燃气公司财务报销制度.doc

燃气公司财务报销制度 燃气公司财务报销制度（试行）第一章总则第一条为了加强费用支出的管理，节约开支，促进公司整体效益的提高，实现财务管理工作的规范化、制度化，根据中石油昆仑天然气利用有限公司的有关规定，并结合济宁中石油昆仑天然气利用有限公司（以下称“本公司”）具体实际情况，制定本办法。 第二条本规定适用于本公司机关各部门及子站。 第三条公司各部门及子站应当严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制各项费用的支出。 第二章借款及报销时限第四条发生借款或申请款项时，填制“借款审批单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经部门领导、财务总监确认并经公司总经理签字后方可借款。 第五条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周一至周五，报销人将报销单据后交到资产财务部统一进行审批。 第六条借款要在30日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则，凡有借条未清者，财务部有权拒绝支付，并从当月工资中扣除。 第三章业务招待费第七条业务招待费的报销严格按预算执行，经公司领导审批后方可开支。 并要求严格按照以下细则执行 11、根据事由确定是否招待。 招待事由可以分为办公和业务两个部分办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，支出标准参看以下条款。 22、根据招待对象确定招待标准。 普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。 33、业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。 如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。 业务招待费报销时，要附有招待费用计划申请单，并填写“付款审批单”，按表单中的审批要求由相关人员审批签字。 第四章差旅费第八条差旅费支出严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助和往返机场、车站、码头交通费。 11、员工在本级单位所在县市且不超过120公里的范围内出差不报销住勤补助。 22、员工出差，其往返机场、车站、码头的交通费在不超过200元的限额内据实报销，没有城市间交通费发票的不予报销。 33、出差住勤补助包括出差期间的伙食补助、交通补助、通讯补助、杂费补助，按出差自然（日历）天数实行定额包干。 补助标准见下表形式住勤补助出差在30天以内（含30天）60元/天出差在30天以上30元/天实习15元/天 44、员工出差原则上要求乘坐火车，乘坐飞机应从严控制，出差需乘坐飞机的，必须经公司总经理审批同意方可乘坐。 55、公司员工乘坐火车，从当日晚6时至次日晨8时之间，在车上过夜5小时以上或连续乘车超过8小时的，可购硬席卧铺车票。 66、员工出差，符合乘坐火车卧铺条件而乘坐火车硬席的，按同等级火车票价的30%补助。 77、员工出差乘坐D字头以外火车，连续乘车时间超过5个小时的，5小时后每小时补助10元。 88、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。 出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 第九条住宿费用根据出差目的地不同制定不同标准。 11、地级及地级以下城市普通员工单人100元/天；部门领导150元/天；公司领导200元/天。 2、省会城市及大城市普通员工单人150元/天；部门领导200元/天；公司级领导单人300元/天。 如超出此标准经总经理确认批准后给予报销。 第十条出差期间生病者，医药费报销，单独购买药品不予报销。 第十一条出差人员的临时性支出，要及时与副总或者是总经理取得联系，审批同意后，方可支出。 第十二条参加系统内会议或培训，交纳会议费或培训费的，会议或培训期间不再给予住勤补助。 第十三条各种报销票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销 11、内容填写不全不正规，字迹不清或有涂改迹象的票据； 22、不正规的发票，假发票，无财务专用章的白条票据； 33、数量、单价、金额不明确的票据； 44、发票名称必须填写全称，即济宁中石油昆仑天然气利用有限公司。 第五章报销审批流程第十四条公司费用报销审批流程如下 11、部门员工发生费用，经办人签字，然后由本部门负责人或主管副总签字认可后，经财务审核票据无误并财务总监签字，送至公司总经理签字确认后给予报销。 22、部门负责人发生费用，经办人签字，由主管副总签字认可，经财务审核票据无误并财务总监签字，交总经理确认给