商业银行改革创新培训[精品]

商业银行改革创新培训 目录 商业银行概论 (1) 商业银行的业务 (2-7) 商业银行的管理 (8-11) 商业银行的竞争 (12) 我国商业银行的改革与创新 (13) 第一章 商业银行概论 商业银行的功能和地位 商业银行的组织形式 商业银行的人力资源管理 商业银行的经营原则 第一节 商业银行的功能和地位 一、商业银行的沿革与发展 1587年，意大利的威尼斯银行。 1694年，英格兰银行的成立，标志着西方现代商业银行的产生。 现代商业银行主要是通过两条途径产生的，一条途径是由旧高利贷业转变为资本主义银行，一条途径是以股份公司的形式成立的新型股份制银行。 二、商业银行的定义 两层定义：第一，商业银行是依法设立的，有自己的名称，有独立财产，并承担有限责任的企业法人。第二，商业银行不是一般的企业法人，而是一种特殊的企业法人。 三、商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 四、我国银行业金融机构体系 商业银行：国有控股、股份制、城市、农村 专业银行：住房储蓄银行（天津） 合作类金融机构：农村合作银行、城市信用社、农村信用社 其他类金融机构：汽车金融公司、企业集团财务公司和邮政储蓄银行 第二节 商业银行的组织形式 一、商业银行的组织类型 总分行制：是指法律上允许在银行总行之下在国内外普遍设立分支机构并形成庞大银行网络的银行制度。 单一银行制：是指不设或不允许设立分支机构的银行制度，其银行业务完全由一个独立的银行机构经营。 持股公司制：是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份， 连锁银行制：是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。 二、分业经营与综合经营 分业经营：是指银行业与证券业、保险业和信托业实行分开经营、分开管理。 综合经营：是指同一金融机构可以同时经营银行、证券、保险和信托等金融业务。 混业经营即银行、保险、证券、信托机构等金融机构都可以进入上述任一业务领域甚至非金融领域，进行业务多元化经营。 2005年 4月 26日在北京召开的第一届“中国金融改革高层论坛”上，与会金融高官一致把以往常说的“混业经营”改说成“综合经营”。 第三节 商业银行的人力资源管理 一、招聘与配置 二、培训与考核 三、建立正向激励机制 （ 1）激励理论 马斯洛需求层次理论 赫兹伯格的“激励 保健”双因素理论 弗鲁姆的期望理论 亚当斯的公平理论 （ 2）薪酬与福利管理 第四节 商业银行的经营原则 一、安全性原则 二、流动性原则 三、盈利性原则 四、 “三原则”的相互关系 安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。 安全性与流动性成正比，安全性、流动性与盈利性成反比。 商业银行资产负债表 资产 负债及所有者权益 现金及存放同业款项 存放中央银行款项 短期证券投资 买入返售证券 票据贴现 贷款 贷款损失准备金 长期证券投资 应收利息和其他应收款 固定资产净值 其他资产 负债： 存款 同业存放款项 向中央银行借款 同业拆入 卖出回购证券 长期负债 所有者权益： 实收资本或股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 资产总计 负债及所有者权益总计 第二章 商业银行的负债业务 商业银行的存款业务 商业银行的非存款业务 存款保险制度 第一节 商业银行的存款业务 一、商业银行的存款类型 （一）传统的存款类型 活期存款 /定期存款 /储蓄存款 （二）创新的存款类型 大额可转让定期存单 /可转让支付命令账户 /超级可转让支付命令账户 /货币市场存款账户 /自动转账服务账户 /协定账户 /个人退休账户 /股金提款单账户 /零续定期存款 /与物价指数挂钩的指数存款证 /特种储蓄存款 二、商业银行存款业务的管理 （一）影响存款的因素 宏观因素：宏观经济的发展水平、金融监管、货币政策等； 微观因素：利率、金融服务项目和质量、服务收费、银行网点的布局及营业设施、银行资信、形象等。 （二）存款成本控制与风险管理 存款成本由利息支出和非利息支出两部分构成，其中利息支出包括办公费、宣传费、差旅费、固定资产的价值分摊、员工工资福利等。 风险管理： 对流动性风险和利率风险的关注 缺口管理技术 第二节 商业银行的非存款业务 商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，主要包括同业拆借、向中央银行或国际金融市场借款、发行金融债券等。 “主动型负债” 一、短期借入资金业务 同业拆借 向中央银行借款 转贴现和转抵押 从国际金融市场借款 二、长期借入资金业务 发行金融债券是商业银行中长期借款的主要形式，可以满足商业银行的中长期资金需求。 第三节 存款保险制度 存款保险制度概述 存款保险制度是由官方或行业性的特种公司对商业银行或其他金融机构所吸收的存款承担保险义务的一种制度安排。投保的银行定期按存款余额的一定比率向保险机构交纳保险费，当投保银行因破产而无力向存款人支付存款时，该保险机构在规定的承保范围内代为偿付。 资产业务 是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。 现金资产 证券投资 贷款 第三章 商业银行的现金和证券业务 商业银行流动性的需求与供给 商业银行现金资产管理 证券投资业务 第一节 商业银行流动性的需求与供给 一、商业银行的流动性需求 商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。 按内容可分为基本流动性与充足流动性 按范围可以分为商业银行系统的流动性、某家商业银行的流动性及商业银行具体某家分支机构的流动性 商业银行流动性需求通常来自以下几个方面： 客户从其存款中提取现金； 商业银行为了留住老客户，同意对已到期贷款展期 或对已承诺的贷款履行承诺； 商业银行为了争取新客户，满足新客户的贷款需求； 偿还其他商业银行的借款； 向中央银行缴存存款准备金； 支付营业费用及税金； 向股东派发现金股利等。 季节性流动性需求 /长期流动性需求 /周期流动性需求 /临时流动性需求 二、商业银行流动性供给的渠道 库存现金 存放于中央银行的超额准备金 短期证券 证券回购协议 从中央银行借入资金 向其他商业银行拆借资金 发行大额可转让定期存单 国外借款 其他形式的负债 三、商业银行流动性的预测 资金来源与运用法 资金结构法 概率分析法 资金来源与运用法 基本步骤为 存贷款趋势预测 存贷款季节性因素预测 存贷款周期性因素预测 存贷款预测值为趋势性存贷款、季节性因素与周期性因素之和： 存（贷）款预测值 =趋势预测 +季节性因素 +周期性因素 流动性需求预测 =贷款变化的预测值 +法定准备金变化值 -存款变化的预测值 资金结构法 商业银行的存款和其他资金来源可以分为 游资负债。 易变负债。 稳定资金。 根据三类负债的稳定性程度，相应提取不同比例的流动性准备。 例如，对游资负债提取 95%的流动性准备，对易变负债持有 30%的流动性准备，对于稳定资金持有不超过 15%的流动性准备。 在上述假定条件下，则负债流动性准备公式如下： 负债流动性准备 =95% （游资负债 -法定准备） +30%（易变负债 -法定准备） +15% （稳定资金 -法定准备） 在贷款方面，商业银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持 100%的流动性准备。 商业银行的总流动性需求公式如下： 流动性总需求 =负债流动性需求 +贷款流动性需求 =95% （游资负债 -法定准备） +30% （易变负债 -法定准备） +15% （稳定资金 -法定准备）+100% 预计新增贷款 案例分析 假设某商业银行对其目前的存款与非存款负债的分类估计为： 游资存款 0.19 亿元 易损资金 0.54亿元 核心存款 1.12亿元 某商业银行准备为游资存款提取 80%的存款准备（扣除 3%的法定准备之后），为易损资金提取 25%的流动性准备（扣除法定准备后），为核心存款提取 5%的流动性准备（扣除法定准备后）。 某商业银行上年的贷款总额为 1.37亿元，贷款的年均增长速度是 8%，目前的贷款数额是 1.32亿元。商业银行希望随时满足所有符合贷款条件的客户的贷款请求。 根据上述条件，该商业银行的流动性需求为： 0.80 (0.19-0.03 0.19)+0.25 (0.54-0.03 0.54)+0.05 (1.12-0.03 1.12)+1.08 1.37-1.32=0.492（亿元） 概率分析法 流动性需求的公式 流动性需求 =出现 A情况的可能性 在 A情况下的流动性缺口 +出现 B情况的可能性 在 B情况下的流动性缺口 + 实例 根据下表所给数据，计算商业银行流动性需求。 20% -0.7 2.4 1.7 流动性最坏 70% 0.2 1.8 2.0 流动性一般 10% 0.6 2.2 2.8 流动性最好 各种情况发生的概率 净流动性头寸 平均贷款估计 平均存款估计 可能的流动性状况 根据上述数据，商业银行预期的流动性需求为： 商业银行的预期流动性 =0.6 10%+0.2 70%+(-0.7) 20% =0.06（亿元） 上例说明，该商业银行在计划期内总的流动性状况是有 盈余（ 600万元），商业银行应进一步做好存、贷款期限合理匹配，金额尽量均衡的有关工作，避免大额贷款集中投放造成流动性不足，而当存款增长时又需寻找资金出路、引起资金往返调度的情况。 第二节 商业银行现金资产管理 一、商业银行现金资产的构成 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 商业银行的现金资产一般包括下几类： 1.库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。 2.在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金 ， 即存款准备金 。 3.存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款 。 4.在途资金：也称托收未达款 ， 是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 。 二、商业银行现金资产的作用 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 结论 ： 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 作用： 1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算及同业支付 三、库存现金的管理 （一）影响库存现金需要量的因素 （二）库存现金规模计量 （三）库存现金管理措施 （ 一 ） 影响库存现金需要量的因素 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理 （二）库存现金规模计量 1、 库存现金需要量的匡算 银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金 。 匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素： (1)库存现金周转时间 (2)库存现金支出水平的确定 银行通常只考虑支出水平对库存现金的影响 . 测算现金支出水平 ， 要考虑历史上同时期的现金支出水平 ， 以及一些季节性和临时性因素的影响 。 求出即期现金支出水平以后 ， 将其与库存现金周转时间相乘 ， 再加减一些其它因素 ， 即为库存现金需要量 。 在实际工作中 , 可用以下公式来计算现金支出水平： 即期现金支出水平 = (前期平均现金支出水平 保险系数 ) 历史同时期平均发展速度 2、最适度送钞量的测算 用存货管理办法对运送现金钞票所花费的总成本进行测算 ： 其中： T是总成本， A是一定时期内的现金收入（或支出）， Q是每次运送钞票数量， P是每次运送钞票费用， C是现金占用费率， A/Q是运送钞票次数， Q/2是平均库存现金量， PA/Q是全年运钞总成本， CQ/2是库存现金全年平均占用费。 根据以上方程式，用微分法求总成本最小时运送钞票的数量 : 例 :工商银行某市分行在距中心库 30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为 1 825万元，平均每天投放 5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约 50元，资金占用费率为年利率 6.6%，代入公式得： 即每次运钞 16.63万元 ， 大约每 3天多送一次 ， 按此计算的总费用为： 万元63.16%6.6 0 0 5 0.01 8 2 52Q 万元1. 097 516. 630. 005 018252 16. 636. 6%QAP2CQT 如果每天运钞一次，每次运钞 5万元，其总费用为 ： 万元99.15 0050.018252 %6.65 如果每星期运钞一次，每次运钞 35万元，其总费用为： 万元416.135 0 0 50.01 8 252 %6.635 3、现金调拨临界点的确定 现金调拨临界点平均每天正常支出量 提前时间保险库存量 保险库存量（预计每天最大支出平均每天正常支出） 提前时间 在上例中 ， 该分理处的最适运钞量是 16.63万元 ， 提前时间为一天 ， 平均每天正常支出为 5万元 ，预计每天最大支出量为 7万元 ， 则现金调拨临界点是多少 ? （三）库存现金管理措施 将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压缩库存现金的技术性问题 严格库房安全现金管理措施 四、准备金管理 （一）法定存款准备金管理 （二）超额准备金管理 （ 一 ） 法定存款准备金管理 法定存款准备金： 是根据商业银行存款余额 ， 按照法定的比率向中央银行交存的准备金 。 法定存款准备金管理 ， 主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金 。 西方国家商业银行 ， 计算法定存款准备金需要量有两种方法： 滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算 。 同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算 。 1) 滞后准备金计算法 滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。 按照这种方法，银行应根据两周前的 7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。 滞后准备金计算法： 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 2、同步准备金计算法 : 主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从 4月 23日（星期二）至 5月 5日（星期一）为一个计算期，计算在这 14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从 4月 25日（星期四）开始到 5月 7日（星期三）结束。在这 14天中的准备金平均余额以 4月 25日至 5月 5日的存款平均余额为计算基础计算 （二）超额准备金管理 存款准备金总量一定的情况下，与法定存款准备金有此消彼长的关系。超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金规模。 1、超额准备金的影响因素 （ 1）存款的波动 （ 2）贷款的发放与收回 （ 3）其他影响因素 2、超额准备金的调节方式 （ 1）同业拆借 （ 2）短期证券 （ 3）通过中央银行融资 （ 4）商业银行系统内的资金调度 （ 5）出售其他资产 五、同业存款的管理 同业存款也应保持适当的量。过多，银行付出一定的机会成本，过少，又会影响银行委托他行代理业务的开展，甚至影响本行在同业市场上的声誉。因此，银行在同业存款的管理过程中，需要准确地预测同业存款的需要量。 同业存款需要量的决定因素： 1、使用代理行的服务数量和项目 由于银行将款项存放同业的主要目的是为了支付代理行代理本行业务的成本。因此，本行使用代理行服务的数量和项目，就成为影响同业存款需要量的最基本因素。如果使用代理行的数量和项目较多，同业存款需要量也较多；反之，同业存款的需要量较少。 2、代理行的收费标准 在使用代理行的服务数量和项目一定的情况下，代理行的收费标准就成为影响同业存款需要量的主要因素。收费标准越高，同业存款的需要量就越大。 第三节 证券投资业务 一、商业银行证券投资的目的 获取收益 分散风险 增强流动性 改善银行的资产负债表 税收庇护 二、商业银行证券投资的对象 商业银行证券投资的对象主要包括货币市场工具和资本市场工具两大类。 （一）货币市场工具 国库券 商业票据 银行承兑汇票 中央银行票据 1、国库券 国库券是一国中央政府发行的，以政府信誉支持的短期政府债券。 2、 商业票据 商业票据是在商品交易基础上产生的 ， 用来证明交易双方债权债务关系的书面凭证 。 商业票据分为商业汇票和商业本票两种形式 。 商业本票 : 指债务人向债权人签发的 ， 承诺在约定的期限内支付一定款项的债务凭证 。 商业本票是由债务人本人签发 ， 因此无需承兑 。 商业汇票 : 是由债权人签发的要求债务人按约定的期限向指定的收款人或持票人支付一定金额的无条件支付命令书 ， 往往由商品交易的卖方签发 。 由于商业汇票是由债权人签发的 ， 故必须经过承兑才具有法律效力 。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。 商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票； 银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。 3、 银行票据 银行票据指由银行签发或由银行承担付款义务的票据。主要包括银行本票、银行汇票、银行签发的支票等。 银行票据包括银行本票和银行汇票： 银行本票是由银行签发并负责兑现，用以替代现金流通的一种票据。 银行汇票是指由银行签发的汇款凭证，它由银行发出交由汇款人寄给异地收款人，向指定银行兑取汇款的凭证。 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人为银行。 4、中央银行票据 是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在一年以内的短期债券。 （二）资本市场工具 1、股票 股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证，代表着其持有者（即股东）对股份公司的所有权。 按股东承担风险程度和享有分红权利的不同，分为普通股票和优先股票。 普通股是指享有普通权利的股份，普通股股票持有者按其所持有股份比例享有以下基本权利：1、公司决策参与权； 2、利润分配权； 3、 优先认股权； 4、剩余资产分配权。 优先股是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股票，这种优先权主要表现在两个方面： 1、优先股有固定的股息； 2、当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有先干普通股股东的要求权。 但优先股一般不参加公司的红利分配，持股人亦无表决权，不能借助表决权参加公司的经营管理。 2、债券 债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，想向投资者发行，并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 债券主要分为公司债券、政府债券和金融债券。 三、证券投资的收益和风险 （一）证券投资的收益 1、证券投资收益的构成 2、证券收益率的种类 票面收益率：是指证券票面收益与票面额的比率。 票面收益率 =利息额 /债券面值 100% 当期收益率 这是债券到期前按当前市场价格出售或购买时的收益率。它体现出债券市场价格对债券收益率的影响。当前收益率等于债券票面收益除以当前市场价格。 到期收益率 是使证券的购买价格等于其预期的年净现金流的现值的比率。 持有期收益率 是对到期收益率的修正，这种衡量标准适合于投资者只持有证券一段时间并在资产的到期日前把它卖出的情况。 （二）证券投资的风险 证券投资的风险可以分为系统风险和非系统风险。 利率风险 购买力风险 经营风险 财务风险 信用风险 （三）证券投资风险的测量 标准差法 标准差越大，预期收益实现的可能性就越小，投资损失的可能性就越大；标准差越小，预期收益实现的可能性越大，投资损失的可能性就越小。 系数法 整个证券市场收益的 值为 1，如果某种证券的 值大于 1，则表明该证券收益的波动幅度要比证券市场的收益波动幅度大，因而风险也较大。如果某种股票的 值小于 1，则表明该证券收益的波动幅度比证券市场收益的波动幅度要小，因而风险也较小。 四、商业银行证券投资的程序 确定证券投资政策 进行投资分析 投资组合的选择 投资组合的调整 投资业绩评估 五、商业银行证券投资的策略 （一）传统证券投资策略 1、分散投资法 2、有效组合法 3、 梯形投资法又称 “ 梯形期限 ” 方式，是指银行将全部投资资金平均放在各种期限的证券上的一种保证证券头寸的证券组合方式。目的是使银行持有的各种期限的证券数量相等。 4、杠铃投资法又称杠铃投资战略。就是指银行将投资资金主要集中在短期证券和长期证券上的一种证券头寸的方法。使用这种方式投资反映在图上，就形成一个两头大中间小的杠铃，因此而得名。 5、计划投资法是指商业银行根据对证券价格变动趋势的把握，按计划的模式进行投资。此法多用于股票投资，并且遵循高价抛出，低价买进的原则。 分级投资计划法 固定金额计划法 固定比率计划法 变动比率计划法 6、趋势投资法又称道氏理论。在股市的行情上，一种趋势一旦确立，一般要保持一个相对稳定的时期。所以趋势投资法所关心的是市场的主要趋势或者长期趋势。 （二）现代证券组合投资策略 1952年，马柯维茨发表了 资产选择 ，提出了现代资产组合投资理论的基本思想，奠定了现代投资理论的基础。 第四章 商业银行的贷款业务 代理业务概述 企业贷款管理 贷款定价 消费信贷管理 贷后检查与贷款风险分类 第一节 贷款业务概述 一、贷款业务的意义 二、贷款种类 按贷款期限分类，可以分为活期贷款和定期贷款。 活期贷款： 在贷款时不确定偿还期限 ， 可以随时由银行发出通知收回贷款 ， 这种贷款比定期贷款灵活主动 。 定期贷款： 是指具有固定偿还期限的贷款 ， 按照偿还期限的长短 ， 又可分为短期贷款 、 中期贷款和长期贷款 。 短期贷款：期限在一年以内 （ 含一年 ） 的各项贷款； 中期贷款：期限在一年 （ 不含一年 ） 以上五年（ 含五年 ） 以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年 （ 不含五年 ） 以上的各项贷款 。 按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。 票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 我国 担保法 中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。 保证与保证贷款 保证是指保证人与银行约定 ， 当债务人不履行债务时 ，保证人按照约定履行或承担责任的行为 。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款 。 担保法中规定的保证方式包括 一般保证 和 连带责任保证 。 银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。 取得质押权与质押贷款 质押权：是一种特别授予的所有权 。 在质押方式下 ， 受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力 ， 而且在某些情况下 ， 受质押人还有出卖该财产的权力 。 质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款 。 抵押与抵押贷款 抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有 ， 将该财产作为债权的担保 。 银行以抵押方式作担保而发放的贷款 ， 就是抵押贷款 。 以抵押担保的方式发放贷款 ， 当债务人不履行债务时 ， 债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖 、 变卖抵押财产的价款优先受偿 。 按贷款规模分类，可以分为批发贷款和零售贷款。 按贷款的偿还方式分类，可以分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 第二节 企业贷款管理 一、企业贷款操作规程 借款申请 贷前调查 贷款审批 签订借贷合同 发放贷款 贷后检查 贷款收回 二、企业信用评级 （一）信用评级原则 “六 C”原则；“五 W”原则；“五 P”原则 （二）企业资信评级的内容 领导者素质、经济实力、资金结构、经营效益、信誉状况、发展前景 （三）综合评分与评级 第三节 贷款定价 一 、 贷款定价原则 1. 利润最大化原则 2. 扩大市场份额原则 3. 保证贷款安全原则 4. 维护银行形象原则 二 、 贷款价格的构成 1. 贷款利率 2. 承诺费 3. 补偿余额 4. 隐含价格 三 、 影响贷款定价的因素 1.贷款供求状况 2.存款及其它资金来源的成本 3.业务费用 4.管理政策 5.借款人的信用等级 6.贷款期限及方式 7.通货膨胀 8.中央银行基准利率 四、贷款定价法 差额定价法 优惠加数与优惠乘数定价法 交易利率定价法 1.差额定价法 差额定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法 。 即： 贷款利率 =贷款资金成本率目标收益率 目标收益率 =贷款利率贷款资金成本率 在实际工作中 ， 通常采用以存贷利差为目标收益 ， 根据存款利率来确定贷款利率 ， 是一种常用的定价方法 。 假设银行准备发放一笔 1000万元的贷款，资金成本为 10%。在贷款初审时将贷款利率定为 12%，即银行的目标收益率为 2%,而在贷款正式审批时，根据银行全年利润目标具体分解到该笔贷款的目标收益，认为 2%偏低，必须把该笔贷款目标收益定为 3%才能完成全部利润目标。现在的问题是，银行通过什么途径使目标利润达到 3%。 2. 优惠加数与优惠乘数定价法 银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。 浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。 优惠利率水平 优惠加数 优惠乘数 风险等级 风险等级 风险等级 风险等级 A+1% B+2% A*1.1 B*1.2 6% 7% 8% 6.6% 7.2% 8% 9% 10% 8.8% 9.6% 10% 11% 12% 11% 12% 12% 13% 14% 13.2% 14.4% 14% 15% 16% 15.4% 16.8% 3. 交易利率定价法 这种方法是以交易利率 如同业拆借利率、国库券利率、 CD利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。 第三节 消费信贷管理 消费信贷，是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。 消费信贷的意义 消费信贷产生的理论基础是生命周期消费理论。理性的经济人应该而且必然会从恒久收入出发，在一生的较长时间范围内安排消费支出，使得自身的消费与恒久收入相匹配，从而获得最大的收入效用。实现个人收入效用最大化的路径就是消费信贷 。 一、消费信贷的种类 （一）消费信贷的一般类型 1、居民住宅抵押贷款 2、非住宅贷款 分期还款贷款 一次性还款贷款 3、信用卡贷款和其他周转贷款 （二）我国消费信贷的主要品种 住房类贷款 包括住房按揭贷款、个人住房公积金贷款、住房装修贷款、住房组合贷款、个人商业用房贷款等。 汽车消费贷款 汽车贷款供给方式主要分为“间客模式”和“直客模式”两大类。 “间客模式”是指银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商来完成的。 “直客模式”是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。 教育类贷款 其他类消费贷款 二、消费贷款的特征 贷款额度小，缺乏规模效应 贷款风险较大 单位贷款管理成本较高 消费贷款受经济周期的影响明显 三、消费贷款的信用评估 信用评估也被称为征信，征信的基本功能是了解、调查、验证他人的信用，使信贷活动中的贷款人能够比较充分地了解借款人的真实资信情况和如期偿还能力。 个人信用征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配、健康发展的坚实基础。 根据对消费贷款风险的影响，我们可以把“ 6C”原则中的内容具体化为以下这些因素： 性格和目的 收入水平和收入的稳定性 存款情况 就业与居住情况 承担债务的情况 抚养人数 中国人民银行在 关于统一个人住房贷款分期还款额计算公式的通知 （银贷政发 1998149号）中规定：个人住房贷款可采用等额本息还款法和等额本金还款法两种还款方式，借款人可以根据需要选择还款方式。 等额本息还款法，即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，又称等额法。 等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金逐月递减，还款额逐月递减，因此又称递减法。 等额本息还款法 每月还款额 =贷款本金 月利率 （ 1+月利率） 还款总期数 （ 1+月利率） 还款总期数 -1 等额本金还款法 月还款额 =本金 贷款期限 (月 )+(本金 -已还本金 ) 月利率 以贷款 1万元 1年月利率为 3.45 贷款年限 等额本息 等额本金 还款本金 利息 本息合计 还款本金 利息 本息合计 1 817.64 34.50 852.14 833.33 34.50 867.83 2 820.46 31.68 852.14 833.33 31.63 864.96 3 823.29 28.85 852.14 833.33 28.75 862.08 4 826.13 26.01 852.14 833.33 25.88 859.21 5 828.98 23.16 852.14 833.33 23.00 856.33 6 831.84 20.30 852.14 833.33 20.13 853.46 7 834.71 17.43 852.14 833.33 17.25 850.58 8 837.59 14.55 852.14 833.33 14.38 847.71 9 840.48 11.66 852.14 833.33 11.50 844.83 10 843.38 8.76 852.14 833.33 8.63 841.96 11 846.29 5.85 852.14 833.33 5.75 839.08 12 849.21 2.93 852.14 833.37 2.88 836.25 合计 10000.00 225.68 10225.68 10000.00 224.28 10224.28 第四节 贷后检查与贷款的收回 贷款发放以后要对贷款进行跟踪检查。 通常要求借款人定期反映其收入、财产的变动情况，以便银行随时掌握借款人还贷能力的变化。 对信用卡贷款和其它周转性贷款，应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其它欺诈行为。 贷款到期后，应根据不同的贷款采取不同的的收回方式。银行要区别不同情况，加强贷款收回管理。 中间业务 中间业务是银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等方面的优势，代理客户承办收付和委托事项，并收取手续费的业务。 结算类业务 代理类业务 信息咨询类业务 信托 表外业务 表外业务是指商业银行从事的，按通行会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。 贷款承诺 备用信用证 担保业务 贷款出售 第五章 商业银行的中间业务 代理业务 信用卡业务 担保业务 承诺业务 交易性业务 其他业务 第一节 支付结算业务 支付结算业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 一、支付结算的原则 恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款 二、结算工具和结算方式 （一）结算工具： 银行汇票 商业汇票 银行本票 支票 （二）结算方式 汇兑 委托收款 托收承付 委托汇款并交费 办理退汇手续 通过联行报单划转款项 来行领取汇款 通知收妥入帐 退回汇款 受理汇款退回单 汇 款 人 汇款人开户银行 收款人开户银行 收 款 人 汇兑结算流程图 委托收款 : 指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。 这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也有难以监督的弊端。 托收承付结算方式 : 是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。 托收结算流程图 通知款项收妥入帐 销货单位 购货单位 销货单位开户银行 购货单位开户银行 划转款项 委托银行收款 付款 通知付款 传递委托收款凭证 发货 三、结算电子化 利用新技术对原有的支付结算工具和结算方式进行改造，使结算的过程更加方便和快捷。 出现了新的支付结算工具和结算方式。 第二节 代理业务 一、代理业务 代理业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 二、特点 委托人与代理行用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限、纠纷处理等； 委托人没有转移财产的所有权，只是由代理行运用其在知识、技能、网点、声誉等方面的优势为委托人提供金融服务； 代理行不使用自己的资产，不为委托人垫款，不参与收益分配，也不承担损失； 代理业务是有偿服务，银行要收取一定的手续费。 三、几种主要的代理业务 代理政策性银行业务 代理中国人民银行业务 代理商业银行业务 代收代付业务 代理证券业务 代理保险业务 第三节 信用卡业务 一、信用卡的种类 按清偿方式划分，可分为借记卡、准贷记卡和贷记卡。 按使用对象划分，分为单位卡和个人卡。 按信用卡的从属关系划分，分为主卡和附属卡。 按使用对象的信誉等级划分，可分为白金卡、金卡和普通卡。 按载体材料划分，可以分为磁条卡和芯片卡。 按流通范围划分，分为国际卡和地区卡。 二、信用卡组织 维萨国际组织 万事达卡国际组织 中国银联股份有限公司 三、信用卡功能 消费信用 转账结算 存取现金 汇兑功能 四、信用卡业务的收入 利息收入 特约商户的销售回扣 年费 其他手续费和所得 非正常处理事项收费 五、信用卡的市场营销 产品 客户群体 价格 促销 六、信用卡的风险及其管理 第四节 担保业务 银行承兑汇票 备用信用证 贷款销售 银行保函 一、银行承兑汇票 是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 销货方（收款人）签发的银行承兑汇票程序 销货人 购货人 (承兑申请人 ) 购货人开户行（承兑银行） 销货人开户行 出票 回票 申请承兑 签订契约 银行承兑 交存票款 银行清算 委托收款 通知入帐 购货人（付款人）签发的银行承兑汇票程序 销货人 购货人 (承兑申请人 ) 购货人开户行（承兑银行） 销货人开户行 送交汇票 申请承兑 签订契约 银行承兑 交存票款 银行清算 委托收款 通知入帐 二、备用信用证 备用信用证是指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人，并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 备用信用证的类型 1. 可撤销的备用信用证： 是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。 2. 不可撤销的备用信用证： 开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。 备用信用证的作用 1) 对于借款人来说，利用备用信用证可使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。 2) 对于开证行而言： （ 1）备用信用证业务的成本较低。 （ 2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。 3) 对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显示出这种安全性的重要。 备用信用证的交易程序 订立合同； 申请开证； 开证与通知； 审核与修改； 执行合同； 支付和求偿。 三、贷款销售 贷款销售是指商业银行在贷款形成后，进一步采取各种方式出售贷款给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。 贷款销售具有较高盈利性； 规避信用风险； 回避监管部门的管制。 贷款销售分为更改、转让和参与三种类型。 四、银行保函 银行保函是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 银行保函与备用信用证得区别 1. 两者的法律属性不同 2. 两者的独立性不同 3. 两者的法律依据不同 第五节 承诺业务 贷款承诺 回购协议 票据发行便利 一、贷款承诺 概念：贷款承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按商定条件为该客户提供约定数额贷款的承诺。 特点：灵活性强、避免未来的信贷限制、含有利率期权的表外业务、较大的便利性。 贷款承诺的种类： 可撤销承诺和不可撤销承诺。 贷款承诺的费用： 承诺费、使用费、服务费和补偿性账户条款要求。 二、回购协议 回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。 回购协议有两种：一种是正回购协议，是指在出售证券的同时，和证券的购买商签订协议，协议在一定得期限后按照约定价格回购所出售的证券，从而及时获取资金的行为；另一种是逆回购协议，是指买入证券一方同意按照约定期限和价格再卖出证券的协议。 回购协议最常见的交易方式有两种： 一是证券的卖出与购回采用相同的价格，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用；另一种是购回证券时的价格高于卖出时的价格，其差额就是即时资金提供者的合理收益率。 回购协议分为质押式回购和买断式回购两种交易。 三、票据发行便利 票据发行便利又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为 3-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的