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浅谈商业银行信贷风险防范 An Analysis of Risk and Precaution in Commercial Banking Credit 何巧利 福建商业高等专科学校经济贸易系 福建福州350012 内容提要 资产质量是商业银行的生命线 近年来国有商业银行不良资产金额大 范围广 占比高 化解难的问题 成为困扰和制约金融企业发展的瓶颈 强化信贷管理 提高资产质量 控制和防范信贷风险 已成为商业银行经营过程 中的核心问题 关 键 词 信贷管理 资产质量 信贷风险 中图分类号 F832 4 文献标识码 A 文章编号 1008 4940 2005 06 0039 04 资产质量是商业银行的生命线 近年来国有商业银 行不良资产金额大 范围广 占比高 化解难的问题 成为 困扰和制约金融企业发展的瓶颈 强化信贷管理 提高 资产质量 控制和防范信贷风险 已成为商业银行经营过 程中的核心问题 随着金融竞争的不断加剧和商业银行 的运作方式逐渐走向规范化 提高信贷效率和质量成为 每一家商业银行必须首先解决的迫切问题 一 信贷风险形成的原因 一 银行围绕建立现代银行制度的改革没有从根本 上触及产权制度 没有真正解决责 权 利问题 因此造成 银行自身管理监督体系不科学 在不同程度上失去了降 低不良贷款的时机 由于贷款发放与否决策权在上级行 而贷款项目评 估 贷款抵押物评定等具体工作由基层来完成 有些基层 行出于自身利益考虑 往往可行性项目评估变成 可批性 项目评估 抵押担保不全或者重复抵押现象的发生 往 往是贷款一旦出现风险 便会形成法律纠纷 对信贷资产 的安全构成风险 这种勉强贷款的不断出现同样造成了 潜在的信贷风险 二 国有企业改革滞后影响信贷风险 从宏观经济角度来看 是否能够有效防范风险 主要 取决于国企改革是否顺利完成 目前我国商业银行的信 贷资产中70 以上集中于原国有企业和集体企业 它们 改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高 的基础 三 地方政府重企业发展 轻银行贷款管理 由于历史的原因 企业的发展与政府的业绩密不可 分 有的地方政府只关心企业发展 对银行贷款进退机 制不够理解 对银行保全债权 清收贷款工作支持不够 甚至人为制造障碍 肋长了企业逃废银行债务行为 给银 行化解风险贷款造成困难 四 信贷队伍建设有待于进一步提高 当前信贷队伍建设难以适应现代商业银行的高速发 展 信贷人员业务素质 心理素质 贷款营销 社会交际 道德素养都存在不同程度的欠缺 同时 信贷激励机制 滞后 借贷 思想普遍存在 主动出击搞营销的人寥寥无 几 基本上还处于计划经济体制中的现象 等客上门 守 株待兔 同时 我国商业银行基本上没有开展市场细分 工作 大多都是在审查借款企业的合规性 是否年审 有 无违法经营行为等之后 就与企业建立信贷关系 对行业 和企业缺乏深入细致的研究和个案分析 对如何科学搭 配 合理运用信贷资产 将资产风险降到最低 缺乏全盘 考虑 这成了近几年商业银行无论国有 民营 无论规模 大小 盲目 抢大户 的情况 新增贷款大量涌入交通 电 信 电力等垄断行业和上市公司 集中于少数贷款大户 贷款投向高度集中 短期看虽然能增加银行盈利 降低不 良贷款 但从长远看 贷款大户的系统性 行业性 政策性 风险大 一旦发生贷款损失 对放贷行甚至整个银行业都 将产生难以估量的影响 二 防范信贷风险的对策 一 化解金融风险 措施包括 一是建立健全金融监管体系 2003年 十 届全国人大一次会议决定 成立中国银行业监督管理委 员会 依法对银行 金融资产管理公司 信托公司以及其 他存款类机构实施监督管理 目前 银监会正在组织力 量研究设计对中 外商业银行的监管评级体系和风险预 932005年12月第6期 浅谈商业银行信贷风险防范 收稿日期 2005 4 20 作者简介 1971 女 福建商业高等专科学校 讲师 1994 2008 China Academic Journal Electronic Publishing House All rights reserved 警体系 完善监管手段 二是采取多种措施 加大清收盘 活不良贷款力度 首先 积极探索不良贷款处置的途径 如采取催收追讨 诉讼等手段依法收贷 其次 提高银行 冲销坏账的能力 2001年公布 贷款风险分类指导原则 开始试行贷款质量五级分类管理 2002年开始全面实施 金融企业会计制度 明确规定金融企业应按贷款五级 分类结果及时 足额计提专项准备 及时冲销呆坏账 再 次 通过债务重组 剥离 转化等一些创新手段减轻资产 风险 商业银行将一部分不良资产剥离给内部专门机构 进行专业化处置 试行对企业进行资产置换 对置换资 产进行经营管理 二 加快金融改革步伐 首先四大国有商业银行要加快商业化进程 彻底地 改革信贷管理体制 科学地制定贷款授权授信制度 要 给基层行适当的信贷经营权 做到信息与信贷决策权对 称 权力与责任对等 激励与约束同步 同时要彻底改革 信贷政策 科学地设定信贷标准 目前非公有制经济已成 为我国经济增长的动力之源 而非公有制经济中有活力 有发展前景的企业遍布各地 这应该是基层银行发展的 机遇 建议国有商业银行总行关注一下这些方面的动向 同时给基层行一定的自主权 在健全考核体系的前提下 让基层行发挥出应有的活力 其次建立金融竞争机制 提高国有商业银行经营管理水平 建立金融竞争机制 有利于提高金融整体运行效率 它包括资源配置效率和 生产效率 三 建立贷前窥险 贷时避险 贷后监险的新的防范 机制 1 贷前风险控制要建立在对申贷客户分类的基础 上 对优质客户按照人民银行和商业银行现行的规章制 度实施管理 努力发展基本客户群体 对长期往来的效 益好 信誉优 现金流量大的优质大户 甚至可以简化贷 款资料 缩短贷款审批时间 好事快办 对尚不具备实力 的 小户 新户 等类型的申贷客户 必须慎之又慎 这些 客户也是商业银行不良资产的重灾区 对这类客户 在 满足商业银行贷款的一般原则的前提下 我认为 一是要 求申贷客户的法定代表人以自己的房产 车辆 有价证券 等有价值的财产作为抵押并办妥登记过户手续 把借款 方法定代表人的财产直接与银行资产保障捆在一起 能 有效防止 控制其骗贷 转贷 吞贷 二是银行坚持经办 此类业务的责任人要按个人收入的一定比例 提取风险 抵押金 专户存储 计付利息 贷款本息收回后及时返还 三是要求借款人按销售收入的一定比例提取还贷准备 金 专户存储 或者在存储一定比例的还贷保证金的前提 下才能放贷 真正将还贷资金来源落到实处 2 贷时风险预警就是要建立反应快速 分层预警的 不良资产警示体系 及时检讨不良资产的发生 发展的成 因和动态 以利商业银行的经营管理者对不良资产 早发 现 早控制 花旗银行建立 Windows on Risk 风险控 制模型 在1997年初发出警讯 在亚洲金融危机前几个 月就大幅削减其在亚洲国家的风险敞口 成功地控制了 资产损失 西方商业银行的做法 给我们提供了很好的 借鉴 建立商业银行贷款风险预警系统要分层次展开 总行要监控人民币500万元以上的资产动态 分行要监 控折人民币100万元以上的资产动态 对不良资产增幅 高或增加额大的行处 及时发出黄色或红色警讯 敦促经 办行处及时采取有效措施 或上级行迅速收紧对其授权 3 设立不良资产责任认定委员会 贷款风险认定是 一个现实的 比较棘手的难题 贷款逾期以至出现风险乃 至损失 往往是 公说公有理 婆说婆有理 贷款五级分 类的损失类贷款责任认定报告也是游离于企业经营管理 不善 市场发生变化等理由之间 对责任是认而不定 更 无切肤之痛 面对活生生的事实 必须成立权威性高 专 业性强 能够客观 公正 全面认定不良资产责任的权威 机构 或称不良资产责任认定委员会 对不良资产的成因 和责任程度 责任主次进行认定 以此作为对不良资产责 任人进行处罚的依据 四 规范 量化信贷资产的财务考核机制 真实体现 信贷资产状况 第一 建立严格的日常信贷资产管理规范 一笔贷 款一旦发放 银行与企业的利益就连在一起 银行对客户 的经营活动和主要产品市场就要时刻监测 随时掌握客 户的经营情况和市场风险 以评价贷款的风险程度 在 市场经济下 有贷款不能按期收回是正常的 出现了问题 贷款后如何清收必须规范 一要合理界定 二要刚性转 移 即不能逾期一天就算不良资产 有些成长性很强的企 业资金一时周转困难是正常的 而一旦形成不良资产就 应该转移到专门的清收部门组织清收 这既可以让信贷 人员集中精力管理好正常贷款 又能有效地防止个别信 贷人员与客户有私下交易而不敢坚决催收的情况 经过 一段时间清收没有成效的 就应进入诉讼程序 用法律保 护信贷资产的安全 第二 对银行信贷资产的法律保护 银行在发放贷 款的过程中要严格依法行事 聘请熟悉法律的专业人员 对贷款过程中的每一个细节进行保护性审查 确保所签 合同 内部操作 抵质押手续等合法合规 对不良贷款的 清收一旦进入司法程序 法院应依法秉公断案 判决后加 大执行力度 银行应积极协助法院查找被执行人的钱 财 物 尽可能减少信贷资产损失 04 福建商业高等专科学校学报 2005年12月 1994 2008 China Academic Journal Electronic Publishing House All rights reserved 第三 对贷款的会计处理和计提呆帐准备金的实践 是银行业管理和控制风险的基本要素 参照国外通行的 考核办法 外资银行基于安全和经营稳健的考虑 十分注 重按照审慎会计原则 在贷款的会计处理上充分估计可 能发生的损失 真实反映贷款的实际价值 通常采用的 方法是在保持信贷资产账面数字不变的 在资产方设立 对冲项目 呆帐准备金用于备抵贷款资产项目的损 失 使其按照实际价值得到反映 如某外资银行除计提 1 一般准备外 贷款降为不良后 会根据贷款项目预期 损失程度计提相应的专项坏帐准备金 我国商业银行也 应按照 真实性 原则 建立 规范财务考核指标和财务制 度 不避丑 不隐瞒 还储户 社会一个透明 有效的信贷 资产状况 以助于真正建立有效解决信贷资产问题的办 法和措施 第四 强化社会信用意识 贷款是一种权利让渡 银 行把资金使用权让渡给客户 收取一定利息 以保证自身 正常经营运转 如果企业不讲信用 到期赖债不偿还或恶 意拖延偿还 就必然给银行带来损失 造成银行经营困 难 严重时可能发生支付风险 因为银行的资金是居民和 企业的存款 对不讲信用 赖债不还的客户除加重法律 和经济制裁外 应该建立透明的企业信用档案和个人信 用档案 以培养社会信用意识 五 必须妥善解决好企业改制中与商业银行相关的 问题 以保全信贷资产 建立新型的银企关系 为企业提 供优质的服务 首先 要善于运用法律手段保护信贷资产安全 对 某些用经济手段无法解决的经济纠纷 特别是对一些破 产 拍卖的企业 应严格按法律程序收回相应的信贷资 产 其次 要积极参与地方经济改革 更好地为企业服务 主动与地方政府相关部门协作 参与企业的转制方案 协 议 合同的制订 特别是要主动有关企业财产 资金 债权 债务的清理 划转 落实和重组工作 既保护好信贷资产 安全 又积极寻求建立新型的银企关系 为企业发展提供 优质服务 六 提高资产质量必须提高人的质量 在控制不良 资产上关键是用好人 参照外资商业银行的人才管理模式 外资银行强调调 动员工的积极性和主动性 在业务开展和管理中给予了 信贷管理人员充分的自主权 信贷管理人员通常享有较 强的独立性 从总行到分行自成一体 各级分支机构的信 贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指 派 并对上一级信贷主管负责 而在我国 就现实而言 比 较可行的途径是适当引进和加大培训相结合 行内岗位交 流和行内选拔相结合 资产质量高的行处人员向资产质量 差的行处扶贫帮困相结合 新增不良资产多的下岗与控制 不良资产效果好的重用相结合 造就 资产质量好的光荣 资产质量差的耻辱 的正气 健全激励约束机制 七 尽快建立银行信贷信息网络系统 形成开放的 住处资源共享 防范信贷风险 只有建立银行信贷信息网络系统 使各商业银行能 相互进行信贷信息交流 才能全面掌握企业及其关联企 业的资信状况 避免信贷风险发生 要建立银行信贷管 理数据库和每个客户信用信息资料库以及每个客户的基 本资料库 特别关注客户的组织机构和股东机构 即企业 关联组织的信息 要与工商行政管理部门通力协作 建 立企业基本情况信息网 以便及时准备地获取和掌握相 关信息 所有商业银行通过相关信息网络 做到了解和 掌握客户及其关联组织的贷款信息和信用记录 就能避 免重复抵押 连环担保 多头贷款发生 并能及时发觉逃 债 赖债等不良信用的客户而果断采取防范措施 八 加强与政府的沟通 增强政府为银行创造宽松 环境的积极性 减少因政府行政干预而带来的信贷风险 政府职能转换缓慢 政企不分 国有商业银行自主权 不完备 地方政府非理性地干预国有商业银行贷款决策 倒逼国有商业银行发放若干有悖于经营原则的无效或低 效贷款 强化计划经济条件下的信贷资金 供给制 是导 致国有商业银行不良债权的直接原因之一 针对不正当 行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响 国有商 业银行应加强宣传 统一认识 理顺与地方政府和银行的 关系 地方政府的主要目标是发展地方经济 而银行资 金也是用来支持国家与地方经济建设的 二者的最终目 标应该是一致的 银行应加强宣传 做好对地方政府的 解释工作 互相体谅 共同发展地方经济 地方政府更要 大力促使企业改革创新 增强企业自身活力和竞争实力 以保证偿还贷款本息 真正减轻银行负担 为银行创造宽 松 良好的投资环境和条件 当然 银行在资金宽裕 不 违背信贷政策的情况下 适当地对地方予以信贷倾斜 扶 植一些地方优势项目 促进地方经济的进一步发展 九 充分发挥人民银行及新设立的银监会金融监管 的作用 人民银行和银监会可采取 四种手段 严密监控新 增不良贷款 一是确立重点监控行 根据各行不良资产 风险状况 划分风险类型 对重点监控行实施重点联系 时时跟踪 重点监控 二是预警提示 告诫谈话 通过不 良贷款非现场动态监测 及时掌握辖内国有商业银行分 支机构不良贷款的变化情况 对即将到期的贷款 提前向 被监管机构下发 贷款到期预警提示书 提示按期收回 下转第94页 142005年12月第6期 浅谈商业银行信贷风险防范 1994 2008 China Academic Journal Electronic Publishing House All rights reserved 殊的属性 并按照共同的成规把它们分类 以辨别其同 异 作为一种逻辑顺序的方法 概念性图式并无真伪之 别 而只有有用与无用之别 结构的思想力图说明的不 是因果关系 这只能用经验关系来说明 而是趋中性 在 寻找社会如何结合在一起这个问题的答案时 它设法在 概念性图式的范围内说明其它结构环绕在周围的那种组 织结构 或者是在一切逻辑中作为首要逻辑的功能原理 关于贝尔后工业社会一种概念性图式中的 现代化 艺 术家不论在欧洲的法国 英国还是在亚洲的日本都可以 以同样的方法作画 也可以有科学知识和技术方法的国 际化 可是作为具体历史实体的社会是不同的体制化联 合体 它们是难以直接相合的 它们可以在不同方面 技 术 建筑 互相类似或者具有共同的知识或风格 但是在 另一方面 价值观 政治制度化 传统 以及这些方面所形 成的方式 例如教育制度它们可以不一样 贝尔就是指 社会多少在一些同样的方面互样类似或者指它们面临类 似的核心问题 但是这完全不能保证它们会作出同样的 或者类似的反应 它们的反映将和具体社会的不同政治 组织与文化组织有关 唯独我们可以在绘画 音乐或者 建筑方面有一种国际风格 概念性图式是分析家根据实际规程式提出的逻辑规 程 但是由于实际规程是各种错综复杂的 存在着许许 多多不同逻辑规程和自身的中轴原理一一都可以根据人 们所考虑问题在同一个时间或同一个社会结构内提出 来 十八世纪和十九世纪的社会思想 和物理学思想 的 缺点 是它的天真的唯科学主义 现实就是摆在 那里 唯一的问题就是正确地反映它 不要偏见习惯 己有现象 的成见等等所歪曲 根据弗朗西斯 培根的经典阐述 歪 曲现象是由部落偶像 穴居偶像 市场偶像和舞台偶像所 造成的 或者说 绘制社会状况地图的方法 就像是麦卡 托投影法似的 把地图按 计划 绘制出来 它无异于一个 建筑师的蓝图 其中 观点着眼于 无穷大 也就是说人们 不在地图上强调某一个特殊点 而是同时强调所有的点 但是即使一律把北方放在地图上部是地理学上的惯例在 比较现代的时期 人们观看透视地图则可以了解到经济 和战略地理的更多知识 这种透视地图是根据观测者立 足于限定的一点绘制的 这说明了 地图框架投影 辨证 不够 贝尔的概念性图式中和中轴原理之所以有价值是 它允许人们用多方面的立足点来设法了解社会变化 但 它并不摒弃在特定计划内理解关键结构或中轴原理的 首要逻辑 的价值 以中轴为基础 我们可以突出相同 点和不同点 用多种角度依赖趋于一致的原则或固有冲 突的原则 而可以具体说明以此进地区分的 旋转着的中 轴 只有这样 人们在解释社会变化时 就可以避免片面 决定性 贝尔分析的 概念性图式 一直影响着现代文 化 影响着二十一世纪 企业文化 当今社会新观点 把 知识的重要性提高到新的高度上来 人类社会从来没有 像当今这样对知识的重视 现代设计关注21世纪企业 文化 并且应以动态的眼观来看待产品形象 名牌形象 企业形象 企业文化 企业也以它的产品作为可视形象 基本原理作为战略思想发展成为无形价值来发展 现代 设计人与产品建立一种关系是过程 这己经成为一个更 大的设计领域 上接第41页 正常到期贷款 严防逾期形成不良 对到期难以收回形成 新的逾期不良贷款 及时