(电大复习)专科《商业银行经营管理》期末复习

1 商业银行经营管理期末复习 一、填空题： （每空 1 分，共 10 分） 商业银行功能具有信用中介、信用创造、支付中介和金融服务。其中最代表特点信用中介和支付中介 商业银行组织机构的设置应遵循 精干合理 原则、 分工协调 原则、幅度层次 原则、 效率效益 原则。 核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为 实收资本 、资本公积、盈余公积和 未分配利润 1694 年英国的英格兰银行，标志着现代商业银行制度的建立 商业银行是特殊的企业，其特殊性两个方面：它所经营的商品是货币 ； 其经营方式采取的是借贷方式 我国规定的商业银行最低注册金为 10 亿人民币 商业银行的建立分筹建和开业两个阶段 我国的商业银行衽的总行一级法人体制 商业银行根据业务需要在我国境内外设立分支机构，必须经中国人民银行审查批准。商业银行应当按照规定拨付各分去机构劳动资金额的总和，不能超过总行资本金总额的 0% 我国商业银行的资产主要包括现金资产 、 证券投资 、贷款 固定资产和其他资产等几个部分 按照我国的贷款通则元宝，短期贷款是指贷款期限在 1 年以内的贷款。中期贷款是指贷款期限在（ 1 年以上（含 1 年） 5 年以下的贷款。长 期 贷款期限在 5 年 （ 含 5 年 ） 以下的贷款。 我国曾经将不良 贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。自2002 年全面实行贷款五级分类制度后，不良贷款主要指次级可疑损失等三类贷款。 按照涵盖范围的大小，商业银行负债分为广义负债和狭义负债，银行负债指狭义负债 定期存款可以提前支取，但银行只按当期活期利率计算 银行结算业务借助的主要结算工具包括 汇票本票和 支票 担保类中间业务主要包括 银行承兑汇票和 备用信用证各类保函业务 表外业务产生的主要原因在于规避管制和增加盈利，以提高生存竞争能力。 网上银行的风险监控主要包括系统测试和审计 同业拆借是银行最好的负债管理工具 根据中国人民银行的规定，商业银行资本净额与表内、表外风险加权资产总额的比例不得低于 8%，其中核心资本不得低于 4%附属资本不能超过核心资本 100% 核心资本包括永久性股本金和公开储备，它是商业银行最高形式的资本，是持久性的所有者权益 根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足巴塞尔协议有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的 50%，资本充足率不低于 8%，核心资本充足率不得低于 4% 银行的风险管理一般采用多层制，一般在董事会会下设有风险管理委员会集中统一管理总体风险 商业银行衡量和分析风险的主 要方法有比率分析法 、 概率分布法 、和 外推法 营销的对象可以是有形的商品 ,也可以是服务和创意 按照我国金融企业会计制度规定，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表 存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大 目前，世界上主要国家的银行评级制度基本上都来自于美国的骆驼评级体系 在商业银行的四项主要功能中，最能代表商业银行特点是信用中介功能和支付中介功能 狭义负债按照资金来源渠道不同可以细分为 借入 负债、存款负债和 结算中负债 三类 汇票根据承兑人的不同，可 以分为 银行承兑 汇票和 商业承兑 汇票 商业银行的法律责任包括商业银行的 民事 责任、刑事责任和 行政责任。 一般说来，商业银行的组织机构由决策机构、 执行机构、监督机构 三部分组成 商业性评估体系的核心是评价商业银行的 利润 和 风险程度 从业务技术角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致 的 系统风险 和基于虚拟金融服务品种形成的 业务风险 财务会计核算的三大原则为： 有关总体性要求原则、有关质量要求的原则、有关确认计量要求的原则 从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式， 职能分工型模式和 全能型模式 贷款风险分类，又称为贷 款 五级分类，是指商业银行按借款人 最终偿还贷款本金和利息 的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质分为正常、 关注、 次级、可疑、损失 、五类的一种管理方法，其中，后三类被称为不良资产 担保债券 是由第三方为债券加具保证还款承诺，或以发行者自身财产做抵押的债券 ；而 信用债券 是完全依赖发行人本身信用作为还款保证的债券 对银行的资产和负债规定出一系列的比例从而实现对银行资产控制的管理方式称为 资产负债比例管理 。其中 存贷款比例 ，是反映资产与负债关系，防止过度使用资金的核心指标。 各国金 融监管者在设立商业银行时，一般都首先考虑 市场准入 和业务范围 等原则问题 各国政府对商业银行监管的内容归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管 ；另一类是 保护性监管 合理健全的信贷管理程序要求实现 评级 、 授信 和贷款“三分离” 核心资本包括 永久性股本金 和 公开储备 。 汇率风险的种类包括转化风险、 经济风险 和 交易风险 价格领导贷款定价模型中，贷款利率包括 市场优惠利率、违约风险补偿期限、期限风险补偿 三部分 结算方式可分为 现金结算、转帐结算 两种方式 金融产品的生命周期也包括 导入阶段、成长阶段、 成熟阶段和衰退阶段等 四个阶段 商业银行代理保险业务一般包括 代售保单 业务和 代付保险金 业务 商业银行的 附属资本 在会计帐户反映为各项准备金和发行 5 年期以上长期金融债券。 商业银行的资本金由 核心资本 、 附属资本 组成。 商业银行负债业务主要由 存款负债、借入负债 组成。 商业银行狭义的表外业务按照性质可以划分为 贷款承诺 、 担保、金融衍生工具和 a投资银行业务四类 商业银行与存款人和客户之间的关系，是平等主体之间的 民事法律 关系，其承担法律责任的形式通常表现为 财产（货币）赔偿 商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会 、董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构 商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法外推法 设置商业银行组织机构时，应遵循 精干合理、分工协调、幅度层次、效率效益 的原则 提高商业银行的资本充足率主要从两个方面 入 手：一是 增加商业银行的资本金 ； 二是 降低风险资产在全部银行资产中的比重 网上银行的风险管理过程包括 风险的评估、风险暴露的控制、风险的监控 三个步骤 网上银行的风险监控主要包括系统侧试和审计 我国目前设立的四家金融资产管理公司收购商业银行不良货款的资金未源主要 国家财政 资本金 和向商业银行发行的 金融债券 银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收人因素。常用的定价方法主要有： 成本加成定价法 、认知价值法、 关系定价法 、撇脂定价法和渗透定价法。 银行的流动性资产包括：现金、 国库券 、 存放在中央银行款项 、一个月内到期的 贷款 、一个月内到期的拆放同业净额及其它一个月内变现的其它证券、票据。 银行负债管理理论主要有 销售 理论和 购买 理论 营销管理流程包括 选择价值、提供价值 和 传播价值 三个阶段 在分支行制下，总行对分支机构的管理方式可分为 直隶型、区域型、管辖行型 三种类型 在主要的 三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。 支付中介是指商业银行为商品交易的 货币结算 提供一种付款机制。 资本充足率一般以商业银行的资本净额与之比来衡量 加权风险资产总额 资产的流动性是指商业银行资产变现的能力和 成本 。 资产负债比例管理的主要指标分为 总量管理比例 和 流动性管理比例 安全性管理比例三大类。 中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准入，实行一级监管的原则，即各类银行 机构首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。 二、名词解释： (每小题 4 分，共 20 分 ) 信用中介 是指商业银行在借贷之间充当中间人的角色 信用创造 功能是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款 分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商业银行体制，其特点是，法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的、庞大的银行网络 统一授信制度 是商业银行进行贷款业务活动时应遵守的基本原则之一，是指商业银行对于同一客户的各类授信业务统一确定最高额度，并加以统一控制的信用风险管理制度，包括对贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证和保函等信用形式的本外币进行统一综合授信 2 可转让支付命令账户是国外商业银行的一种创新工具，是一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户 中间业务 是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收人的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基釜托管类、咨询顾问类和其它类 个人理财服务从消费者的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己 的资产分配状况及承受能力，在专家的高速资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；从金融企业的角度讲，一是研究开发个人理财产品，二是提供专业的理财业务 网上银行又称网络银行，是依托信息技术、“因特网 ” 提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段 利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小以及它们对市场利率变化的调整速度 市场风险是指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险 市场细分是按照购买者所需要 的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要，从而指导营销策略的手段 骆驼评级制度： 正式名称是联邦监督管理机构内部统一银行评级体系。包括从 5 个方面对商业银行进行检查，这 5 个方面的检查是：资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。美国联邦储备银行按照骆驼评级制度 5 个指标对商业银行进行评估和打分，然后有针对性地采取不同的监管策略 分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内 和权限范围内从事信贷业务 代客理财是指银行利用自身的专业优势，以代理者的身份为客户处理资金财务事宜，从中收取佣金等费用的业务 利率敏感性缺口是指计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，以实现利润最大化 存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金 信用风险是指交易对象无力履约的 风险。信用风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内和表外业务中，是商业银行开展业务首先面临的风险。信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务 无差异性营销是指银行不考虑细分市场的区别，面向大众市场仅推出标准化产品。它致力于消费者需求 中的相同之处，而非他们的不同之处 商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业 分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批 可转换理论是一种商业银行资产管理的主要理论。该理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行 的资产在存款人提现金时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不管是短期还是长期，不管是否具有自偿性，都可以持有。这一理论的缺点是 :其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券 巴塞尔协议的全称是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。该协议于 1987 年 7月 15 日由西方 12 国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和 过度期实施安排等四个部分构成 票据贴现是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权 备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。 核心资本又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公 积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益 操作风险： 由于银行的 内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险 存款负债 是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债 分类授权 :是商业银行进行贷款业务活动时所遵守的落本原则之一，是指在贷款管理过程中，考虑不同她区经济发展水平、信贷市场潜力、银行的经背管理水平、资产质量和效益等因素，对分行进行分类，并相应授予不同额度的信贷业务申批权限 负债管理 :是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法，特别是充分利用银行短期负债增加银行的资金来源从而增加银行的资金运用满足贷款或其他资产的需求 附属资本： 包括未公开储备、资产重估储备、一般储备金或一般呆帐准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务。会计帐户反映为各项准备金和发行 5年期以上长期金融债券 股权资本 ，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额，包括实收资本、资本公积金、末分配利润和盈余公积等项目 关联贷款 :是指银行向在所有权，直接或间接的控制权方面与银行有关联的公司或个人发放的货款 *0507核心资本： 又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计帐目上反映为实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益 利率风险 是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险 流动性风险： 银行出现资金流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者以其他方式获得足够的资金，从而影响其盈利水平甚至导致银行的清偿问题 票据贴现： 是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索 全面风险管理 ：是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理。 这种管理要求将信用风险 、市场风险及各种其它风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳人到统一的体系中，对落类风险依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性的风险进行控制和管理 市场营销： 是计划和执行关于商品、服务和创意的构思、定价、促销和分销，以创造特合个人和组织目标的交换的一种过程 现金流量表： 是反映商业银行在一定时期内现金流入、现金流出以及现金净流盘的基本财务报表。 *0507协定账户 是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户 和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户 信贷资产证券化 是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程 信用证结算 是由银行根据申请人的请求，向收益人开立的载有一定金额，在一定的期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件 在险价值法 （ VAR)：把银行的全部资产组合风险概括为一个简单的数字，并以货币计量单位来表示风险管理的核心 潜在亏损。 VAR实际上是要回答在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失 多少 债券评级： 是指商业银行接受发行企业的委托，以中介人的身份，根据企业的经营情况、还本付息记录和未来现金流量等情况依照特定的标准和程序，对发债企业未来还本付息的综合能力进行评定，并给债券以一定的信用级别 质押贷款： 是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款 咨询顾 问 类业务 :是商业银行主要的中间业务种类之一，是指商业银 行依靠自身在信息、人才和信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录分析，形成系统的资料和方案，提 供给客户以 满 足其业务经营管理或发展 需要的服务活动 资本充足率： 又叫资本适宜度，是一种用来衡量银行资本与其资产负债规模是否相适应的方法 资本性债券 ：是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本 3 资产负债比例管理 是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法 三、单项选择题 :（每小题 2分，共 10分） 商业银行能够把资金从盈余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是信用中介功能 商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分机构劳动资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 60%按照贷款五级分类的方法，下列属于不良贷款的是次级 资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通常被称为银行的 附属 资本 下列结算方式中，属于同城结算的是支票结算 按人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于 4% 下列各项中属于商业银行核心资本的是未分配利润 下列各项中属于商业银行一级准备的是同业存款 资产按流行性高低为标准的排序，其中正确的是现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债 按照人们的生活方式、社会阶层或性格牲等来划分市场的方法叫消费心理细分 商业银行流动性资产是指 1 个月内可变现的资产 目前中国人民银行规定商业银行拆入和拆出资金比例应该分别低于 4% 8% 商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、行政责任和刑事责任 中华人民共和国商业银行法对行政责任处罚部分按行政处罚和纪律处分分别作说明 下列负债属于商业银行主动负债的是同业拆借 银行作为保证人向受益人开立的保证书被称为银 行保函 下列各项指标中，反映银行盈利能力的是资产收益率 下列各项中属于银行核心资本的是未分配利润 按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法被称为消费心理细分 商业银行设立分支机构时，按照规定拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 C.60 % 由出票银行签发的、由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为 银行汇票 下列各项指标中，反映商业银行负结构的比例指标是 拆借资金率 从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式 ， 全能型模式是德国 按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是关注 如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于成长阶段 下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是拆借资金比率 按人民银行规定商业银行的核心资本充足率不得低于 4%按照人民银行规定，商业银行拆入资金期末余额与各项存款期末余额之比不得超过 4 按照人民银行规定，商业银行各项贷款期末余额与各项存款期末余额之比不得超过 75%按照人民银行规冬商业银行呆滞贷款期弃余颠与各项贷款期末余额之比不得超过 5%贷款项目的 内部收益率反映了贷款项目可承受的最高利率 贷款证券化是一种转移贷款风险的方法 当预侧市场利率上升时会采取增加敏感性资产减少敏感性负债行动的银行是实行正缺口战略的银行 对于缺乏弹性的产品，当价格上涨时，销售额会上升 反映负债结构比例的指标是拆借资金率 交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险 借款人目前有还款能力，但已出现影响还款的不利因素的贷款属于次级类贷款 可以在贷款期间内定期调整的利率称为浮动利率 票据贴现率一般低于相同期限的其他贷款利率，是因为贷款时利息已预扣 如果银行资产负 债率的利率敏感度比例等于 1，表明该行面临的利率风险等于零 商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对董事会负责 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中 ,这种功能被称为商业银行的（信用中介）功能 商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称为中期贷款 我国商业银行目前最主要的经营收人来源是贷 款 业务 下列反映银行盈利性比例的指标是生息资产率 下列反映资产结构比例的指标是各项贷款与总资产比率 下列反映资产与负债关系比例的指标是杠杆比率 下列各项比例指标中，反映商业银行资产与负 债 关系 的比率是资本充足率 下列各项中属于商业银行附属资本的是长期金融债券 下列各项中属于银行表外业务的是贷款承诺 下列哪个不属于交易类中间业务备用信用证么远期合约 下列哪项不属于担保贷款种类票据贴现 下列哪种风险属于网上银行的系统风险网络故障风险 下列哪种结算方式不属于异地结算支票结算 下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是贷款分散化比率 下列指标中，用以分析商业银行资金流动性的指标是存贷款比率 下列指标中反映负债结构的比例的是拆借资金率 银行作 N 谏证人向受益人开立的保证书被称为银行 保函 影响商业银行存款的内部因素有存款利率 由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行的声誉风险 由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而造成的风险称为基本点风险 在商业银行负债的来源渠道中，属于借人负债的来源有企业生产服务过程中暂时闲置的资金 在以下各种因素中，与储蓄数量变化成正比的是居民货币收人水平 在资金负缺口情况下，如果市场利率上升，银行利润就会减少 资产负债管理的核心实际是利率风险管理 四、判断正误并说明理由：（每小题 5分，共 15 分） 解释 3分 商业银行具有信 用创造功能，并且从理论上说其信用创造可能是无限的商业银行有信用创造功能，但这种创造功能从理论上和实践上来看，都不可能是无限制的 目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行 商业银行的资产是其获取收的惟一来源并不是惟一 “五级”分类的方法只适用于商业银行的贷款业务不只适用 负债是商业银行资金的全部来源并不是 银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销有可和不可撤销两种 借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模 如果一家商业银行的存贷款比例超过了 75%，只能通过严格控制贷款发放 的方法来降低降低存贷比例的途径有两种 商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此资本金越多越好也会对银行的产生负面影响 我国有独资商业银行只能通过财政增资的途径增加资本金只是渠道之一。 商业银行从事中间业务时，不会面临信用风险会 通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表 我国的 商业银行实行一级法人体制，其分支机构没有对外签约权。 实行的是总行一级法人制，总行具有统一对外签约权。但是，分支机构对一般的契约，享有签约权 商业银行区别于一般企业的重要标志之一就是其高负债。 1999 年，国务院为了解决国有商业银行不良资产而成立的金融资产管理公司，分别隶属于四家国有独资商业银行，是国有商业银行的分支机构。 它们是具有独立法人资格的国 有 独资金融企业，独立承担民事责任，不是商业银行的分支机构。 商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的 信用创造能力与上述比率成反比 汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据 并不一定是同一人 信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因 商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时 ， 作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。 商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意 我国商业银行的分支机构可以具有法人资格 不具有法人资格。 按照成本相加贷款定价法，贷款利率包括筹集发放可贷资金的边际成本、为发放贷款所必须 的经营性成本、由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险必须得到的风险补偿以及预计利润水平四部分 按照人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于 8000不得低于 4%补充国有商业银行资本金的措施之一是扩大国债规模，但国债规模的扩大却不利于冲销部分不良贷款它不但可以实现增资，而且还可以冲销部分不良贷款 从会计处理角度而言，所有表外业务都属于中间业务。 4 付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失支票和本票的持有人向出票人追索。 各项贷款与总资产比率是反映资产与负 债关系的比例指标 是 反映资产结构比例的指标。 国有商业银行进行股份制改造并上市，是解决其不良资产问题的有效途径之一 核心资本是最高形式的资本，在会计帐户上反映为实收资本、资本公积和盈余公积和未分配利润 衡量商业银行安全性的指标主要包括资本充足率、贷款风险比率、拆借资金比率和资产流动性比率 资产流动性比率改 固定资本比率 金融债券发行的目的主要是要筹集中长期资金，因此其利率一般高于同期的存款利率 利率敏感性缺口大于零时，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债 利率敏感性缺口小于零时，意 味着部分固定利率资产来自浮动利率负债 目前，商业银行的贷款分为四类正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类 任何附有条件的承兑均被视同为拒付 如果一家商业银行的存贷款比例超过了 75，只有通过减少贷款数量 的方法进行严格控制但不是唯一方法 商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题 商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。成反比 商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸 商业银行的资本主要来源于内部融资和外部融资，其中内部融资主要是来自银行经营所产生的利润，但是具体有多少利润转化为银行的资本金，这取决于银行的股息政策 商业银行的资产是其获取利润的唯一来舔 .所以商业银行都十分注重对资产的管理但不是唯一来源 商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户的利益，并对他们的财产造成损害的，应承担相应的行政责任民事责任 商业银行由于支付能力不足造成的风险是信用风险流动性 商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营 运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 50 60%商业银行帐户上的财政存款代表了商业银行对财政的真正负债不是商业银行对财政的真正负债 商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强 商业银行最重要的分销渠道是 ATM 与银行卡虽然技术发展带来新的分销渠道，但分支机构仍是商业银行最重要的分销渠道。 世界上大多数商业银行采用的组织形式是银行持股公司的形式银行持股公司 总分行制 通过利润表，可以了 解商业银行上缴税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况通过 利润分配表 为 了解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担损失主要由国家财政承担 我国商业银行设立的审批机构是中国人民银行是由国务院银行业监督管理机构审批 一般来讲、商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分 一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府值券以及证券投资等。证券投资属于流动性较差的资产 银行的总的计划包括利润计划和资金信贷计划资金信贷计 划 营销计划 银行防范利率风险的工具主要包括远期利率合约、金融期货和期权 银行股东最关心的指标是资产收益率银行股东最关心的是其投人资本的回报，即资本收益率 银行实施总量管理是为了防止银行为获取最大收益而过度扩张自己的资产和负债，因此，拆借资金比例是其核心指标同业拆借比例 存贷款比例 银行资本金结构合理的要求是核心资本至少占全部资本的 50%，资本充足率不低于 8% 营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销 为 密集单一营销 支付结算是由商业银行存款业务派生出来的 资产 或负债的利率敏感性可以用其收益或成本对利率变化的调整时间长短来测量 五、简答题： (每小题 10分，共 30 分 ) 简述政府对商业银行监管的目标和原则 ： 目标：维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平单键，提高银行业效率；原则：依法；合理；适度；高效监管原则； 简述我国商业银行设立分支机构的条件 ： 设置在交通比较便利的中心城市 ； 设置的地点必须拥有较多的人口；必须选择经济比较发达的地区；必须考虑所选地区的经济发展前景。 简述我国商业银行不良资产产生的主要原因 ： 社会融资结构 的影响 ；宏观经济体制的影响 ；政策性贷款的影响 ；社会信用环境的影响 ；商业银行经营管理的问题。 简述商业银行负债的来源渠道 ： 存款负债来源：企业生产服务过程中暂闲置的资金；居民消费节余和待用资金；派生存款；其他存款来源；借入负债来源：发行金融债券；发行大额存单；同业拆借；向中央银行借款；在国际货币市场筹措资金。 简述结算业务的经营原则 ： 恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款 如何防范和化解网上银行面临的风险 ： 风险管理过程包括风险的评估、风险暴露的控制、风险的监控三个步骤。 风险暴露的控制： 安全策略和措施；内部交流与员工培训；信息披露和客户培训；应急计划 负债管理的风险 ： 负债管理给银行带来了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行的资产规模。风险表现在 2 个方面：如果资金缺口没能及时补上，其在市场经济中的结果可能就是破产或被关闭；市场对银行的信心容易崩溃 巴塞尔协议的目的是什么？主要内容是哪些？通过订立资本和风险资产的比例确立最低资产比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。内容：资本的构成；风险加权的计算；标准比率的目标 ；过渡期的实施安排 商业银行面临的风险 ： 主要有信用、国家、市场、利率、流动性、操作、法律、声誉等 8 类风险。 银行对信用风险的管理包括哪些内容 ： 信用风险评级建立风险管理信息系统谨填的信贷决策信贷检查设立信用限额资产组合管理 简述商业银行现行财务分析的局限性 ： 财务报表信息质量；进行比率分析；财务分析人员素质；财务分析指标体系 简述中华人民共和国商业银行法所规定的法律责任 ： 民事、刑事、行政法律责任 什么是贷款五级分类？商业银行实行贷款五级分类的意义是什么？ (1)贷款五级分类，又称为贷款 风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能 的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。 (6分） (2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 不良资产产生的主要原因 ： 社会融资结构的影响；宏观经济体制的影响；政策性影响；社会信用环境；商业银行 本身的原因 政府监管的内容：预防性；保护性监管 我国的商业银行实行一级法人体制 分级授权：统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权 解决商业银行不良贷款的主要方法 1.强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产； 2.分离不良资产，交由专门机构处理； 3.培育资产重组的中介机构和中介专家； 4. 充分览胜金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模； 5.债权全部或部分转股权； 6 直接的资本注入； 7破产清算； 8.利用信贷资产衍生产品降低风险 商业银行进入资本市场，能够 利用资本市场进行直接豆浆，扩大商业银行的资本金，使银行具有更大的实力和利润空间来处理其不良资产的问题。 5 商业银行负债业务的作用：负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存了基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。 影响银行存款变动的因素主要有哪几种 ? *1001 答 :影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类 : (1)影响 银行存款的外部因素 :经济发展水平和经济周期银行同业的竞争中央银行的货币政策金融法规人们的储蓄习惯和收人、支出预期。 (2)影响银行存款的内部因素 :存款计划与实施存款利率银行服务银行的实力和信誉银行的社会联系 什么是商业银行的表外业务？有哪些主要的种类？作用 *0607 表外业务是商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。主要有贷款承诺、担保、金融衍生工具交易和投资银行业务。 表外业务的作用： 1)为客户提供多元化的金融服务 (2）有效地防范和转移风险。 3）增加资金的流动性 4）创造信用，增加资金的来源渠道。 网上银行业务风险主要包括操作、市场信誉，法律、信用、流动性风险、市场风险等八类。 负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法 商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类： 反映资产与负债关系的比例反映资产结构的比例反映资产质量的比率反映负债结构的比例反映盈利性的比例 影响银行存款变动的内部因素主要有 :存款计划与实施 ；存款利率 ；服务水平 ；实力和信誉；社 会关系 负债管理的优缺点 ： 负债管理给商业银行带来了新的管理思想和管理方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行资产规模。但 是负债管理也会给商业银行带来很大风险，这种风险主要体现在两个方面 :一是如果资金缺口不能及时补上，可能导致银行破产 ；二是负债管理可能导致市场对银行的信心崩溃。 对整个银行体系来说，如果每家银行都采用积极的负债管理战略，容易出现资金链的断裂，导致全面的经济金融危机。 简述票据行为 ： 票据行为是指能产生债权债务关系的要式法律行为， 主 要包括以下五种行为 :出票 ；背书 ；承兑 ；付款 ；拒付。 制定和实施资本充足率的作用主要体现在以下几方面 :商业银行开展正常经营活动的需要 ；商业银行自我约束的需要 ；国际交往的需要 ；金融监管和公平竞争的需要 ；防范和化解金融风险的需要。 商业银行进行分支机构选址时应该考虑哪些问题 ： 主要考虑两方面的问题 :一是经济因素。经济因素主要是针对银行位置所处的大致范围进行分析，一般考虑下述四个方面的特征 :(1)人口特征。 (2)商业机构。 (3)工业结构。 (4)银行业结构。二是地理因素。在选定大致区域的基础上，银行应该考察下列变量以最终确定地理位置 :(1)出入方便 (2)可见性 (3)同业银行的位置 (4)地产成本 简述商业银行组织机构的设置原则 精干合理原则分工协调原则幅度层次原则效率效益原则 金融资产管理公司在不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有一些主要的处置方式。试列举其中的五种方式 ： 债务重组。债权转让。债权置换。资产分包。资产证券化。行业重组与跨行业重组。 简述商业银行负债业务经营管理的目标 ： 努力增加负债总量，保持并提高负债的稳定性。调整优化负债结构。负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性 外，还必须兼顾结构上的合理性。 简述商业银行资本项目的构成 ： 商业银行的资本金由核心资本 (一级资本 )和附属资本 (二级资本 )组成。其中 :核心资本包括 :永久性股本金和公开储备。在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。附属资本包括 :未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务 (债务或者股票 )资本工具和长期次级债务。 简述政府对商业银行监管的目标和主要内容 ： 政府对商业银行监管的目标是多层次的，主要包括以下三个方面 :一是维 护银行业的安全与稳定 ；二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益 ；三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。 主要 内容 :一类是预防性监管 ；另一类是保护性监管。其中，预防性监管，包括下列五个方面 :市场准人监管 ；资本充足性监管 ；资产流动性监管 ；贷款集中性监管 ；对其他业务活动的监管。保护性监管，包括两方面 :中央银行最后贷款人制度和存款保险制度。 简述商业银行面临的风险和风险管理的程序 ： 按照国际清算银行的划分，商业银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风 险等 8 类风险。一般来说，包括如下的几个步骤 :(1)识别银行的风险性质 ；(2)准确衡量、分析风险 ；(3)选择恰当的风险管理策略和技术 ；(4 )对风险管理的情况进行评估。 制定和实施资本充足率的意义是什么 ： 答 :(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。 (2)一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。 (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。 (5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 商业银行资产负债表有哪几部分组成 ?其主要内容是什么 ： 答 :(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。 (2 资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表 的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目 ；负债类分为短期负债和长期负债两大类 ；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。 影响商业银行存款变动的外部因素有哪些 ： (1)经济发展水平和经济周期 ；（ 2）银行同业竞争 ；(3）中央银行的货币政策 (4）金融法律法规 (5）人们的储蓄习惯和收支预期。 简述网上银行与传统银行的区别 ： (1)网上银行是虚拟化的金融服务 机构； (2)网上银行业务突破了时空限制 (3)网上银行盈利上更具有优势 ；(4)网上银行的出现加剧了银行业竞争 (5）网上银行更注重以人为本。 简述利率风险主要表现及产生的根源 ： 利率风险主要表现形式有：(1)重新定价风险 2）收人曲线风险 (3)基本点风险 (4)选择权风险。来源 于 银行的资产与负债在期限、结构方面的不对称，以及没有预料到的利率变动。 商业银行为什么要积极开展中间业务 ： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，但能够形成银行非利息收人的业务，是商业银行的基本业务之一。 积极开展中间业务 是商业银行业务发展的必然要求，对商业银行的发展有极为重要的意义： (1)能够进一步扩大商业银行的信用中介职能，扩大信贷规模 (2)能够分散商业银行的经营风险，增强抗风险能力 (3)能够扩大商业银行的利润来源 (4）能够增强商业银行的竞争力 网上银行迅速发展可能会面临哪些风险 ： 基于互联网技术和信息技术导致的系统风险包括网络故障风险，黑客攻击风险 ,技术更新快，系统设备投资风险 。 基于虚拟金融服务品种形成的业务风险包括操作风险、市场信誉风险、法律风险