酒店出纳的工作内容

1 / 36酒店出纳的工作内容酒店出纳的工作内容1。每日保证双人同时清点解缴营业款：开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。2。办理各类付款业务：接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方2 / 36式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。3。 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。4。 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：3 / 36现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。5。每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。6。每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。7。做好月终对帐工作：将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。每月 10 号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。4 / 368。积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。开启保险箱，取出各点收银员现金缴款袋。逐个拆封、清点、对照现金收入日报表，核对现金、手工信用卡单据、支票数额，发现不符，及时与收银领班、日审核实。核对审计组报送的营业收入日报表，核对营业额总数与款项是否相符。填写缴款单，送存开户行，将交款单回单联及信用卡等编制凭证记账。 l 办理各类付款业务：接到手续完备的单据，以现金、支票或网上银行汇款的方式付款，并在已付款的单据上加盖“付讫”章。5 / 36根据支票领用申请单，签发空白支票，并在支票登记簿上登记，支票上须填明日期、用途及使用金额；填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根联一并保存；支票遗失时，需及时向领导汇报，并立即到银行办理挂失手续。与各归口核算人员办理付款等单据的签收手续。按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。l 办理有关收款业务：填写收款凭据、清点现金、填写银行进帐单，清理收到的支票，及时送交银行进账，同时在收款凭证上加盖“收讫”章。l 根据审核无误的收付款凭证，登记日记帐及辅助记录：现金日记账所载的内容必须同会计凭证一致，不得随便增减。6 / 36日记账必须连续登记，不得跳行，隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。 文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。l 每日清点库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全。l 每日下班前编制流动资金日报表并交付财务经理、总经理。l 做好月终对帐工作：将现金、银行存款帐面余额与总帐核对无误后，结转下月。每月 10 号前，核对银行对账单，编制出银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。l 积极参加岗位培训，发挥工作主动性与积极性，完成上级交办的其他工作。酒店出纳员岗位职责7 / 36职务概述：是联系各营业网点/主管酒店资金收支，协助上司管好每一笔资金，确保正常运行，1.清点？江总各收银点交来的营业收入款项并填制解款单解交银行，编制收款日报表。2.随时抽查和收银点的备用金实存数，审核所有送出纳员处理的有关凭证/单据按费用开支标准，严格所关。3.及时处理现金收入/支出，银行存款收入/支出等业务，并填制记帐凭证，登记现金/银行存款日记帐。4.编制出纳报告单。5.当天工作结束前，盘点现金，并核对银行对帐单，做到帐款相符。6.妥善保管现金/银行收付印章及银行支票印章，银箱钥匙及帐单。8 / 367.积极参加培训，工作主动，完成上级交办的其他任务。酒店出纳岗位每天工作安排一、 物资出入库工作1、 每天厨房验收原料的入库清点；按商场小票逐一清点，有问题及时向财务主管汇报；2、 每天的电脑入库工作，按类别分清代码，准确入库，并打印入库单；3、 每天的领料工作；根据签字完整的手工领料单发料，并登记卡片，输入电脑；手工领料单在领用登记后交财务主管4、 工作服库存管理，根据员工进出情况发放和收回工作服，每月核对一次库存；5、 仓库存货的帐卡物核对工作；9 / 366、 每月底的布件的金额统计工作；7、每 10 天一次的供应商统计入库工作；二、 出纳稽核工作1、 出纳的稽核工作，A、 每天审核出纳的收付凭证，审核其每一笔金额是否正确，原始凭证是否齐全，报销手续是否齐全，如发现错误，应及时通知其予以更改；B、 每天核对出纳做得分录是否正确，核对上交的报表份数是否正确，以及内挂、信用卡、外客帐、寓客帐等单据是否齐全；2、 盘点白天的前台收银员的备用金、酒水、小商品，每周 2 次，3、 月初，负责银行存款余额调节表和信用卡余额调节表,应退未退,餐厅订金的编制；10 / 36三、 记帐工作1、 负责每天的记帐工作，根据审核无误的单据予以记帐凭证输入电脑，注意科目使用是否正确，记帐金额是否和原始单据一致，摘要是否简洁明了，便于查找 ；2、 供应商 10 天一进一出，根据每旬定价单核对单价、金额无误后记帐；3、 月末存货核算和记帐4、 工资核算，包括社会养老保险金核算，与公司核对无误。能源预提核算，包括金额计算和记帐；5、 各类待摊费用、预提费用的摊销和计提；四、 其他工作 1 小时1、 负责每天前台用票据的申领、登记工作；11 / 362、 在出纳休息时代班做出纳工作；3、 协助财务主管做好其他事情。现金收款：借：现金应收账款-信用卡贷：预收账款-押金 其他应付款-暂收款等应收账款-客房厨房消费 现金退款借：其他应付款-暂收款等 预收账款-押金营收确认：借 ：应收账款-客房厨房消费 贷：主营业务收入-分明细消费是转账部分：12 / 36借：预收账款-押金应收账款-挂账/单位-信用卡，支票等贷：应收账款-客房厨房消费各余额：押金为未离店客人押金余额应收账款-客房厨房消费为未离店客人消费情况 其他略。现金收入清点、整理程序出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。出纳现款记录表编制程序13 / 36出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。差额核对1、目的是为了防止收银员的缴款凭证漏交出纳或审计。2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，14 / 36同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证的日期为准。3、在登记表中将缴款凭证分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。4、如果核对表中缴款凭证第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，15 / 36根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。现金支出费用报销程序大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。现金支出差旅费报销程序：1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。16 / 362、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。登记现金日记账程序登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。抽查备用金工作程序出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财17 / 36务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。酒店出纳工作认知分析摘要出纳员是负责货币资金内部控制的关键岗位，明确出纳员的职责，加强对出纳员的制衡，对于保证酒店货币资金的安全与完整，有着十分重要的意义。出纳工作是财务工作的一个组成部分，出纳工作质量好坏，直接影响财务工作的正常开展。要做好出纳工作并不是一件很容易的事情，必须具有扎实的理论基础和实务技能：不但要具备处理一般会计事务的财会专业基础知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。作为酒店出纳，同时应该具备酒店方面的财务知识，了解酒店出纳工作的职责和工作的内容。 出纳工作是会计工作的一个重要岗位，关系到酒店的资金安全，关系到每个员工的切身利益，也可以显示出财务会计人员的职业道德素养。18 / 36关键词：出纳员，出纳工作，酒店出纳，会计，财务1.引言有些人认为出纳员只管现金收付，在整个财务管理中不如会计工作重要，有时把出纳员置于比较次要的地位，其实，这是不正确的。在一个独立核算的单位中，出纳员与会计员都是关键岗位上的工作人员，二者的地位是平等的。由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，所以需要出纳员与专管账目的会计员分工协作，相互配合、相互制约，共同搞好财务管理的各项工作。现以酒店出纳为例，谈一下酒店出纳员的职责与日常工作，酒店出纳员需要具备的专业知识素养，以及在实际工作中，出纳员会遇到的问题。2.出纳工作的重要作用出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。19 / 36出纳是会计工作规范的实施者首先应从原始凭证做起，检查发票是否真实合法，出具发票的人是否是发票的合法使用者，有无转借、变造、涂改等现象，持票人是否与实际内容有关等。其次是票据的整理，出纳员应当本着认真负责的态度，认真整理每一张单据，每一张发票，即使会计已经审核过的凭证，出纳员也要认真复核，然后实行收付，整个程序才算结束。最后是登记现金日记账、银行存款日记账簿，管理好现金和票据。由此可见，会计工作能够规范化进行，出纳员担负着极其重要的责任。出纳是第一手会计资料、会计信息的收集者酒店报销的每一张原始凭证都要经过出纳员认真、仔细的审核，判断它是否真实，是否合法，是否有差错，而这项工作需要在很短的时间内作出正确判断，这就要求出纳员要有较强的业务能力。根据酒店每天的收入支出，出纳将酒店财务信息准确及时地反馈给酒店领导，从而使领导可以根据这些信息及时调整或者改进决策，以更好的适应酒店的运营和发展，这里也显示出了出纳岗位的重要性。20 / 36出纳是体现酒店形象的窗口出纳不仅要和本酒店的员工打交道，还需要和外单位的人接触，比如银行人员、税务人员、广告商等，出纳员的扎实工作，业务能力代表着酒店的整体素质，影响着酒店与其他单位之间的关系，也影响着单位的经济运行的效率。3.出纳与会计的关系出纳工作和会计工作是密不可分的出纳工作和会计工作是密不可分的，对于初次接触出纳工作的人来说，首先必须接受一点会计的基本理论，对今后的出纳工作很有帮助。要做好出纳工作，首先要了解会计目的。会计工作的目的，简称会计目的，它是指在一定历史条件下，人们通过会计实践活动所期望达到的结果。会计目的受到客观条件的影响与制约。对于现代企业来说，会计工作是一项重要的管理工作，它必然要为实现企业的经营目标服务。因此，可以认为，实现企业的经营目标是企业会计的根本目的。由于企业会计发挥作用的主要形式是提供对决策者有用的会计信息，因此，分析企业会计的目的，主要是明确企业会计为谁提供和怎样提供信息的问21 / 36题，明确有关方面对企业会计信息的需求。出纳是第一手会计资料、会计信息的收集者，这些资料和信息经过出纳整理合并之后可以上交给会计人员，再由会计人员交给管理者辅助决策。所以说出纳工作于会计工作相辅相成，密不可分。出纳在会计循环中的地位和作用会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资金营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。出纳在会计循环中的地位出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。 会计基础工作规范对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中22 / 36担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。出纳在会计循环中的作用出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是及时反馈经济信息，按照会计法的要求及时向领导和会计主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金安全，保护企业资金财产的安全，在当今现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，谨防诈骗，减少损失和失误。4.出纳的概述出纳的含义23 / 36作为会计术语的出纳,通常是指出纳工作。出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。设置出纳岗位的原因现金作为一种特殊的商品，是人们最关心和渴求的一种财富；现金作为资本的一个组成部分，又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产。可以说谁得到了现金，谁就得到了物质财富，因此，现金不同于其他资产，在核算和管理上需要有极为严密的手续，以及相互监督和制约的手段，从而保证现金的安全完整和不受损失，这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点就是在核算和管理中要求账钱分管：一部分财会人员(会计员)分管账目(指现金总账或称总账中的现金科目)；一部分财会人员(出纳员)具体分管现金的收、付、存，会计员和出纳员互相配合、互相制约，共同管理好现金的核算和管理工作。24 / 36出纳人员设置虽然会根据业务量大小设置出纳人员，但每个企业的出纳人员设置、核算、工作程序，均应遵循一定的规则进行。企业应根据其规模大小，业务量多少设置出纳人员。凡是实行独立核算、在银行开户、有经常性收入和支出的企业均应配备专职或出纳人员。对于规模不大、出纳工作量不多的企业，可以设一个专职出纳人员或兼职出纳人员。对于企业规模较大，出纳业务量较多的企业，也可设多名出纳人员，负责现金收付业务，银行存款收付业务和货币资金的出纳。因为我实习的酒店规模比较小，日常的收付业务不多，出纳的工作量不多，根据实际情况，只设置了一名出纳员。5.出纳岗位的基本要求政策水平俗话说，没有规矩，不成方圆，出纳工作涉及的“规矩”25 / 36有很多，如会计法及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度， 会计基础工作规范 ，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了哪些事情可以做，哪些事情不可以做，工作起来才会得心应手。业务技能出纳工作需要较强的操作能力。用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳工作的专业知识水平和较强的数字运算能力。作为出纳员，在快和准的关系上，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，用电脑、开票据、点钞票都离不开手。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。工作作风26 / 36要做好出纳工作，首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和习惯。出纳员每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不受外界的干扰；有条不紊就是计算工具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。安全意识现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合安全的要求。出纳人员要增强自身的安全意识，学习安全知识，把保护自身保管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。道德修养27 / 36出纳员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不以职务之便谋取一己私利；要做到诚信为本，操守为重，坚持原则，不做假账，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。出纳员工作职责及工作内容出纳的工作职责(来自: 海达范文网:酒店出纳的工作内容) 出纳人员在工作中具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人28 / 36员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。酒店出纳员工作内容各个企业和单位中，出纳员具体的工作并不完全相同。在我实习期间，根据出纳的工作职责，运用到实际中，我所了解到的酒店出纳员的工作内容有：现金收入清点、整理程序每天上午，出纳员与酒店收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋逐一打开，核对现金数额与现金袋上记录的金额是否一致，现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。若完全一致，则可以在现金交收记录簿上面签字确认收到营业款；若不完全一致，则出纳员需要与收银领班查找原因，找到原因后，将责任落实到个人，由责任人解释原因并重新核对现金数额，直到实际现金数、现金袋上金额数和现金交收记录簿上数额三者一致时，出纳员方可签字确认。29 / 36本文目录一，出纳员的财务环境和角色二，审核经营收入单据三，现金收入四，银行收入五，AR 收入六，支出当然，中间叙述了许多其他杂项。我说的，你也不必全然信服。因为我毕竟不是出纳本身。本文是 4 号字体，你看完后，可以全部收缩为 5 号字体。在公司目前这种财务机制下，出纳仅仅听命于总经理一人。出纳争取 总经理和老板的信任，是第一要务。 30 / 36 只要出纳的现金收支准确、AR 账簿登记正确、房费餐费欠条别丢失，谁也奈何不了你！只要总经理信任你，谁也奈何不了你！客观上，你就是半个财务总监。主观拒绝，客观上却不得不做得半个财务总监。只是没有会计证，让你越发内敛起来了如果酒店再来一个总经理，显然就会两个总经理都想争取你入列。你最好谁的队列都进去，而且尽量严守中立。就从出纳的流程说起。从楼下的保险柜里取投箱单，是第一步。这一段可以删除了 客房前台的投箱清单、餐饮吧台的投箱清单，必须填写完整。如果不完整，作为出纳员的你有退回让其重新填写的权利，她们必须无条件接受。31 / 36客房和吧台操作员必须在每张打印的单据上签字。当然，餐费的有些原始单据由服务员填写。投箱交接清单、餐费和房费的原始单据必须经本酒店的吧台员和前台员的签字。这是会计手续的第一步。你必须紧紧坚持、严防死守。她们不遵守配合，马上向总经理请示求助，让总经理批评她们，让她们当面修正。取来投箱的钱单，务必认真审核。首先，是投箱清单与原始单据一一核对；其次，是软件的一切按钮，都逐一打开，与投箱清单和原始单据一一核对。软件、单据和投箱清单，三者务必对等，三位一体。出纳员必须是审核软件的高手。必须洞悉软件的一切奥秘。出纳员整个上午，最好别上网，耽搁工作。出纳员工作其实要求太精密、严谨、全面，稍不细心，会有马虎、粗心、纰漏等发生，所有这些都需要平静的充裕的反复的时间32 / 36审核日常经营收入单据是为了编制记账凭证，编制记账凭证是为了登记现金账和应收账款账簿。一环扣一环，互相连接继起，每个环节都要正确。记账凭证是登记现金收入账、银行收入帐、AR 借方账的唯一可靠稳妥的依据，相关账簿登记上，回头看一眼记账凭证，最后在记账凭证上勾划“” 。说说现金收入。最常见的是餐费日常收入、房费日常收入。常见的其它现金收入有：回收 AR；预收喜宴押金；收取客房顾客押金余额；银行提现等。必须让付款人在收据上签字哦。喜宴押金务