电算化会计实习报告.doc

第1部分 ERP软件比较分析1.1 总体比较总体感觉用友是邻家大哥哥比较亲民，平民化操作。而Kingdee则像是舞台上的明星比较个性，独特。无论是“特立独行”还是“平易近人”，作为我国市场上最主要的ERP管理软件供应商。他们有着相似的基本设计思想，也有着普及ERP的决心与抱负。一个产品的完善是一个尽心而漫长的过程，无论是用友还是Kingdee，都还是走在成长道路上的强者。从他们出现在大众的视野里，到站稳脚跟。靠的都是实力与理念。自古以来王者虽相似，却也不同。自金蝶1999年推出k/3至今，相信该产品得到的最大收获并不是产品本身，而是来自客户的各种业务需求，这些业务需求抽象一下，其实就是各种业务规则。所以就标准产品按应变性来讲，k3比u8就强多了。1.2各模块功能特色比较凭证处理财务通，制作凭证任意分录自动平衡功能金蝶凭证只支持借贷两行分录平衡，财务通全面支持键盘操作，金蝶很多地方需要鼠标辅助，财务通有凭证作废功能，金蝶删除后凭证号间断；财务通制作平整时可以动态联查可追溯科目余额及辅助帐金蝶不可以报表处理财务通提供10余个重点行业的标准财务报表模板，包括最新的现金流量表，可轻松生成复杂报表。提供自定义模板的新功能,可以根据本单位的实际需要定制模板。金蝶无任何行业报表模版数据处理：用友财务通提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能金蝶在这方面功能很弱图表处理：用友财务通采用“图文混排”，可以很方便地进行图形数据组织金蝶无；财务通可以按月提供帐龄分析，金蝶没有这方面的功能八、初始设置：用友财务通只要启用的第一个月未结账，随时可以修改期初数据，且不会对日常数据造成任何影响金蝶则必须进行结束初始化工作，且结束后不能修改期初数据，如想反初始化则将删除和取消所有日常处理应收应付单据批处理：用友财务通直接可以在单据列表中通过全选/全消或者手工选择单据进行批量审/批量弃审处理，且能出来一个简单的审核/弃审报告金蝶的单据的批量审核/弃审处理不太灵活好用，用友财务通提供明细的栏目设置、栏目排序、修改栏目名称的功能金蝶的单据列表不能进行栏目设置，用友财务通可以处理一笔收款中核销一部分，一部分形成预收款的情况金蝶不能处理一笔结算金额中部分核销部分形成预收款的情况。用友财务通可以输入查询的范围，且可以选择查询对象和明细对象，两者可以形成组合，行成展开和汇总的查询格式金蝶的应收/付明细账不能一次查询多个客户/供应商无法提供按查询对象进行连续分页打印功能无提供两种查询对象的组合查询工资：部门设置时的导入功能，用友财务通优点在于当企业存在多个工资类别，有相当的部门目录时，可以方便快捷地引用金蝶在这方面的功能很弱。变动处理：用友财务通可以处理人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理金蝶弱固定资产：用友财务通允许用户自定义折旧额和折旧率的计算公式金蝶采用动态平均法，但不是一种折旧方法，而是固定资产相关项目发生变化后所应采用的计算公式十二：存货核算用友财务通财务可以使用存货，并且存货模块可以和总帐系统分开使用，最近用友公司新推出的TONG2005又推出业务模块，功能更完善；而金蝶标准版无存货模块，必须选用金蝶业务版，和财务系统分开！第2部分 ERP软件应用企业实习总结2.1 企业简介中国石化仪征化纤股份公司日前被评为中国石化ERP应用登高示范企业。该公司以“达标登高”为抓手，将ERP系统创新应用强化目标管理和绩效考核，2012年各模块总结创新应用主题53个。仪征化纤股份公司是中国石化首批ERP试点企业，也是中国石化启用SAP R/3系统模块最多的企业。2012年，仪化坚持建用结合、以用为主的方针，注重在业务管控、风险防范、细化核算、功能优化等方面推进ERP应用创新，有效促进了公司的生产经营管理。2.2 企业应用的ERP软件模块及工作流程经过上机操作练习，主要围绕财务管理，供应链管理模块进行的操作练习。在实习的过程中对软件各个模块的具体操作与模块的具体应用有了深入的了解。对实习过程的认识可以从以下方面进行总结(1) 财务管理模块。企业日常的业务处理，涵盖企业的物资采购，产成品销售，应收账款管理等各个相关环节。从财务处理的角度，对各个环节的相关信息进行录入，整理，以实现信息的及时查询与管理。在客户关系管理问题上，对客户的相关财务信息，如应收账款，信用额度等重要信息进行汇总，并进行有效的综合管理，以便于为企业销售部门的决策之用。财务模块是比较复杂的，也是极为复杂的模块。特别是应收账款与总账模块的操作。在相关信息的初始设置的过程中，比较容易出错，或是容易忽略掉某个环节的信息录入与修改。从而影响到相关模块的信息处理结果。如果不及时纠正与修改，可能会造成系统总的信息处理出现错误。而给企业提供低效或是虚假信息，影响企业的决策与日常运作。其次，在企业日常的业务处理中，在财务支出与应收账款入账的管理环节中，应注意其相关性，从各个方面进行信息的完备，从而保证各个相关财务环节以及运作过程中，能够细致，完整与高效。以向企业提供正确的财务信息，支持企业的正常经营运作。（2）生产制造模块。企业要运作良好，就必须有一个健全的供应链管理体系与合理的生产计划作支撑，以满足企业生产所需物料的日常采购活动以及产品的市场需求。生产制造各个环节的信息管理是企业生产良好运作的前期保证，促成企业合理选择供应商以及合理的采购方案制定。同时建立良好的企业供应链管理系统，并加以有效运作，更能促进企业的良性发展。ERP软件系统在生产制造管理方面，结合企业日常生产实际流程以及相关环节的关联状况，进行有效的信息处理，以实现企业生产部门信息在计算机系统软件中的应用。从而对信息的处理与检索，修正效率有了很大程度上的提高。特别是对生产制造管理的各个细节从基础信息设置，参数维护到具体模块相应环节的流程化操作的实现方式，都作了细致的安排。在对整个系统的应用中，可以看出企业在生产制造管理的各个环节中，能做到及时控制，合理选择，以减少企业在供应链管理上的失误及其损失。对成品的市场供应，以及生产过程中的原料需求的采购供应都进行细致的信息采集录入，并合理有效地进行汇总整理。从而为企业的生产决策与市场策略提供有效的信息支持。生产制造模块主要涉及到委外管理、物料清单、主生产计划、需求规划、生产订单、车间管理和产能管理。其中委外管理是将产品的部分或全部委托给外部供应商生产的管理。首先需要对委外供应商的基本信息以及委外产品部件的基本属性进行信息录入，以便进行日常的委外管理操作，如填制来料报检单，根据来料报检单做采购入库单，并生成材料出库单，再做记账处理和手工核销处理，最后是委外结算处理。而物料清单主要是录入物料的基本信息，包括库存商品和零部件，设置好它们的物料属性，在物料清单维护功能中输入相应的母件及其子件信息，然后在物料清单查询报表中可以查到相关母件的结构表，了解产品的结构。其中最为重要的环节是主生产计划安排，它是根据输入的存货信息和物料信息来生成MPS计划的。要在基本资料维护功能中维护时栅资料和时格资料，以及预测版本资料维护，然后在产品预测订单中输入预测订单，最后根据预测订单信息、存货信息以及物料信息生成MPS计划。需求规划应该是在主生产计划之前完成的，它是根据你输入的产品预测订单信息来生成MRP计划。生产订单模块处理之前，先要进行生产制造参数设定，工作中心资料维护，生产订单类别资料维护以及物料生产关系资料维护。然后使用“生产订单自动生成”和“重复计划自动生成”功能，使主生产计划和需求规划中系统自动生成的计划订单转为正式生产订单。车间管理也先要进行基本资料的维护，有资源资料维护、标准工序资料维护、工艺路线资料维护等。然后将生产订单系统中“已审核的生产订单”，依其“物料工艺路线资料”，而产生各生产订单的工序资料，包括生产订单各工序的开工/完工日期、资源需求和工序检验资料等。主要是生成生产订单工序计划。2.3 ERP软件应用企业的实习体会总结：通过上机操作实习对ERP企业应用软件整个系统的运作以及企业日常业务处理在相关环节的具体操作中的方式与方法，有了更为清晰的了解，从企业的角度出发，可以看出ERP在企业日常运作流程中的重要程度。以及其对于企业预期产生的经济效益。通过在财务与生产制造模块的具体流程操作，对用友ERPu860软件在企业流程设计中的具体应用于实现方式。同时也对操作中的若干重要环节有了充分的了解，对系统的应用过程与操作过程中的信息录入与维护的重要性有了清楚的认识。第3部分 模拟企业ERP应用设计我在本次模拟企业应用设计中负责供应链中的采购和销售模块，这两个模块着重于单据的连续性，拿采购模块来说，从采购订单开始，一次向下推出新的单据并且还要和应收应付模块紧密联系，这就需要数据间的连续性与统一性。数据的内容与日期要紧密相连，还要涉及不同类型的业务，例如单到货未到，单货同到，退货，分批收货等等各种各样的业务。启用供应链系统采购模块1、 货到单未到 采购申请单-下推到采购订单-下推到收料通知单-采购检验申请单-入库单没开发票采购部人员赵小彤于2013年1月2日向环锭纺纯公司订购竹纤维100公斤，单价30元（不含税价）。2013年1月8日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓库管理员刘心玉经检验合格后入库(原材料仓)。2013年1月9日环锭纺纯公司开出增值税发票。2、 暂估入库 采购申请单-下推到采购订单-下推到收料通知单-采购检验申请单-入库单没开发票（选做）采购部人员赵小彤于2013年1月6日向南京宁聚公司订购真丝100公斤，单价500元(不含税价)。2013年1月10日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员刘心玉检验合格后入库(原材料仓)。3、 单货同到 采购申请单-下推到采购订单-下推到收料通知单-采购检验申请单-入库单；做采购发票（专用的增值税发票）采购部人员赵小彤于2013年1月16日向双良公司订购氨纶200公斤，单价32元(不含税价)。2013年1月23日货到，当日采购部门通知仓库入库，仓管人员刘心玉入原材料仓。同日收到双良公司开出的增值税发票。4、 退货业务 采购管理-收料通知-收料通知单生成退料通知单；红字外购入库单（退料退料通知单生成外购入库单）钩稽（供应链采购管理-结算-钩稽）仓管人员刘心玉发现2013年1月6日向南京宁聚公司购入的真丝有质量问题，决定并于2013年1月27日从原材料仓退货。2013年1月39日南京宁聚公司开出红字增值税发票。5、 收到部分货物 采购申请单-下推到采购订单-下推到收料通知单-采购检验申请单-入库单（收料通知单不能拆分只有入库单才能拆分，拆分时在编辑-拆分单据）（选做）采购部人员赵小彤于2013年1月12日向大观远（东莞）塑胶原料有限公司订购尼龙200公斤，单价各为30元（不含税价）。2013年1月18日收到大观远（东莞）塑胶原料有限公司发来尼龙100公斤，采购部门通知仓库入库，仓管人员刘心玉验收入库（原材料仓）。销售模块资料：（下述业务如无具体说明，作为赊销处理）1、 开票与发货同时进行 销售报价单销售订单发货通知单销售出库单（在哪儿钩稽）销售发票（已钩稽）收款单广州市越秀区良峰服装商行于2013年1月8日向销售部销售人员赵悦彤订购毛袜2000双，销售价8元（不含税价）。2013年1月12日销售部通知仓库发货，同日仓库发货，销售部并开具销售发票。2、 销售退货 原发货通知单下推生成退货通知单红字销售出库单红字销售发票退款单广州市越秀区良峰服装商行购买的毛袜100双，因有质量问题于2013年1月29日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2013年1月22日开出红字发票。3、 现销 (不用再做销售报价单销售订单发货通知单)直接做：销售出库单（在哪儿钩稽）销售发票（不能钩稽）收款单2013年1月23日广州市白云区嘉和针织商行向销售员赵悦彤购买真丝袜2000双，销售价20元（不含税）。同日销售部开具销售发票并发货。货款即时支付。4、销售分次发货 销售报价单销售订单发货通知单销售发票收款单（选做）2013年1月24日百业袜子商行向销售员赵悦彤购买棉袜2500双，销售价8元（不含税）。货物分别在1月24日发出1500双、在1月27日发出1000双。月末