险来获取风险回报的。商业银行风险管理的对象分为系统风险和非系统风险。系统风险指与系统因素相关的资产价值变化风险，是在市场经济中所有经济主体都必须承担的一种不可避免和无法分散的风险。对于银行而言，系统风险则主要是利率水平变化和货币相对价值的变化。非系统风险则细分为信用风险、市场风险、交易对手风险、流动性风险、操作风险、法律风险等。22银行信用风险银行信用风险是指由于借款人和市场交易对手违约而导致损失的可能性。其大小主要取决于交易对手的财务状况和风险状况，而来源则主要是其所经营的贷款业务。根据商业银行业务性质，信用风险可以分为以下五类221工商贷款信用风险工商贷款信用风险是商业银行面临的主要信用风险。在接到贷款申请时，商业银行通常会根据“5C”法对申请人的还款能力和还款意愿进行综合分析，并与此基础上实行“审贷岗位分离”和贷款“三查”制度，对借款人的资信状况进行全程监控。目前由于我国行政性干预仍然存在，商业银行治理机构尚未健全，可以利用的外部评级信息十分缺乏，银行内部的数据资料还很不充分等原因，商业银行对信用风险的管理还比较落后，这使得我国商业银行不良信贷资产长期居于较高水平。222消费者贷款信用风险消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷款、助学贷款、投资贷款、信用卡贷款等。消费者贷款因其客户对象存在多样性、差异性，且其还款能力容易受到疾病、失业、灾害等不可控因素的影响，使得消费者贷款的违约率通常较高。223票据业务信用风险票据业务面临的信用风险主要是客户利用票据识别手段滞后、银行间信息不能互通互享、银行内部控制不严密等对票据进行伪造、篡改，或票据权利的缺失、票据行为（如贴现、承兑等）不当等使银行蒙受损失的风险。224结算信用风险结算信用风险是指商业银行在替客户办理转账或贸易结算过程中，付款人没有履行其所应该承担的义务，也包括商业银行在买卖有价证劵、外汇或从事债券回购及金融衍生产品的交易时，交易对手不能按期履约造成的风险。225信用价差风险银行持有大量的信用敏感性资产，在利率市场化的国家，这些资产的收益率与资产的信用质量有密切的关系。由于信用敏感性资产的信用级别恶化而使其与无风险资产之间的信用价差扩大，从而使该资产价格下降，这种使商业银行蒙受损失的风险称为信用价差风险。在发达国家，商业银行往往通过利用信用衍生产品（如买入信用价差看跌期权等）来管理此类风险。就我国商业银行而言，由于人民币利率没有完全市场化，许多信用敏感性资产缺乏一个二级交易市场，因此信用价差风险还处于隐蔽的状态，也无法利用信用衍生品来加以管理。3商业银行信用风险的影响因素商业银行信用风险的实质是借款人风险的延续。贷款是商业银行的核心业务，形成商业银行的主要业务收入。银行在贷款过程中不可避免会因为借款人自身的经营状况和外部经济环境的影响而不能按时收回贷款本息。因此，要管理、控制商业银行信用风险必须首先认识影响其信用风险的因素。31外部因素导致商业银行信用风险331商业银行信用风险形成具有体制根源与发达市场经济国家的商业银行信用风险相比，我国商业银行信用风险有着显著的体制性根源。我国目前商业银行，除了有来自市场的市场风险，更多的是一种缘于体制的制度性风险。332银行体制不清晰，商业银行难以成为真正独立的公司制企业商业银行其行为、利益不完全独立，没有十分明确的经营目标和责任划分，没有独立的法人财产，没有真正能对国有商业银行的资产保值、增值负责的所有者，很难真正成为公司制商业银行，以上诸点导致商业银行信贷活动的风险难以规避。333企业体制不健全我国现阶段，国有企业占据国民经济的主体，由于产权关系界定不清，利益机制与制约机制不对称，而从全国看来，企业信用观念普遍淡薄，所以导致商业银行的信贷活动有很大的被动性。由于其他融资渠道的不健全，企业融资仍然将银行信用融资作为最主要的方式，企业占用的相当大部分长期性资金在政策制约下难以及时收回，造成大量不良债务，直接决定了我国商业银行信用风险的居高不下。334市场融资机制不规范我国资本市场尚处于初创时期，制度不完善，直接融资发展缓慢使企业难以满足利用市场直接大量融资的需要，只能依靠银行信贷融资。而在市场活动中企业处于链态结构中，拖欠账款等“三角债务”可以多方传导，这种企业间的信用危机最终会传导至商业银行，使银行的资金回流减慢，增大了银行信用风险。335商业银行信用风险形成具有经济环境根源经济周期导致的宏观经济波动会带来银行信用风险的波动；经济发展也会影响信用风险；信息系统的不健全也严重影响商业银行信用风险。我国商业银行在信用评估时所需的信息没有建立完善的信息系统，不能为其快速准确而充分的提供评估所需信息，而现有信息系统虚假信息、水分掺杂，导致银行信用评估系统失灵，加大了银行信用风险。32银行系统内部原因导致商业银行信用风险除了上文所述外部原因，商业银行信用风险还有其产生的内部原因。321商业银行经营管理机制不健全，效率低下由于我国国有商业银行长期以来处于垄断经营，在计划经济体制下银行本身经营管理能力不能经受市场的考验，而垄断又使得银行工作效率低下。历史原因使我国商业银行贷款集中度很高，80的直接贷款集中在国有企业，但其创造的价值仅占全部工业增加值的30。四大国有商业银行垄断了全国存款业务的70以上，但由于缺乏竞争，使信用自己使用效率并不高，逾期、呆滞和呆账的比例高达30。322商业银行结构体系问题一直以来国内大多数银行特别是国有银行仍然是按照行政区域来设置分支机构，由总行、省市分行（或大区行）、地市行、区县支行、分理处以及储蓄所，繁沓的组织架构加大了信用风险的管理难度。近年来随着国内一些银行成功引进国外银行作为战略合作伙伴，例如交通银行在汇丰银行强力的技术和资金的支持和协助下，其信用风险管理组织体系得到了重新改造，采用了国际上先进银行的组织模式，但是新的结构体制刚刚应用，还需要一段时间来磨合才能达到较理想的风险控制。323信用评级的准确性有待加强国内商业银行信用风险评级起步较晚，发展也比较缓慢，6C法是信用评级的传统模型，也是很多商业银行现行的信用评级方法的理论来源和基础。虽然这种简单的方式既包含定性和定量的分析，但是模型中常常忽略对关联交易的考虑，缺乏对资产质量变化的前瞻性。324国有银行的风险管理系统不完善国内银行信息化的第一阶段以单机操作和分散联网为代表。目前大多数国有银行正处在一个数据集中为标志的第二阶段，但是其风险管理系统仍不完善。不过某些信息化发展较高的银行已经开始向“管理信息化”进发，这样风险管理系统将会得到有力的加强。33监管法制上的原因导致商业银行信用风险331没有适当的法律法规来保护私有企业所有权由于我国没有相应的民法典，私有企业业主的所有权没有得到有力的保护。因此，一些私营企业业主没有信心做长远打算，只追求短期利益，从而在某种程度上忽视了对自己信用的维护。332缺失信用评级的法律法规信用评级是信用风险管理中非常重要的一个环节，目前在进行评级时，应用的规范比较原则且过于简单，只是一些粗略的方向指引，操作性不强。34商业银行风险管理建议针以上各点原因，笔者认为可以通过以下三点对信用风险进行更好的防护和管理。1）对于商业银行的客户，应该倡导信用文化的建设，提高国民的整体道德标准。2）对于商业银行本身来说，应该加大银行内部组织结构的改革，采用国外先进的组织模式；投入一定的费用全面培养优秀的信用评级人才；信息系统的建设需要加强。3）从监管和法律方面来说，首先要有充足的法律依据来保证私有企业业主对企业所有权的保证；制定统一的信用评级法，以此作为信用机构的基本法。4商业银行信用风险管理办法及改进随着银行改革的深化，国有银行改制已经越来越像更加纯粹的商业银行过渡，国有商业银行原则上已经不再承担政策性贷款等由政府指定客户的融资业务，对所有客户的自信情况和每一笔融资服务的风险都必须自行审查、判断，并承担所有的风险。然而，由于各项政策的制定不尽完善，以及银行内部风险控制体系也处于一个逐步完善的过程中，使得一些企业利用银行内部风险管理漏洞在多个银行、同一银行的多个分支机构及同一分支机构的多个部门重复开户、采取各种形式重复融资，增大了银行承担的信用风险。为避免重复授信建立起来的统一授信制度和为更好的识别风险建立起来的尽职调查是国内商业银行控制信用风险的重要制度建设。在内部治理结构方面，近年来，各商业银行进行了不断的改革。2000年，国务院成立了国有独资商业银行监事会；股份制商业银行不断健全董事会，完善股东大会、董事会和经营管理层。1996年，各商业银行开始建立内部风险控制制度。1998年，各商业银行建立了授权授信制度。授信制度是指按照各部门的工作性质和特点，各分支行的经营能力和实绩，确定其信贷权限，改变过去按照行政级别确定贷款权限的做法。授信制度是指根据客户企业的经营和资信状况，确定对企业的信贷额度，包括贷款、开立信用证和提供担保等信用项目总额，在确定的授信额度内，商业银行可以随时满足客户提出的授信要求。早在1996年，中国银行就开始尝试建立“统一授信、审贷分离、分级审批、责任分明”的授信制度，后来又引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，制定了贷款授权制度和客户统一授信管理办法，在全辖全面推行客户统一授信管理。1999年以后，随着风险管理部的成立和智能神话，风险管理涵盖范围逐步扩大到海外分行授信、营业部授信、金融机构部、投资管理部、基金托管部、资金部和投资银行等有关信用风险管理，初步形成一个集中、统一的风险管理构架。然而，从我国商业银行整体情况看来却不荣乐观。据英国银行家杂志披露，我国大陆地区有14家银行入选世界1000家大银行之列，四家国有银行排入前50名。虽然其规模在世界上堪称一数，但14家银行的平均资本利用率仅464，与英国银行相比相差2179。而4家国有商业银行接近30的不良贷款率更能说明我国商业银行在风险管理的理念、技术、手段等方面与国际同业存在明显差距。建立有效地授信制度刻不容缓。41统一授信授信是指为客户提供各种形式的直接融资或融资支持，包括各种贷款、透支、国际及国内信用证、承兑汇票、保函等。统一授信就是通过对客户信用的评估、进而对客户实行总体风险控制的全过程，其目的是通过对客户总体信用状况的考核对性银行在于其往来中所能承受的风险总额并予以监控。国有商业银行不同种类的授信业务实在不同时期开放的，随着业务量的增加而逐渐设立相应的部门来提供专门的业务服务、管理。设立不同的部门为客户提供专业化的服务是必需的。但由于不同授信的对应部门之间相对独立，很少交流客户及业务信息，更没有联网的计算机数据可供查阅，银行内部又没有独立的部门对客户进行统一管理，一方面客户办理不同的业务时要重复提供大量信息，另一方面也给许多不法客户利用不同信息重复申请授信而是商业银行授信业务的潜在风险飙升。与此同时，由于国有商业银行机构网点的设置历史上沿用政府的行政区划，又缺乏对客户风险的统一控制，重复授信在不同的分支机构之间也大量存在。对此，中国人民银行出台政策，继实行信贷体制改革、实行审贷分离制度后，一些商业银行逐步在全辖推行统一授信管理，逐步建立起客户授信的统一管理机制。42信用评级制度建立的必要性信用评级是商业银行确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础企业作为经济活动的主体单位，与银行有着密切的信用往来关系，银行信贷是其生产发展的重要资金来源之一，其生产经营活动状况的好坏，行为的规范与否，直接关系到银行信贷资金使用好坏和效益高低。这就要求银行对企业的经营活动。经营成果。获利能力、偿债能力等给予科学的评价，以确定信贷资产损失的不确定程度，最大限度地防范贷款风险。现阶段，随着国有银行向商业银的转化，对信贷资产的安全性、效益性的要求日高，信用评级对银行信贷的积极作用也将日趋明显。信用是社会经济发展的必然产物，是现代经济社会运行中必不可少的一环。维持和发展信用关系，是保护社会经济秩序的重要前提。信用评级即由专业的机构或部门按照一定的方法和程序在对企业进行全面了解、考察调研和分析的基础上，作出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的评价，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。客户信用评级发展阶段示意图11财务数据的可信度高高依靠信贷员的判断建立基本分析系统，纳入贷员决策利用各种指导原则，以确保信贷员作判断时考虑所有领域大部分决策给予信贷员的判断经济效益最大化设计具有较高预测性的评分系统只在利益的增加能抵消费用的情况下才调用代价较昂贵的信贷员决策分属于评分和信贷员将决策标准化（目前国内银行所处于此阶段）利用现有最佳数据设计基本分析系统将最佳信贷员所用的“规则”系统化大部分决策依靠使用以上两