资产管理制度.doc

资产管理制度YD-ZCGL-2012V1.0河北元道通信技术有限公司2012年10月为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管、报废和私事等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。一、 本制度适用范围本制度适用于公司固定资产和低值易耗品（办公设备、仪器仪表、工具）的管理。二、 资产的分类 根据资产的价值和使用年限，公司资产分为固定资产和低值易耗品两类。 固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。 低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具、物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。三、 资产管理的分工资产管理部门负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。资产管理部门设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，资产管理部门资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。四、 固定资产、低值易耗品的购置各部门提出采购要求，并填报物品采购申请表报资产管理部门审核，资产管理部门根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，方可采购。五、 固定资产、低值易耗品的验收采购的资产由采购人员依据物品采购申请表验收，详细核对品名、规格、数量、金额、领用人，仔细检查商品质量并拍照登记。六、 固定资产、低值易耗品的领用领用固定资产、低值易耗品时，须经相关人员和项目经理审批签字后办理，领用人必须在物资领用单中签字确认。1、 在规定的使用年限中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。2、 物资在一定使用年限后可提出更换申请，经技术部鉴定该物资已不能达到生产要求，方可以旧换新。七、 固定资产的登记与调拨资产管理部门负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。资产管理部门资产管理员应根据物资领用单及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写物资处置申请单经使用部门负责人及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写物资调拨单经调出、调入部门相关人员及部门负责人、公司领导签字确认后方可调拨。八、 低值易耗品的登记资产管理部门资产管理员依据物资领用单，分设部门台帐进行登记。九、 固定资产的报修、报废与丢失1、 所有物资维修必须由领导审批后才可维修2、 固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续， 资产管理部门在认定资产报废和毁损时需要区别正常损坏和人为损坏，确定损失后由资产管理部门提交意见到总经理办公会研究 如果是正常损坏，按公司资产管理制度进行审批流程，财务部进行账务处理 如果是人为损坏，由资产管理部门认定损失，由项目经理、驻点负责人、直接损坏人应分别承担物资维修总价的20%、10%、30%的费用3、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部4、 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理5、 发生固定资产遗失时，应马上报警，通知部门负责人及财务部门，随后将遗失经过报告及报案回执交资产管理部门，人为造成遗失由项目经理、责任人分别承担当前市场评估价和财务折旧后残值高者的40%、60%。十、 低值易耗品的报废1、 每月由各部门提供低值易耗品报废清单经由使用部门经理同意后单价物品价值300元以下（包含300元）并且使用价值在1年以内的由资产管理部门鉴定确认无误后方可办理相应手续，价值300元以上交由资产管理部门鉴定已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，经总经理批准后方可办理手续。2、 经批准后使用部门对实物进行处理，处理后对台账进行更新。3、 财务部依据总经理批准后的资产报废申请进行帐务处理。十一、 资产的盘点、检查1、 为了保护固定资产的安全与完整，各部门资产管理员必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符并将清查盘点情况上报资产管理部门资产管理员。2、 资产管理部门负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，财务部不定期抽查各部门的资产管理情况3、 固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： 1) 直接经管固定资产的人员调动工作；2) 固定资产发生非常损失事故； 3) 单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查十二、 油机、车辆保养1、 关于油机保养请严格遵循下发的发电操作手册及保养指南2、 关于车辆保养请严格遵守车辆使用说明书十三、 资产交接1、 资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。2、 部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。十四、 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行十五、 物资需求、报修、报废流程图、工具使用年限明细表如下： 物资需求流程图需求人提出需求申请资产管理部门意见部门经理审批副总经理审批总经理审批资产管理部门落实申请人借款调出部门经理意见调入部门经理意见调出部门资产管理员行使资产调拨并更新资产信息调入部门资产管理员接收资产并更新资产信息资产新使用人签收确认资产知会财务部门资产信息变动财务助理意见项目经理意见资产管理部门确认财务部意见副总经理意见总经理意见出纳支付财务助理登记收款人确认收款采购人物资确认需求部门资产管理员确认物资使用人及资产登记资产管理部门确认知会财务部门 资产调拨 资产购买 资产报修报废流程部门资产管理员提出报修申请部门经理 处理意见部门资产管理员审批意见资产管理部门处理意见部门资产管理员落实当地维修总部维修部门经理意见维修人费用预算资产管理部门接收物资并做维修预算部门经理意见副总经理审批意见副总经理意见总经理 审批意见总经理意见资产管理部门 落实部门资产管理员报废资产并登记资产管理部门反馈结果资产管理部门知会财务部门 处理账务资产管理部门 登记部门资产管理员登记部门资产管理员资产管理部门登记知会财务部门 处理账务知会财务部门 处理账务部门资产管理员登记维修人反馈结果用于工程工具使用年限明细：工作性质名称使用年限备注工程笔式红光源2工程测距轮1工程抽水泵2工程电锤1工程油压锤2工程吊机2工程剥线钳0.5工程压线钳2工程液压钳2工程老虎钳0.5工程水口钳0.5工程网线钳0.5工程坡度仪2工程罗盘仪3工程切割刀2工程熔接机4工程电缆模块机2工程万用表1工程梯子1竹梯4个月更换工程钢丝剪1工程电缆剪1工程扳手1工程脚扣0.5工程吊板滑轮0.5工程紧线机1工程喷灯1工程倒链2工程探照灯1工程数码相机3工程手机3工程对讲机3工程路由器3工程电动车3工程雨衣2工程鞋（雨鞋、雨靴、劳保鞋）2工程太阳伞2工程救生衣2工程军大衣2工程救生圈2工程塑料布0.5工程安全帽1工程桶（油桶、铁桶、汽油桶、水桶）2工程电瓶2工程绳1工程电线2工程电缆2用于代维工具使用年限明细：工作性质名称使用年限备注代维GPS3代维坡度仪2代维罗盘仪2代维回弹仪3代维测厚仪5代维水准仪5代维焊机3代维万用表1代维网络电缆测试仪2代维电锤3代维切割机5代维铝梯2代维推车5代维电缆5代维剥线钳2代维压线钳5代维液压钳5代维老虎钳2代维水口钳2代维网线钳5代维气焊机3代维角磨机3代维安全带2代维尖嘴钳1代维斜口钳1代维螺丝刀1代维美工刀1代维内六角1代维改锥2代维手电2代维摇表3代维扳子1代维壁纸刀1代维压接钳2代维热风筒1代维星型罗刀1代维角磨机2代维锯方1代维液压钳3代维角磨机1代维米尺1代维扳子1代维壁纸刀1代维铁杆1代维长六角接杆1代维摇表3代维胀管器3代维割把1代维高压水枪2代维圆头锤1代维电烙铁1代维罗刀1代维双表(氟表)1代维发电机滑道3代维7/8馈线刀1代维电笔0.5代维克丝钳1代维铁锹3代维吸尘器2代维数码相机3代维手机3代维对讲机3代维路由器3代维电动车3代维雨衣2代维鞋（雨鞋、雨靴、劳保鞋）2代维太阳伞2代维救生衣2代维军大衣2代维救生圈2代维塑料布0.5代维安全帽1代维桶（油桶、铁桶、汽油桶、水桶）2代维电瓶2代维绳1代维电线2代维电缆2用于宿舍用品使用年限明细：工作性质名称使用年限备注宿舍用品煤气灶3宿舍用品电水壶3宿舍用品炒锅3宿舍用品电磁炉3宿舍用品洗衣机3宿舍用品电饭锅（煲）3宿舍用