柜面业务相关流程.doc

柜员交易处理流程一、柜员按权限可划分为一般柜员及主管柜员，按级别可划分为一至九级柜员；其中一至三级柜员为一般柜员，四至九柜员为主管柜员。二、一般柜员为操作柜员（T类柜员），可做金融交易，不可授权；主管柜员为授权柜员（M类柜员）或操作兼授权柜员（A类柜员），授权柜员只可授权，不可做联机交易，操作兼授权柜员可做授权及联机交易中的非金融交易。三、柜员级别和权限控制档案均需在系统中建立。柜员在执行交易时只能执行柜员应用表中允许范围的业务交易。柜员允许范围内的交易级别应与柜员级别一致。四、柜员卡必须严格实行一人一卡一密、专卡专用的原则，柜员密码每月至少更换一次，工作中若发现密码泄露，必须立即更换。严禁利用其他渠道复制柜员卡，如发现同一柜员持有一张以上的柜员卡，均作为重大差错处理，立即取消其办理业务的资格。五、各网点T类柜员负责日常柜台业务的办理，包括对公业务及对私业务；负责登记各类手工登记薄，包括挂失解挂登记簿、发展卡发卡登记簿、吞卡登记簿、票据交换登记簿、假币没收登记簿、协议收款登记簿、客户缴款差错登记簿、出纳尾箱寄库登记簿、协议存款登记簿、重要空白凭证登记簿、挂失解挂业务流程：1、客户本人持身份证到柜台查询该笔存款确未曾支取柜员方可受理。2、客户填写一式三联挂失申请书交柜员。3、柜员认真审核客户身份证后复印留底。4、在新一代系统中对客户进行挂失处理并打印挂失申请书，一联交客户作为解挂依据，一联随传票作附件，一联用作记挂失薄5、七个工作日后客户凭身份证、挂失申请书亲临柜台办理存单折的补发手续或重置密码。注：密码挂失及重置必须是本人办理；补发存单折是本人办理。单位挂失处理：1、 单位必须出具介绍信并在挂失申请书上加盖印鉴章，并经审核无误。2、 柜员审核该笔款项确未对外支付方可受理。3、 在提示付款期满后凭相关部门出具的证明文件方可划转款项。网银开户：1、个人凭存折或卡到柜台填写网银开户申请书交柜员办理，须对外付款的必须购买USBK。2、单位下载网银开户申请书并打印一式三联，填写完毕后加盖公章及骑缝章到柜台办理。4、柜员审核无误后开立网银用户并打印授权参考号交客户，并与客户约定时间上门安装网银。网上银行业务处理：1、 营业终了浏览落地凭证并打印。2、 按业务要求进行汇兑或同城票交提出处理。六、M类柜员负责日常柜面业务的动静态授权（按授权权限管理要求），负责开销户时各类资料的审核和帐户的复核，各内部帐务的核对及登记，日终负责检查各内部帐户平帐情况，对262、139、406科目非正常挂帐及时查明原因；负责个贷发放的复核、个贷凭证的打印；日终负责检查当班柜员的现金箱及重空。单位现金存款处理流程一、 接待客户二、询问客户存款金额，收下客户提交的现金及缴款单：缴款单上需填写日期、缴款单位名称、账号、缴款人、款项来源、缴款金额。三、银行审单：审查凭证各要素是否填写齐全正确、有无涂改、是否用碳素笔填写四、根据客户告知金额和缴款单清点现金1、 核对现金数量，10万元以上需柜员交叉复核，100万以上需4级授权柜员复核。2、 清点是否正确：发现长短款按照客户长短款要求进行处理，发现假币按照假币收缴规程进行处理。3、 凭缴款单办理存款账务处理。五、盖收讫章，退回单1、打印两联客户回单。2、打印交易清单3、客户核对存款数量，无误后在两联客户回单上签字证明。4、将一联回单退客户，另一联客户回单和缴款单做交易清单附件。风险控制:1、清点现金时：按照款项券别顺序过大数点捆、卡把、点尾数、逐张清点细数，先点主币后点辅币，挑残、识别真假币。核打总数，核对款与单是否相符。2、注意验钞机和手工清点相结合，防止收入假币和便造币。在发现假币和便造币时必须严格按照假币收缴规程处理。3、在处理完业务，退还客户回单时一定核对款与单是否相符，核对存入账户是否有误。客户是否签字确认。单位现金取款操作流程一、 接待客户二、 客户提交现金支票：若收款人为个人，应提交收款人身份证件，金额超过5万的还应提供相关收付款依据及完税证明；收款人为单位的，且金额在5万元(不含)以上，应提交取款人身份证件。三、 柜员审核凭证1、 支票是否为本行凭证，是否真实、有效，是否在提示付款期内。2、 支票的出票日期、金额、收款单位是否清楚，有无涂改。3、 支票的大小写金额是否正确、一致。是否写明用途。用途是否合规。4、 付款人签章及背书是否符合规定，与预留印鉴是否相符（50万以上必须双人验印，且验印系统和手工并行）。5、 收款人是否正确，是否已在支票背面“收款人签章”处签章。6、 审核是否超过该单位本月取现额度。7、 取现金额为5万以上由会计主管审批，10万以上由支行行长审批，20万以上由分行分管领导审批，40万以上由分行行长审批。四、 扣款1、 支票作为付款凭证记帐。2、 审核终端显示的帐号、户名、金额与票据要素一致后发送3、 若付款单位存款余额不足，或其它不符合业务条件，应将支票退交客户。五、 打印：打印交易清单，并加盖现金付讫章。支票作为交易清单附件六、 配款1、 根据客户取款金额和具体要求进行配款。先配整把，再配整叠和零钞，然后由零钞到整叠整把核打正确2、 3万元以上需柜员交叉复核，5万以上需4级授权柜员复核，取款5万元以上需核验储户本人或代办人有效身份证件。七、 付款1、 根据扣款金额核对现金数量。2、 核对收款人无误后唱名交付现金。风险控制:1、支票各要素的审核要仔细。支票有无背书，背书是否正确。2、支票用途是否合规，取现范围：A、职工工资、津贴。B、个人劳务报酬。C、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。D、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。E、向个人收购农副产品和其他物资的价款。F、出差人员必须随身携带的差旅费。G、结算起点以下的零星支出。H、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3、支票验印一定要仔细，符合要求。4、一次配足款，在规定位置记券别。5、核对是否将取款办理成存款，账务是否串户。6、付款一定提醒客户当面点清。 个人现金电汇操作流程一、接待客户二、询问客户汇款金额，收下客户提交的现金及结算业务委托书请客户出示汇款人有效身份证件，如为代理人则需出示汇款人和代理人有效身份证件，并留下联系电话，并告知客户收费标准。风险控制：注意证件是否真实，电话是否可以联系客户1、银行审单根据有效证件审查客户填写委托人姓名委托人证件种类和证件号码是否正确，联系地址、电话、汇款金额（大小写）、汇款用途、收款人名称、收款人账号、收款银行全称、备注是否填写正确。风险控制：收款人名称、账号、收款银行必须完整并正确2、根据客户告知金额或结算业务委托书清点现金(1)核对现金数量，3万元以上需柜员交叉复核，20万以上需4级授权柜员复核。风险控制：按照款项券别顺序过大数点捆、卡把、点尾数、逐张清点细数，先点主币后点辅币，挑残、识别真假币。核打总数，核对款与单是否相符。(2)清点是否正确：发现长短款按照客户长短款要求进行处理，发现假币按照假币收缴规程进行处理。风险控制：收缴假币时必须严格按照假币收缴规程处理3、根据客户提供的委托书办理汇款(1)如果收款银行可以与我支行进行同城票据交换业务则在票据交换系统进行记帐并打印凭条。(2)a。如果不满足上条条件则根据结算业务委托书上的收款行名查询支付系统行号并纪录在结算业务委托书上，根据结算业务委托书内容录入支付系统，在委托书背面打印相关信息，交汇款人签字确认后将申请书交后台柜员进行复核b。后台柜员根据委托书要素复核，如果超过本人权限由授权柜员授权，根据系统提示打印业务传票清单和客户回单。c。 将收费回单和委托书回单加盖现金收讫章交还客户d。 如果支付系统已关闭，则在三联委托书上加盖“做次日账”章。风险控制：所有要素录入是否准确4、后续业务处理(1)现金入银箱(2)大额存款（人民币5万，外币等值1万美元以上）等记大额存款登记簿(3)营业终了，查询支付系统是否发送成功。个人现金存取款操作流程一、 存款1、 接待客户2、 询问客户存款金额，收下客户提交的现金及存折（卡）或存款凭条。客户无折存，交存款凭条给客户。客户为新开户，交开户申请给客户，并复印其身份证和代办人身份证。3、 银行审单(1)审查是否我行存折（卡）或者是否五行通存折（卡）。(2)无折客户，查询客户信息，审查存款凭条填写是否正确。审查户名、账号、储种、币种、金额等要素(3)五行存取通客户需查询客户信息和余额，并将信息打印。风险控制：注意账号与户名是否相符4、 根据客户告知金额或存款凭条清点现金(1)核对现金数量，存款20万元以上需核验储户本人身份证件；3万元以上需柜员交叉复核，20万以上需4级授权柜员复核。(2)清点是否正确：发现长短款按照客户长短款要求进行处理，发现假币按照假币收缴规程进行处理。(3)凭存折、卡办理存款手续，无折存款核对帐号、户名。如为定期存款向客户核实储种、存期、是否通兑、支取方式、是否自动转存等情况。风险控制：按照款项券别顺序过大数点捆、卡把、点尾数、逐张清点细数，先点主币后点辅币，挑残、识别真假币。核打总数，核对款与单是否相符。5、 打印(1)打印存折（单）。(2)打印存款凭条。(3)五行存取通客户需查询存后余额，并将信息打印风险控制：核对是否用错凭条6、 审核打印纪录审核存款凭条、存折金额与客户存入金额一致7、 存款凭条加盖现金收讫章，如为新开户的存折上还需加盖储蓄业务公章，退存折（卡、回单）(1)客户核对存款数量，无误后签字证明。(2)向客户退交存折（单）、卡。(3)无折存款时需要向客户提供盖有现金收讫章的存款回单。风险控制：和客户核对存款数量，核对存入账户是否有误。客户是否签字确认。8、 后续业务处理(1)现金入银箱(2)大额存款（人民币5万，外币等值1万美元以上）等记大额存款登记簿二、 取款1、 接待客户2、 问清客户取款金额提交存折（单）卡(1)如为定期存款部分提前支取或取款金额人民币大于5万元和外币等值1万美元要核对登记客户有效身份证件。3、 银行审单(1)审查是否我行存折（卡）或者是否五行通存折（卡）。(2)五行存取通客户需查询客户信息和余额，并将信息打印4、 柜员支付现金根据客户要求，凭存折（单）或卡办理取款手续。5、 配款(1)根据取款凭条配款。先配整把，再配整叠和零钞，然后由零钞到整叠整把核打正确(2)3万元以上需柜员交叉复核，5万以上需4级授权柜员复核，取款5万元以上需核验储户本人或代办人有效身份证件。风险控制：一次配足款，在规定位置记券别。6、 打印(1)打印存折（单）。(2)打印取款凭条、利息清单。(3)五行存取通客户需查询存后余额，并将信息打印。风险控制：核对是否用错凭条。核对是否将取款办理成存款7、 盖现金付讫章，退存折（卡、回单）(1)请客户核对取款数量，无误后签字证明。(2)向客户唱名支付现金，退交存折。(3)凭卡取款时需向客户提供盖有现金付讫章的取款回单。(4)销户时将存折或卡磁条处剪角，存折做取款凭条附件，向客户提供盖有现金付讫章的利息清单。风险控制：客户是否签字确认，付款当面点清。8、 后续业务处理大额存款（人民币5万，外币等值1万美元以上）等记大额存款登记簿日终处理操作流程一、普通柜员的日终处理（柜员平账）各网点营业结束前，有关柜员必须检查有关帐务平衡、现金和重要空白凭证账款相符、账实相符，进行柜员平账。1、有关账务平衡检查查询柜员有无未确认的交易和未核销91传票，打印柜员当日现金收付明细与当日传票逐笔核对无误；查询当日有无待确认凭证及待确认现金，查询柜员91平账器，确认余额为零。 2、核对现金账实相符查询当日有无待确认现金，若现金不平与当日现金流水逐笔核对，进行现金核查与现金实物核对，确保账实相符。 3、核对重要空白凭证查询柜员当日有无待确认凭证，查询柜员凭证箱余额，与凭证实物核对，确保账实相符。4、双人核库、双人封箱，办好交接，及时登记交接本营业终了，柜员现金尾箱要求在监控下双人核库、双人封箱，钞箱钥匙要求双人分管，柜员现金、重空、印章和重要物品必须当面交接，日终入库保管，并及时、详细登记交接登记本。5、柜员签退柜员平账并正式签退打印柜员平账报告。柜员未完成正式签退不得擅自离开营业场所。二、主管柜员的日终处理（网点平账）网点会计主管是本网点的平账柜员。营业结束后，负责执行本网点的日终平账工作。在网点会计主管不在的情况下，网点会计主管应指定复核柜员作为平账柜员。平账柜员必须对网点的帐务进行核对，对前台柜员的帐务和营业状态进行检查，同时进行网点平账。1、账务检查检查网点有无未确认的交易；检查未核销的92过渡传票；检查行部内未正式签退的柜员；检查当日待确认凭证；检查当日待确认现金；查询未复核客户和账户记录；检查139、262业务专用的细目余额，如1390008待处理应急汇划款项、1390010汇划系统待处理款项、1390088计算机自动调账、2620018待处理往来账、2620023自助汇款专户、2620028待处理应急汇划款项、2620030汇划系统待处理款项、2620088计算机自动调账、2620099实时支付系统未处理来账等科目的余额是否为零，余额不为零的，应及时查明原因，对于2620010代发代扣款项（储蓄）、2620007代收他行票据的余额必须与相关申请表和代收票据核对相符，检查4060100票据交换清算科目与有关科目的勾稽关系，检查92平账器，确认为平账状态。2、柜员营业状态检查检查其他柜员是否全部正式签退。3、网点营业结束主管柜员对支行各项帐务检查完毕，打印行部凭证报告，关闭主机及电源。ATM机的管理和应用流程一、 加钞流程ATM加钞，要求有两人以上进行，一人掌管钞箱保险柜钥匙，一人掌管保险柜密码，在二人办理交接时，特别要注意密码与钥匙的单线交接，不能有交叉。加钞时，一定要在监控下进行，双人出库，双人复点钞票，钞票要保证在七成新以上，无破钞，以保证机具的正常使用。双人在监控设备下完成清点钞后，共同上锁，共同安装钞箱。二、 机具维护对机具出现故障时，应尽快进行维护，也坚持双人原则，在监控下完成机具的凭条纸安装，同时作一些简单的清洁。对机器打印出的流水，应妥善保管。三、 吞卡管理ATM机如有吞卡情况，维护人员应及时进行取卡。建立吞卡登记簿，逐笔登记，对本行卡能及时联系的，应电话及时联系，通知本人持有效身份证件前来柜员进行取卡，并在登记簿上记录取卡人的身份证件。对跨行卡，要求持卡人本人到开户银行开具其为持卡人的证明材料，然后由吞卡银行办理取卡手续。四、 错账处理ATM机有时会出现客户存款已下账，而机器未吐钞的情况，应及时查找原因。处理方法为次日清点钞箱，查询是否有长款。有两种情形，一是有长款，一是无长款。1、长款处理若客户自身发现本人存款账减少的情况，一般都会向银行进行查询，这种情况下，查看报表中是否有该客户此笔卡号的成功交易记录，如有，再查询ATM流水账中吐钞记录，若在交易时间上与报表记录相一致，ATM交易流水显示未吐钞，则可证明长款的确为该客户所有，是本行卡则可填制ATM差错表，及时为客户上账，若为跨行卡，则将所长款项及时上划总行卡中心，由卡中心与银联中心划账以完成该笔长款的处理。若客户本人未发现款项减少，则比较复杂，先将长款划转待查错账款项挂账，等客户发现后来查询。同时，可进行ATM流水查询，查询是否有客户款项减少而机器未吐钞的情况，若有，比照上种情况进行划转，同时销记待查错帐科目。2、长款的处理无长款情况，通常都是跨行取款，查询ATM流水记录，是否有交易发生，再查询ATM成功交易报表，是否有成功交易，通常情况下本行ATM成功交易报表都无成功交易记录，这种情况是金卡中心已下账，深发行未下账的情况，若有客户查询，则填制银联跨行取款投诉表，将客户的姓名、卡号、取款时间、交易金额、取款银行机器设备号具体记录，由网点会计主管确认后，及时传真总行卡中心，由卡中心查询该笔交易是否成功，是否有挂账，完成款项的划转。若无客户主动查询，由总行卡中心作挂账处理，在查明原因后主动划转款项。尾箱出入库及网点间调拨流程尾箱入库一、交接前的准备工作每日营业终了，尾箱入库前，现金尾箱由会计主管指定的人员复点核对无误后分别加锁加封，详细记录尾箱寄库登记簿。二、尾箱入库交接1、押运车辆到来前，由押运人员事先通知各网点保卫人员，做好尾箱交接的安全警戒工作。2、核实管库、押运人员、车辆相符且武装押运人员到达营业网点一道门后，委托网点双人负责尾箱的交接，交箱时，管库员检查尾箱是否加锁加封，与尾箱寄库登记簿核对相符后登记交接时间并签收。交接过程中，委托网点应注意现金、尾箱的交接场所的安全保卫情况，交接工作必须在网点内可摄像监控的地点进行。三、尾箱押运入库按照双人管库、双人守库、双人押运的原则。将尾箱运送回分行金库入库保管。尾箱出库一、按照双人管库、双人守库、双人押运的原则。将尾箱出库送往各营业网点。押运车辆到来前，由押运人员事先通知各网点保卫人员，做好尾箱交接的安全警戒工作。二、委托网点双人负责尾箱的接箱交接工作，接箱时，核实尾箱个数是否相符，锁封是否完整，同时做好交接记录，由押运人员武装押运送至营业网点一道门前。交接过程中，委托网点应注意尾箱的交接场所的安全保卫情况，交接工作必须在网点内可摄像监控的地点进行。网点内部现金调出一、解出网点向清算中心作内部现金调出申请1、解出网点清点好缴存现金实物。2、填制“现金缴款单”并作内部现金调出申请。二、清算中心审核“现金缴款单”并收点现金1、“现金缴款单”需加盖会计人名章2、“现金缴款单”需注明现金票面种类及挂帐编号3、“现金缴款单”金额与实收金额一致，现金入库保管。三、清算中心确认内部现金调入业务1、根据网点挂帐编号确认内部现金调入业务2、核对确认业务金额与已收妥的现金实物一致网点内部现金调入一、解入网点向清算中心提交“现金调拨单”二、清算中心审核“现金调拨单”后解出现金，作内部现金调出申请1、审核“现金调拨单”签章与预留印鉴相符2、根据“现金调拨单”作内部现金调出申请并由管库员双人准备好调出现金实物三、网点确认内部现金调入业务并收点现金1、根据“现金调拨单”点收现金2、根据清算中心挂帐编号确认内部现金调入业务3、核对确认业务金额与已收妥的现金实物一致网点柜员间现金调拨操作流程一、柜员领款1、 网点管库员（1）根据柜员要求作领款申请（2）向柜员支付现金并提交挂帐编号风险控制：注意清点现金，保证金额正确2、 领款柜员（1） 接受现金，核对业务金额与现金实物一致（2） 根据挂帐编号确认领款业务二、柜员缴款1、 缴款柜员（1）作缴款申请（2）管库员支付现金并提交挂帐编号风险控制：注意清点现金，保证金额正确2、 网点管库员（1） 接受现金，核对业务金额与现金实物一致（2） 根据挂帐编号确认领款业务重要空白凭证管理操作流程一、柜员间调拨及确认，交易码（035150，035160）适用于同一网点柜员凭证箱之间的调拨，调入柜员确认从其他柜员凭证箱调入的凭证，由调出柜员执行调拨，调入柜员确认。操作要点：1、调入、调出柜员应为本机构的已签到柜员2、调入柜员当日须作调拨确认交易。3、调入、调出柜员应当面清点确认调拨凭证数量，调入柜员可先使用（035350）交易查询柜员间调拨的待确认凭证记录，核对是否与实物相符。基本流程：1、调入柜员填制空白凭证领用单，作书面调拨申请。2、调出柜员根据申请用柜员间调拨交易（035150）调出凭证3、调入柜员使用柜员间调拨确认交易（035160）于当日确认入帐。二、领用及确认，交易码（035110，035120）适用于将柜员需领用的空白重要凭证或有价单证由所属网点凭证库中调出，并登记待确认领用记录供领用柜员核对，领用凭证的柜员确认从凭证库中领取空白重要凭证或有价单证。（领用柜员为本网点已签到柜员，该柜员必须当日进行领用确认。）基本流程：1、柜员填制空白凭证领用单交库管员，并由会计主管审核签章。2、库管员使用领用交易（035110）将凭证调出凭证库。3、柜员收到凭证后，使用领用确认交易（035120），将凭证确认入凭证箱。三、柜员上缴凭证及确认，交易码（035130，035140）适用于柜员将凭证箱中的空白重要凭证及有价单证上缴入库，确认上缴柜员上缴的凭证信息，确认后将上缴凭证入库。操作要点：1、此交易在柜员调离、休假，或作废凭证上缴销毁等情况使用。2、登记上缴待确认纪录，供凭证库主管人员核对。3、上缴柜员为本网点已签到柜员4、当日须作上缴确认交易基本流程：1、柜员使用上缴凭证交易（035130）2、库管员使用上缴确认交易（035140）将凭证确认入库四、网点领用及上缴，交易码（035010，035020）适用于本机构凭证库中的空白重要凭证或有价单证领用及上缴。操作要点：1、建立该批凭证的库间调拨待确认记录，并登记调出机构的凭证备忘帐。2、调出数量凭证截止序号（数字）凭证起始序号（数字）1调入数量3、调入机构和调出机构必须有隶属关系。4、调出机构在调入机构未确认前发现交易内容有误，可做反交易。5、经确认后，该批调拨凭证才在调入机构凭证库中反映，同时完成调入机构备忘帐的记载。基本流程（网点领用）：1、网点填制空白凭证领用单，加盖印鉴章交上级行2、上级行收到申请单后使用库间调拨交易（035010）将凭证调往领用网点3、网点收到凭证后用库间调拨确认交易（035020）将凭证入库基本流程（网点上缴）：1、网点填制凭证上缴清单连同凭证交上级行2、网点用库间调拨交易（035010）3、上级行收到凭证后用库间调拨确认交易（035020）五、出入库，交易码（035030，035040）适用于总分行印制或由外界取得的空白重要凭证或有价单证入库或将库中存放的“未用”或已转为待销毁的空白重要凭证出库，记载出入库机构的备忘帐。六、签发，出售支票类凭证，交易码（115400），非支票类凭证出售，交易码（035510）操作要点：1、客户购买支票必须出示银行结算证2、每次交易出售支票张数最多50张，超过限制交易拒绝。基本流程（支票类）：1、柜员接到客户购买支票申请单，并核对印鉴（风险点）2、柜员使用客户领用支票交易（115400）出售支票3、在支票上加盖客户帐号及开户行名称并打码后交客户签收基本流程（非支票类）：1、柜员接到客户购买凭证申请单，并核对印鉴2、柜员使用凭证出售交易（035510）出售凭证，3、登记出售凭证登记簿连同凭证交客户签收七、凭证止付，适用于客户支票或凭证遗失时。操作要点：1、挂失止付通知书我行有固定格式，应交客户填定并要求客户加盖公章2、柜员应核对公章，无误后交主管审批，主管审批同意后柜员方可办理基本流程：1、柜员收到客户对遗失的未用支票或未用凭证的止付申请，2、柜员使用建立/取消支票止付记录交易（115420）或客户凭证止付记录交易（035530）建立客户凭证或支票止付记录3、内部凭证手工销号或注销，交易码（035220），适用于对柜员凭证箱中已出售或已使用、但未作自动销号处理的空白重要凭证，以及已损毁的部份凭证，作手工销号处理。4、客户凭证作废、注销，因客户支票簿记录最多保持2500张，超过2500张，可使用交易（115410）作废，已销户的客户未使用支票应作注销处理（115450）操作要点：1、交易帐户必须是已销户状态。2、缴回注销的凭证必须是未使用的凭证。基本流程（支票作废）：1、客户提交己作废的支票号码清单，申请作废。2、柜员根据清单使用作废/恢复一张或一段支票交易（115410）基本流程（支票或凭证缴回注销）：1、柜员收到客户交来的销户申请和未使用支票或未使用的凭证2、柜员完成客户帐销户交易后使用注销帐户未用支票簿交易（115450）非支票类凭证交易（035520）将客户未使用的剩余支票或凭证注销。印鉴卡内部交接流程一、支行到分行领入空白印鉴卡后指定专人打码入柜保管。二、客户开户（变更印鉴）时领出一式四份空折印鉴卡，并在印鉴卡使用情况登记簿上签收。三、各网点在建库中心预留印鉴卡。印鉴卡以本网点业务公章和会计主管的私章为预留印鉴。由建库中心录入员、审核员在验印系统进行印鉴建库，用以核对移交账户资料的真实性。四、客户提供的预留印鉴卡一式四份（单位留存一份，开户行留存两份，移交建库中心一份），其中银行留存的印鉴卡印章要清晰，印鉴卡上方应注明网点号，网点经办员和会计主管在印鉴卡下方规定位置审核签章，并在印鉴卡正面上方“深圳发展银行”后的空白处加盖网点业务公章。开立账户时网点应向建库中心移交印鉴卡和 “深圳发展银行验印系统账户信息表”。网点人员应根据新开账户启用期的有关规定将帐户启用时间填写在“账户信息表”上。变更预留印鉴时，网点应向建库中心移交印鉴卡和深圳发展银行变更账户预留印鉴申请书复印件，并加盖网点预留印鉴、网点会计经办、会计主管私章。网点应在变更印鉴申请书上填写新印鉴的启用日期和原预留印鉴的失效日期。变更账户资料时，网点应向建库中心移交“深圳发展银行变更银行账户内容申请书”复印件，并加盖网点预留印鉴、会计经办、会计主管私章。开户或变更印鉴的账户资料必须在印鉴启用日期的前一日送达建库中心。五、网点填写一式两份的“深圳发展银行验印系统账户印鉴卡及资料移交清单”。账户资料和印鉴卡移交清单用信封密封并用网点预留印鉴加盖骑缝章送交建库中心。六、建库中心接收人员检查网点交来的账户资料和印鉴卡移交清单无误后签收，由主管监交后，将账户资料及其中一份印鉴卡移交清单留存，另一份印鉴卡移交清单加盖建库中心业务公章退回上交行。七、建库中心操作员接到账户资料后及时在验印系统核对印鉴卡的业务公章和印鉴卡移交清单的网点预留印鉴。核对无误后，根据网点送交的账户资料进行账户信息和印鉴录入、审核、变更操作。建库中心根据网点有关资料上填写的时间录入新开帐户启用时间和原预留印鉴失效日期，并检查是否符合账户管理规定。八、印鉴建库完毕后录入员、审核员、会计主管均要签章确认，将印鉴卡和有关资料交建库中心印鉴卡保管员入柜保管，并由保管员登记深圳发展银行印鉴卡保管登记簿。九、单位账户销户时，网点经办员和会计主管按规定办理销户手续后，在撤销银行账户申请书复印件上注明“已办理销户”字样，加盖网点预留印鉴、经办员和会计主管个人私章后，按照本条第三、四项的规定办理移交。十、建库中心操作员在接到撤销银行账户申请书的当日，及时在验印系统核对证明和印鉴卡移交清单的网点预留印鉴无误后，按规定进行销户操作，录入员、审核员在撤销银行账户申请书上加盖私章，有关资料交建库中心印鉴卡保管员保管。十一、建库中心印鉴卡保管员将已销户的印鉴卡抽出，加盖“已于_年_月_日销户”戳记后另夹保管，并登记印鉴卡登记簿。十二、网点在移交账户资料后两日内，网点必须指派专人对建库中心的操作结果进行二次核对。抵押品业务处理流程分行对贷款抵押品主要实行集中管理模式，所有抵押品由信贷管理部审核后交清算中心代保管，其业务流程如下：一、抵押品的出入库。1、抵押品的入库流程：先由信贷管理部的档案管理员将经其部门负责人审核签字并加盖部门公章的抵押品入库通知书和抵押品实物交给清算中心的押品管理员；再由押品管理员核实押品实物与清单，核对无误后两人同时封包并签章；最后由两名押品管理员一起将抵押品送入金库存放。2、抵押品的出库流程：先由信贷管理部的档案管理员将经其部门负责人审核签字并加盖部门公章的抵押品出库通知书交给清算中心的押品管理员；两名押品管理员根据出库通知书把相应的抵押品从金库中取出，同时登记在交接登记簿上，由档案管理员签收后将抵押品取走。二、抵押品的账务处理。1、个贷抵押品的账务处理：根据总行个贷业务系统要求，个贷抵押品的账记录在发放贷款网点的表外账上，而根据分行的要求，个贷抵押品的实物又集中存放在分行金库中。因此分行清算中心在出入个贷抵押品时未做相应的账务处理，而是建立了个贷抵押品的出入库台账以备查。2、其他抵押品的账务处理：除个贷抵押品以外的其他抵押品的实物与表外账都在分行清算中心，即押品出入库的同时押品管理员都要根据出入库通知书上的金额记录表外账。三、抵押品的核查。抵押品实行按月核对、按年清查。个贷抵押品以清算中心按月发放对账单给各网点的方式进行账实核对，每年年底分行计财部会同信贷管理部一起对抵押品进行全面清查。银行与单位单位客户对账操作流程一、 银行打印单位客户余额对账单。1、由后台综合柜员打印余额对账单，一般为一年对账一次。2、按照要求由复核人员加盖网点业务公章，防止错漏。二、 将余额对账单放在前台综合柜员处，在单位财务人员领取余额对账单时进行交接登记。三、 单位交回余额对账单回执。1、单位财务人员交回余额对账单回执时与前台综合柜员办理交接手续。2、前台综合柜员审查对账回单联是否由我行发出，并在电脑验印系统上核对单位回单联上加盖的单位公章或单位财务专用章。3、由会计经理根据回收情况勾对对账单清单，并对重点客户（单个存款客户中，每月发生笔数在50笔以上的账户或余额在30万元以上的）的对账回单进行核对。4、按档案要求专夹保管对账单回单，以防丢失，到期按顺序与清单一并装订。四、 对账不符的查找原因。1、印章不符的，联系单位查明原因，要求单位补盖印章。2、账务不符的，查明原因，根据“未达账余额调节表”逐笔注明核实情况。3、发现我行错账的，按要求及时调整错账，并由会计主管在余额对账单回单联上记载对账不符的处理结果并签章确认，同时向分行会计部门报备。五、 未收回对账单回单的，由后台综合柜员打电话联系单位客户，及时返回对账回单。对账风险控制主要有三方面：1、内部账务记载人员与对账人员必须分离，不能由同一人担任。2、对未达账项和差异处理进行控制。未达账项和账务差错的核查工作由会计经理进行处理，不得由柜台操作人员进行处理。3、在规定的时间内完成对账工作。对于账务不符的单位能及时查明原因，防范资金损失和操作上的风险。 客户账户服务操作流程一、 开户时要求客户提供账户管理系统中所要求的开户资料，并在核心系统中输入完整的客户信息。二、 及时跟踪本网点客户信息变化情况，并及时更新核心系统客户信息。三、 在单位客户进行支付结算时，对于支付金额在100万元以上的业务及时与单位联系确认，防范支付结算上的风险。四、 按照账户管理要求对单位账户进行年检，并要求单位客户每年都必须提供年检后的营业执照和组织机构代码证。柜员离岗交接操作流程柜员因日常交接班、岗位变动、休假或调离时，根据移交柜员经办业务内容按以下流程办理交接手续：一、现金1、移交柜员查阅柜员尾箱库存余额、清点核对现金实物，做库款调出交易； 2、接收柜员清点现金实物，做库款接收交易； 要点：前不清后不接，成把以上须加盖名章，否则必须逐张清点，严禁封包交接； 二、重要空白凭证 1、移交柜员查阅柜员重空库存、清点核对实物，做重空调出交易； 2、接收柜员清点重空实物，做重空接收交，3、登记核对手工重空登记簿 要点：原厂包装未破损可原封交接，否则必须逐张清点，严禁封包交接，不允许违背章证押（压）三分管原则；三、有价单证1、移交柜员查阅柜员有价单证库存、清点核对实物，做有价单证调出交易； 2、接收柜员清点有价单证实物，做有价单证接收交易；3、登记核对手工有价单证登记簿 要点：原厂包装未破损可原封交接，否则必须逐张清点，严禁封包交接，不允许违背章证押（压）三分管原则 四、业务印章交接 1、登记业务印章交接登记簿； 2、登记柜员交接（代理）登记簿； 要点：正确记录交接时间，交接双方签章，由会计主管监交，不允许违背章证押（压）三分管原则；五、帐卡、帐据核对对经办的银行汇票、银行承兑汇票、本票、单位定期等进行帐卡核对， 贴现票据、借款借据等进行帐据核对，对各种手工帐页进行总分明细核对；登记柜员交接（代理）登记簿；六、抵质押品1、抵质押品实物清点核对， 2、抵质押品手工帐与机器帐核对， 3、抵质押品总分明细核对 七、结算机具1、清点结算机具实物数量、检查机具良好状态 2、移交机具管理柜员卡 3、更改机具管理柜员卡密码 4、移交机具使用说明书 5、登记结算机具登记簿 6、登记柜员交接（代理）登记簿 要点：不允许违背章证押（压）三分管原则，正确记录交接时间，交接双方签章，由会计主管监交；八、柜员卡1、填写柜员变动更改申请表（交接班不填）；2、在电脑系统中进行柜员的基本属性修改；3、登记柜员登记簿；要点：调离会计岗位时应交回柜员卡，并剪角作废，柜员号做删除处理；九、各类登记簿1、移交各类手工登记簿；2、登记柜员交接（代理）登记簿 要点：正确记录交接时间，交接双方签章，由会计主管监交 十、其他重要物品1、移交其他重要物品（房门钥匙、保险柜钥匙及密码等） 2、登记柜员交接（代理）登记簿 要点：正确记录交接时间，交接双方签章，由会计主管监交十一、其他重要事项1、移交经手的其他重要事项，可附必要说明 2、登记重要事项登记簿 3、正确记录交接时间，交接双方签章，由会计主管监交会计事后监督操作流程会计事后监督部门设置在分行，在分行计财部领导下独立工作，集中