（金融学专业论文）我国农村信用社改革效率研究.pdf

硕 。学位论文 摘要 我国农村人口占总人口的7 0 以上，如何解决农村经济发展问题，为农村提 供及时有效的金融服务是一个事关中国经济建设成败的大问题。我国农村金融服 务体系是一个由政策性银行、农业银行、信用社组成的体系，事实上为农村提供 金融服务的主要是农村信用社。农村信用社对农村经济的发展做出了突出的贡献， 而今己成为农村金融的主力军和联系农民最好的金融纽带，成为农村经济发展不 可或缺的重要支持力量。 5 0 多年来，农村信用社历经多次改革。但是，历次改革并没有带来效率的显 著提高。始于2 0 0 4 年的农信社第二轮改革己经过去3 年，取得了不错的改革成效。 本文从农村信用社的效率情况着手，在定义农村信用社改革效率的基础上，根据 我国的实际情况，设计了衡量农村信用社改革效率的指标体系，为评价改革效果 提供一个客观的依据。然后根据农村信用社改革效率的特殊性，引进d e a ( 数据 包络模型) ，以经济欠发达的邵阳地区的9 家农村信用社联社作为样本，对2 0 0 3 年到2 0 0 6 年的效率状况进行实证分析，通过改革前后效率值的对比来评价改革效 率。文章坚持理论研究与实证研究相结合，始终贯彻定性分析和定量分析相结合 的原则，试图为我国农村信用社的进一步改革提供理论参考和实践借鉴，为农村 信用社的可持续发展提供一个新的思路。 关键词：农信社；改革效率；改革成本；数据包终分析( d e a ) 毳蔺农村许用 改芊效率研究 a b s t r a c t r u r a lp o p u l a t i o ni no u rc o u n t r ya c c o u n t c df o ro v e r7 0p e r c e n to ft h et o t a l p o p u l a t i o n ，h o wt os o l v et h ep r o b l e mo ft h ed e v e l o p m e n to ft h er u r a le c o n o m y ，a n d p r o v i d ep r o m p ta n de f f e c t i v ef i n a n c es e r v i c ef o rt h ec o u n t r y ，t h a ti s ab i gp r o b l e m w h i c ht h es u c c e s so rf a i l u r eo ft h ee c o n o m i cc o n s t r u c t i o ni nc h i n a t h et u r n lf i n a n c i a l s e r v i c e ss t r u c t u r ei nc h i n ai n c l u d i n gt h er u r a lp o l i c yb a n k c o m m e r c i a lb a n ka n dr u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e s i nf a c t ，r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sa r et h em a i nf i n a n c i a li n s t i t u t i o n w h i c hp r o v i d e sf i n a n c i a ls e r v i c e sf o rt h ec o u r t t r y r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sw h o m a k i n go u t s t a n d i n gc o n t r i b u t i o n sf o rt h ed e v e l o p m e n to ft h er u r a le c o n o m y , t h e ya r e t h em a j o rf o r c eo ft h er u r a lf i n a n c ea n dt h eb e s tb o n do fc o n n e c t i o np e a s a n t t h e y h a v eb e c o m ea ni m i p o r t a n ta n di n d i s p e n s a b l ef o r c ei nd e v e l o p i n gr u r a le c o n o m y o v e rm o r et h a n5 0y e a r s ，r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sh a v eb e e ne x p e r i e n c e dm a n y r e f o r m s b u t ，t h ee f f i c i e n c yh a sn o ti n c r e a s e ds u b s t a n t i a l l yo v e rm a n yt i m e sr e f o r m , t h r e ey e a r sh a v ea l r e a d yp a s s e ds i n c et i l es e , c o n dr o u n dr e f o r mo fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e sw h i c hb e g a n a t2 0 0 4 ，a n dn o t a b l ep r o g r e s sw a sm a d e i nt h i sd i s s e r t a t i o n , w eb e g i na tt h ee f f i c i e n c yo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，o nt h eb a s i so fd e f i n i t i o nt h e r e f o r me f f i c i e n c yo fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，a c c o r d i n gt ot h ea c t u a lc o n d i t i o n so fo u r c o u n t r y , d e s i g ni n d e xs y s t e m sw h i c hm e a s u r eo fr e f o r me f f i c i e n c ya b o u tr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ，p r o v i d e ao b j e c t i v ee v i d e n c et oe v a l u a t et h er e f o r me f f e c t t h e n ， a c c o r d i n gt ot h ep a r t i c u l a r i t yr e f o r me f f i c i e n c ya b o u tr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，w e i n t r o d u c ei n t od e a ( d a t ae n v e l o p m e n ta n a l y s e s ) ，n i n er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sw h i c h e c o n o m i c a l l yu n d e r - d e v e l o p e da r e a s i ns h a o y a n ga so u rs a m p l e s ，d e m o n s t r a t i o n a n a l y s i si t se f f i c i e n c yf r o m2 0 0 3t o2 0 0 6 ，w ee v a l u a t er e f o r me f f i c i e n c yb yc o n t r a s t i n g e f f i c i e n c yn u m b e rt h a tr e f o r mb e f o r ea n da f t e r 1 1 l ed i s s e r t a t i o nk e e p st oc o m b i n i n g t h e o r e t i c a lr e s e a r c hw i t he m p i r i c a lr e s e a r c h ，a n di m p l e m e n t st h ep r i n c i p l eo f i n t e g r a t i n gq u a l i t a t i v ea n a l y s i s w i t hq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，t r yt op r o v i d et h e o r y r e f e r e n c ea n dp r a c t i c eb o r r o wf o rf u r t h e rr e f o r ma b o u tr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ，a n dt o p r o v i d ean e wi d e a sf o rs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta b o u tt h e m k e yw o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ； r e f o r me f f i c i e n c y r e f o r mc o s t ；d a t a e n v e l o p m e n ta n a l y s e s m 硕l 。学位论文 插图索引 图2 1 麦金农一肖模型。l o 图2 2 次优理论的图形表示1 2 图3 1决策单元的等产量曲线，。2 3 v t 我同农村竹用朴改苹效牢研究 附表索引 表3 1 输入输出数据。2 3 表4 12 0 0 5 年样本地区经济、金融及农业基本情况2 9 表4 2 各县级联社的存贷款比率情况，。3 0 表4 32 0 0 3 。2 0 0 6 年各信用社综合效率。3 2 表4 42 0 0 3 。2 0 0 6 年各信用社技术效率3 2 表4 52 0 0 3 4 2 0 0 6 年各信用社超效率。3 3 表4 6 信用社综合有效及技术有效情况统计3 3 表4 72 0 0 6 年与2 0 0 3 年技术效率比较3 4 表4 8 信用社超效率情况统计。3 5 v 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的 研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均 已在文中以明确方式标明本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：纭小车日期：矽矿7 年1 1 月形日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 保密口，在_ 年解密后适用本授权书。 2 不保密团。 ( 请在以上相应方框内打”v ”) 作者签名：弘4 - 李日期：p 佃7 年1 1 月日 导师签名：8 社p 期：声7 芝j 月列日 ， ：， 硕士学位论文 1 1 选题背景及意义 第1 章绪论 作为世界上最大的发展中国家。中国的经济发展问题是中国乃至全世界经济 学家共同关注的一个重要课题。而我国农村人口占总人口的7 0 以上，如何解决 农村经济发展问题，是一个事关中国经济建设成败的大问题。中国农村经济发展 问题主要表现为“三农”问题，既农业、农村、农民的问题。解决“三农”问题是我 们走向现代化进程中最艰巨的任务，也是全面建设小康社会的最大难题。建国以 来特别是改革开放以来，党和政府对中国农村经济发展问题一直是十分重视的 中国的改革始于农村，以家庭联产承包责任制为基本特征的农村改革，对中国农 村发展、解决温饱问题、调动农民生产积极性稳定农村社会，做出了巨大的贡 献。但随着社会主义市场经济的发展，农业的基础性与弱质性之间的矛盾开始激 化。农民收入连续下降，中小企业贷款难，农村经济发展停滞不前，这是我们不 容回避的问题。而要解决这些问题，其实现途径是培育和完善农村生产要素市场， 推动农村劳动力转移，调整国民收入分配结构和财政支出结构，所有的这些都直 接或问接依赖于农村金融的支持。农村信用社是我国农村金融体系的一个重要组 成部分。解放初期，随着农村互助合作运动的开展，农村信用社也在全国迅速发 展起来。截至到1 9 5 3 年底，全国共建立各种形式的信用合作社2 5 2 9 0 个，共吸收 股金和存款约5 3 8 0 万，加上银行贷款支持。全年共发放贷款5 5 4 5 万元1 9 5 8 年 8 月，一场席卷全国的“公有化”运动使农村信用社的发展遭遇严重打击，一些地 方取消了信用社，或把农村信用社和银行营业所合并为营业部，下放给人民公社 领导和管理。把信用部变成了“所社合一”的不伦不类的机构。1 9 5 9 年4 月，中国 人民银行把原来的信用社人民公社信用部分离出来，交给生产大队管理。使信用 社失去了独立性，成为生产大队的“小金库”，信用社也由合作制变成了人民公社 所有制，走上了“官办”的道路。1 9 6 6 - 1 9 7 6 是文革的十年，也是农村信用社遭遇 厄运的十年。人事权、财权、管理权都被交给“贫下中农管理委员会”，农村信用 社的规章制度被破坏，财务管理混乱，业务停顿。1 9 7 9 年“行社合并”。农村信用 社归置于农业银行摩下，成为农业银行的基层分支机构1 9 8 0 年8 月中央财经领 导小组认为信用社不能下放给人民公社，也不能“官办”，只能办成真正的合作金 融组织。农村地区普遍推行的家庭联产承包责任制要求农村信用社扩大经营自主 权，主要面向广大农户贷款。这一时期的农村信用社改革主要是恢复业务，扩大 经营自主权，但在管理体制上仍然是农业银行的附属物。1 9 8 3 年农业银行总行发 我国农村信用社改革效率研究 出了关于改革信用社管理体制试点的通知，在恢复农信社业务的基础上，在全 国范围内推广农信社改革试点的成功经验。1 9 9 4 年行社分门办公从1 9 9 4 年到 1 9 9 6 年，信用社因承担国家宏观政策调控，贷款大量投放乡镇企业，形成大量的 不良资产，开展保值储蓄并支付保值利息数亿元，使信用社背上了沉重的历史包 袱，民主管理流于形式。之后，农村信用社的工作重点转到综合治理整顿，从经 营管理、规章制度方面进行整顿，取得一定的成效。1 9 9 6 年，农村信用社与农业 银行基本脱离了行政隶属关系，农村信用社的业务管理由农村信用社县联社承担， 中国人民银行负责监管，按合作金融组织的要求对农村信用社进行规范。改革过 程中，农业银行把大量的不良资产甩给了农村信用社，再加上9 0 年代的保值补贴， 政策性亏损等，农村信用社承担的历史负担是比较大的。2 0 0 3 年6 月，中央政府 颁布了农村信用社改革试点方案，文件主要包括两方面的内容：一是改革产 权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，实现股权结构多样化，投资主体多 元化。二是改革信用社管理体制，把信用社交由省级人民政府管理。2 0 0 4 年将改 革试点单位由8 个省市扩大到全国各省市。随着改革的全面展开，改革成本大幅 度增加，如何对这些改革成本进行界定及控制，是我国农村信用社改革必须解决 的问题。对农信社在长期经营过程中形成的呆坏账问题，国家给出了四大扶持政 策。( 1 ) 资金支持，由中国人民银行按照信用社2 0 0 2 年底实际资不抵债数额的 5 0 ，安排专项再贷款或是发行专项中央银行票据用于置换不良贷款；( 2 ) 财政补 贴，对于农信社因执行国家宏观政策开办保值储蓄而造成的亏损，在财政部核准 数额后，由国家财政分期予以补贴；( 3 ) 税收减免，从2 0 0 3 年1 月1 日起到2 0 0 5 年底，对西部地区试点的信用社一律暂免征收企业所得税，其他地区试点的信用 社，减半征收企业所得税；对试点地区所有信用社的营业税按3 的税率征收； ( 4 ) 灵活利率政策，这次改革允许在民间借贷比较活跃的地区实行灵活的利率政 策，允许信用社的贷款利率在基准贷款利率的1 2 倍的范围内浮动。2 0 0 4 年8 月， 国务院下发关于进一步深化农村信用社改革试点的意见，决定将试点地区的成 功经验向全国范围推广 从以上农村信用社的改革过程可以看出，我国农村信用社的改革都是在国家 的主导下完成的，历次改革都是针对当时存在的一些问题进行的，缺乏长远的、 前瞻性的考虑，造成改革后效果不明显，改革效率低下基于国家立场的农信社 改革将改革成本全部甩给农信社，使处于亏损边缘的农信社难以实现可持续发展。 2 0 0 6 年2 月中共中央、国务院下发中共中央国务院关于推进社会主义新 农村建设的若干意见，这份中央“一号文件”对农村金融改革进行了全面的部署。 文件指出：在保证资本金充足、严格金融监管和建立合理有效的退出机制的前提 下，鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股。 县域内各金融机构在保证资金安全的前提下，要将一定比例的新增存款投放当地， 2 硕士学位论文 支持农业和农村经济的发展。中国的经济改革所取得的成绩举世瞩目，但在十多 年转轨过程中所暴露的种种问题却说明了一个事实：有关转轨问题的分析家们严 重低估了非经济约束因素对于改革的影响。和苏联东欧相反，中国改革走的是一 条由易到难、由浅入深、从体制外围到体制内部的路子。当时的设想是。走这样 一条路子，可以避开矛盾并容易为社会各界所接受。然而实际情况并非完全如此。 在改革进入“深水区”以后，大家才发现，所有被小心翼翼绕开的问题，最后都形 成了一种滞后效应，累积成今日无法避开的社会矛盾。农信社改革也是如此，在 探讨改革方案的时候，很少从改革成本的方面来反思我们的改革成效。因此，从 改革成本的角度出发，运用数学模型来探讨我国农信社改革成效，具有重大的现 实意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究动态 1 8 4 9 年德国成立了第一家雷发巽式的信用合作社，标志着合作金融运动的正 式开始。随着世界各国文化思想的融合，合作金融思想也开始在世界范围内得到 广泛传播。并逐渐展示出其强大的生命力。经过1 0 0 多年的发展，各国的信用合 作社在组织形式、管理体系、制度安排等方面己发生了很大的变化。但其基本内 核一自愿、互助、民主、按股分红等保留了下来 1 8 8 6 年，雷发巽撰写了 当作农民救济手段者的信用合作社，总结出信用 合作社的几个原则：社员的一切活动都要表现出博爱精神；在农村一定区域内组 建信用合作社，以1 0 0 0 人为宜，社员只能是农民；社员入社必须具备经济上和道 德上的信用；承担无限责任入社不一定要入股，可以经营除信用事业外的其他 一切农村事宜，实行民主管理。随后不久，另一个倡导信用合作运动的德国人一 赫斯，对雷发巽原则进行了修改：社员应交纳股金，并按农民的出资能力，规定 其缴纳金额；不完全采取无限责任制；必要时，盈余可分配；专营信用业务。其 后的合作金融基本沿袭这几个原则。从这可以看出，国外早期的研究重点在农村 信用社的一些基本理论问题，如经营原则、社员的权利与义务等等。 合作金融历经1 0 0 多年而长盛不衰，其强大的生命力引起了各国学者关注 g u n n a n e t i m o t h y ( 1 9 9 7 ) 【ij 在1 9 世纪末德国合作银行系统的地区组织) 中， 认为合作金融克服了流动性和管理脆弱的问题。微型管理规则无助于合作金融克 服其潜在的脆弱性。然而，合作金融设计了一系列的地区合作银行和审计协会促 使合作金融组织逐渐加入地区合作银行为各成员提供流动性和紧急贷款，消除 了合作金融规模小的不利条件审计协会负责监管各成员并向公众提供信心。e s h o n e l l ( 2 0 0 1 ) 1 2 1 在合作金融机构成本效率的决定：基于澳大利亚的数据分析中， 我国农村信用社改革效率研究 利用澳大利亚信用联合会的相关数据。 论表明；合作类型、机构规模、利率、 率起决定性的作用。 对合作金融机构的效率进行计量分析。结 平均存款规模等对合作金融机构的成本效 经济基础决定上层建筑。当经济飞速发展而日新月异时，作为上层建筑的信 用合作社发生变革也在情理之中。b e n o i tt r e m b l a y & d a n i e lc o t e 叫( 2 0 0 2 ) 认为， 信用社的合作制和商业化取决于社员的需求，在社员可以从多渠道获得金融服务， 当传统弱质产业逐渐消失或社员的自身需求发生变化时，信用合作社自身也可能 发生质变。就信用合作社的发源地一德国来说，其合作金融组织呈三角形结构， 顶层为德国中央合作银行，中问是3 家区域性合作银行，底层是2 5 0 0 多家地方合 作银行及1 8 7 0 0 个分支机构及其营业网点，拥有个体社员1 4 6 0 万。1 9 9 8 年，德 国合作银行系统的各项存款余额占德国银行总资产的2 0 以上。 随着信息经济学的发展，新制度经济学理论获得了快速的发展。西方学者利 用新制度经济学的理论成果，从制度层面对农村信用社的改革与发展进行了有益 的探索。h o l g e r b o n u s 4 】( 1 9 9 8 ) 在 中，分析了当前我国农村信用社改革的现状，阐释了 将农村信用社改造成社区金融模式的必要性与比较优势，并提出应将我国农村信 用社改造成社区银行。李义奇( 2 0 0 5 ) 【7 】在农村信用社改革与农村金融发展 中认为：农村信用社的发展不可能有一个统一的模式。不要试图用统一的模式来 规范农村信用社。马忠富l 引( 2 0 0 1 ) 在中国农村合作金融发展研究一文中运 4 硕士学往论文 用西方经济学，分析了农村信用社差异化的原因，并提出农村信用社的多元化发 展框架：对经济发达地区而言，发展农村商业银行：经济发展水平一般的，组建农 村合作银行：对贫困地区，则按合作制原则重新发育新的信用合作社。易传和等 9 1 在农村信用社管理再造研究文中指出；为推进农信社管理再造，必须信用 社内部改革力度，转换经营管理机制，实现合作制和股份制的良好结合，将市( 县) 农村信用联社改为股份制农村商业银行，以更好的适应农村经济发展的要求。 改革的目的是使机构的功能更完善，效率更高中国农信社的改革必须结合 中国地区经济发展不平衡这个现状否则，任何改革都没有实际意义 农信社在改革过程中，不可避免会产生各种成本，对农信社改革成本进行界 定、分析，对农信社改革成本进行反思，是成功进行下一轮农信社改革的必要前 提刘伦，杨丽( 2 0 0 5 ) 0 0 l 在农村信用社改革成本初探一文中，对农信社的 改革成本进行了界定他们首先提出了农信社改革成本细分原则：( 1 ) 成本与收 益对等原则( 2 ) 投入产出均衡原则。( 3 ) 供给与需求平衡。然后对农信社改革 成本进行了分类。农信社改革成本。从改革流程看。有产权明晰成本、管理成本、 财务运营成本、体制调整成本、组织成本：从框架分有制度成本、实旖成本、战 略成本，激励成本；从环境看，有外在成本与内在成本。并分析了市场经济背景 下农信社改革成本的决定原理。提出在农信社改革中要加强成本管理。 i 卢宇荣、钟鼎礼( 2 0 0 6 ) i i l j 在花钱就能买机制吗? 一对农村信用社改革的 反思一文中。分析了农村信用社改革试点中暴露出来的一些问题，就“花钱难买 机制”的原因进行了理论探讨，指出只有通过市场机制甄选出真正有意愿、有能力、 负责任的合格股东，并不断完善农村信用社的经营机制和法人治理，才能达到农 村信用社改革“花钱买机制”的目标。谢平、徐忠、沈高明【1 2 l ( 2 0 0 6 ) 在 农村信 用社改革绩效评价中，从农村信用社管理模式的选择、农村信用社的股权结构 与治理结构等来评价农信社改革的绩效。对农村金融体系资金配置效率进行了计 量分析认为农村金融发展长期滞后的主要原因在于：农村金融体系主要承担资 金动员而不是资金配置的功能结论是改革并未带来盈利能力的提高，信用社的 赢利主要来自优惠政策。 总的来说，这些文献都从某个侧面分析了我国农信社改革过程中出现的问题， 并提出了相关的建议但是，从改革成本方面对我国农信社进行反思的文献很少， 仅有的几篇进行了初步的探讨。但没有深入下去。主要以定性研究为主，辅之以 描述性的量化指标来分析农信社的运营状况。并没有从效率方面来探讨我国的农 信社改革。本文拟沿着农信社改革成本的形成原因、改革成本的界定、评价指标 的设定等，用计量经济模型来定量分析农信社的改革成效，从改革成本层面对我 国农信社改革成效做一个深入的研究 我国农村信用社改革效率研究 1 3 研究的方法及基本思路 本文试图从金融及金融发展的基本理论出发，结合我国农村金融的具体特点， 探讨我国农村信用社的改革成效。应该认识到，这些理论也有其局限性。正确的 态度就是对他们进行批判的吸收，并结合实际情况，进行恰当中肯的分析。因为 在中国的农村金融体系改革中，政府始终占据主导地位，因此，我们把政府在农 村金融改革中的作用作为研究的主线之一。文章坚持理论研究与规范研究相结合。 始终贯彻定性分析和定量分析相结合的原则，在理论分析的前提下运用d e a ( 数 据包络分析) 来研究我国农村信用社改革的成效，并基于分析结果提出提高我国 农信社改革成效的政策建议。 本文总共分为五大部分，具体的结构安排如下： 第一章为绪论部分。主要介绍了文章的选题背景及意义，并对国内外学者关 于农村信用社的相关理论研究以及探讨进行了综合性陈述，为下文构筑坚实的理 论基础； 第二章进一步介绍农村信用社改革的相关理论以及改革历程； 第三章笔者在分析我国农村信用社改革成本的形成原因的基础上，设计了一 系列衡量改革效率的指标，并引进d e a 模型； 第四章是我国农村信用社改革效率的测算； 第五章在前面分析的基础上，提出了提高我国农村信用社改革效率的政策建 议； 最后对本文进行总结； 1 4 本文的创新点 1 提出并定义了改革效率的概念。改革效率的高低决定了机构效率的改进状 况。农信社目前的效率不高，应通过提高其改革效率来改进这种状况； 2 设计了评价农信社改革效率的指标体系。对农信社的改革情况进行评价的 文献很多，但没有一个评价指标体系； 3 利用数据包络分析( d e a ) 模型测算了我国农信社的改革效率。 6 硕士学位论文 第2 章我国农信社改革效率的基本理论 2 1 改革效率的含义 2 1 1 效率的涵义 什么是效率( e f f i c i e n c y ) ? 到目前为止，还没有一个权威的令人信服的答案。 现代汉语词典( 1 9 9 8 年) 给出的定义是：一是指机械，电器等工作时，有用 功在总功中所占的百分比；二是指单位时问内完成的工作量。新古典主义综合学 派的代表人物萨缪尔森认为，效率就是配置效率的简称，即为不浪费或尽可能的 运用经济资源以满足人民的需要。效率是指经济中的资源和技术既定的条件下， 能给消费者提供最大可能的商品组合。 在新古典经济学中使用的这个概念有一个精确的、但相当狭窄的含义，它是 由意大利经济学家和社会学家帕累托( p a r e t o ) 在本世纪初他的著作( 政治经济 学讲义 和( 政治经济学教程中给出的。他的定义是：“对于某种资源的配置， 如果不存在其它生产上可行的配置，使得该经济中的所有个人至少和他们的初始 时情况一样良好，而且至少有一个人的情况比初始时严格地更好，那么资源配置 就是最优的 1 3 1 ”尽管帕累托使用的是“最优”这个词，它实际上是效率的一个定义， 后来“帕累托最优”己渐渐被“帕累托有效率”代替。帕累托的这个定义被西方经济 学界广泛使用。 我国学者攀纲给经济效率下的定义是“经济效率是指社会利用资源进行生产 所提供的效用满足程度，因此也可一般地称为资源的利用效率。他是需要的满足 程度与所费资源( 成本) 的对比关系。 具体讲到某个企业时，一般用效益这个概念。效益是效果与收益的统一。效 果则是由某种力量、作法或因素产生的结果( 多指好的结果) 说某企业效益好， 是指该企业用较少的投入获得了较大的产出。 从以上可以看出，效率与效益是一相对概念，经济生活中不存在绝对的效率 与效益。 2 1 2 效率与效益的联系与区别 经济领域中广泛使用效率与效益这一对概念，两者涵盖了一些共同的经济意 义两者的联系体现在： 一是两者都是研究资源的使用问题，研究如何才能在现有的生产条件和技术 条件下，通过资源的有效利用，以获得最大的经济利益。 7 我国农村信用杜改革效率研究 二是两者的研究都要借助于特殊商品货币来作为评价的标尺。现代经济 是一种货币信用经济，无论是对投入产出问题的研究还是资源配置闯题的研究都 离不开货币这一谋介。效益一般从货币角度来研究投入与产出的对比关系，效率 一般借助货币或金融资源的分配来实现。 但是，二者也有本质上的区别，主要表现在； ( 1 ) 效益主要比较经济投入与经济产出的关系。同样的货币投入。我们说货 币收益大的单位( 组织) 的效益好。而对效率来说，它的投入不但包含了货币投 入，还同时包含劳动、时问、管理、金融资源以及体制变革等的投入；其产出除 了货币收益以外。还包含了非货币形式的所得，如影响的增加等，使物质生产与 效用满足的统一 ( 2 ) 二者研究问题的出发点不同。效益主要通过资源的投入产出关系说明资 源利用的经济效果；而效率则通过资源的配置关系来说明资源利用的状态。 ( 3 ) 效率是一种更为全面的评价手段。“有效率”的含义是在一定投入的条件 下，使产出最大，或者说在一定的产出条件下，使投入最小。即资源配置达到帕 累托( p a r e t o ) 最优【1 4 l 。“有效益”一般是指产出大于投入。可见，当我们说某一 活动或经济单元是有效率的，尉它一定是有效益的；但是，我们说某一活动或经 济单元是有效益的，它不一定是有效率的。 2 1 3 改革效率 8 0 年代初提出的改革是社会主义制度的完善，是社会主义上层建筑、生产关 系的自我调整，调整的目的是进一步适应生产力的发展促进生产力的发展。笔 者认为：改革是对现行政策、体制的改变，这种改革能够( 至少在现有的认识水 平上能够) 推进社会的整体利益。因此，从某种意义上说，改革就是一种制度变 迁。 凡勃伦关于制度演化的观点认为：技术革新通过改变人们从事经济活动的方 法和人们的生活方式，逐渐改变了人们的思想习惯，这又进一步引起整个制度系 统的演变。在同一个社会中，总有一些旧的思想习惯支持着现有的制度系统，同 时，新的思想习惯也在逐渐侵蚀着旧的经济与社会组织方式，逐渐酝酿出新的制 度原则。斯诺认为：制度能够通过降低交易成本来促进交换的发展和市场的扩大， 制度包括正式约束与非正式约束，它为人们的相互作用提供稳定的结构，避免交 易行为中的不确定性，保障契约的有效实施。 我国的经济体制改革属于政府供给主导型的、渐进式的变革。政府即是制度 的需求者，又是制度的供给者。因此，“金融制度的变迁与否取决于政府的效用函 数【l “当制度变迁的预期收益大于成本时，政府就会推动制度变迁的进行。 改革是要支付成本的，也就是说，有一定的经济资源消耗、制度摩擦成本、 8 硕士学位论文 新制度的适应成本等，改革的收益是预期的经济收入、新制度带来的效率的提高 等1 们 综合以上的分析以及前面对效率的涵义的界定，本文试着对改革效率下一个 定义：为了提高经济体( 经济组织) 对外界环境的适应性，通过制度设计与制度创 新引导经济体( 经济组织) 在现有的约束条件下优化资源配置时的投入与产出 之比。改革效率有改革的宏观效率与改革的微观效率之分。改革的宏观效率是指 各种资源得到了有效的合理配置，整个经济社会获得的效用满足。改革的微观效 率是指有效利用资源的情况下，经济组织本身所获得的效用满足。本文所用的改 革效率概念除特别指明外，都是指改革的宏观效率。 2 2 金融深化论与农信社改革 新农村建设需要大量的资金投入，而现实的金融体制和农村金融现状却保障 乏力。农村的资金供求长期失衡，农村资金短缺，农民贷款难，是制约农业和农 村经济发展的突出问题。金融资源缺乏，使广大农民的金融需求很难得到满足：根 据一项问卷调查的结果：( 1 ) 正规的金融机构对农民贷款的覆盖率非常低。目前 大约只2 0 的农户能够从正规农村金融机构获得贷款支持。并且，农村信用社已成 为农村为农民提供信贷服务的惟一机构，而其他金融机构基本上是储蓄机构。( 2 ) 农民即使能贷到款。也只是一些小额贷款，通常在3 0 0 0 5 0 0 0 元之问，5 0 0 0 元以 上的大额贷款很困难，这些贷款只能满足农民简单再生产的信贷需求，不能进行扩 大再生产和深加工项目农村金融服务缺乏导致了农业生产投入严重不足。究其 原因，主要是信贷资金供给渠道单一。理论上说农村金融分为政策金融、合作金 融和商业金融。政策金融即国家用于支持和援助。三农”的政策性资金支持和补 贴及农发行提供的农业政策性贷款。 在新农村建设提出之前，政策性金融对“三农”支持的规模太小，而且因主 要用于粮食收购的流通环节补贴。所起作用不大政策金融对农业生产的支持几 乎没有。商业金融的基本情况：自1 9 9 8 年以来随着金融体制改革的推进，县及县 以下国有商业银行机构撤并及贷款权限上收，保留下来的营业网点也基本上是储 蓄性的机构。因此，从现实情况看，合作金融在整个农村金融中处于垄断地位，农 村信用社成了农村信贷资金的主要提供者。从农信社的现实运行情况看，存在着许 多问题：产权不清晰，治理结构不规范，经营非农化，合作性质不强，为。三农” 服务不够。正是农村信贷资金供给体制的不合理及合作金融制度的不完善，导致了 农村信贷资金供求严重失衡的局面面对这些问韪，需深化金融体制改革。无 论是调动商业金融、民间资金积极投入到新农村建设，为新农村建设提供资金保 障，还是将新农村建设创造的潜在投资和经济增长机遇变为实实在在的投资和经 9 我国农村信用社改革效率研究 济增长，都要仰仗金融体制改革的推进，靠完善的金融体制和合理的金融政策来 实现1 17 】”。 金融是现代市场经济基石，合理的金融体系能够实现资源的有效配置，从而 促进经济的发展，反之，由于金融业的落后，必然会压制经济的增长美国经济 学家爱德华肖和罗纳德i 麦金农在研究发展中国家的经济金融问题时提出了 “金融深化( f i n a n c i a ld e e p e n i n g ) ”论【ls 】( 1 9 7 3 年) 他们发现：发展中国家 由于金融体制等问题而导致金融压抑，即出于加速工业发展的诉求，金融当局一 方面对存贷款利率的浮动幅度设置最高限度，使得利率无法对金融资源的进行优 化配置，存款的低利率限制了金融体系动员国内储蓄的能力，造成资金供给不足； 贷款的低利率刺激了资金的过度需求造成金融市场供求失衡，这就迫使政府加 强行政干预，实行信贷配给制。“中小企业和居民等因缺乏抵押品等而不能获得 ( 或获得较少) 信贷资金，而中小企业是国民经济增长的重要力量【l 】”。据统计， 在我国有9 7 以上的是中小企业，对国民生产总值的贡献在5 0 以上。信贷配给制 的实质就是通过行政手段来抑制资金需求，从而使有限的资金大多使用在效率不 高的项目上，金融资源配置的低效率导致实体经济的低效率，实体经济的低效率 降低了发展中国家的国内储蓄，形成恶性循环。另一方面，发展中国家通过控制 汇率来实现高估本币币值，以达到促进出口、增加外汇储备的目的其结局是作 为资源有效配置的汇率也失去了作用这个过程可以用以下模型来表示： 图2 1 麦金农一肖模型 在图2 1 中，i ( r ) 代表投资函数，它是实际利率r 的减函数；s ( g ) 代表储蓄 函数，它是经济增长率g 的增函数。f r 表示金融压制线。如果没有利率管制，经 济将在e 点达到均衡，这时的利率为r ，投资为i 现在政府将存款利率固定在 1 0 b 知 h n 硕士学位论文 r 。水平上，低于均衡利率r ，假定此时经济增长率为g 。则投资为i 。如果此时政 府并没有限定贷款利率，则银行会把贷款利率定在r ，利率r ，一r 。用于非价格竞争 如果此时政府为了加速工业的发展，对贷款利率也设定限制，使贷款利率只比存 款利率高一点点，则投资仍然为i 。，a b 规模的投资需求并没有得到满足，尽管这 些需求可能会产生更好的效益。在投资需求得不到满足的情况下，贷款人只能争 夺i 。的投资额，投资得不到满足迫使政府采取信贷配额制，导致政府及银行产生 腐败行为。若政府放宽利率限制至r 。，则投资扩大到i 。，经济增长率为9 2 ；若完 全放开利率，则投资扩大到i 。，经济增长率为9 3 由此可见，政府实行利率管制 产生g ，一g 。的经济增长率损失 基于发展中国家普遍存在的金融抑制，他们提出了金融深化的政策主张。即 以金融自由化为目标放松或解除不必要的管制，实现利率市场化，使利率成为调 节资金供求的手段，开放金融市场，实现金融市场经营多元化，以形成一个开放 的有竞争力的金融体系，实行浮动汇率制，利用汇率来调节国际贸易及外汇储备， 从而便利资本的筹集和流动，有效地解决资本的合理配置问题，提高投资效益， 促进经济发展由此可见，金融深化理论为发展中国家促进资本形成，带动经济 发展提供了一个全新的视角和思路。它既弥补一般货币理论忽略发展中国家货币 特征的缺陷，又克服了传统发展理论忽略货币金融因素的不足，突出强调了金融 体制和金融政策在经济发展中的核心地位，进而为发展中国家制定货币金融政策， 推行货币金融改革提供了理论依据 尽管金融深化论的假设前提市场是完全竞争的不符合现实情况，但是， 该理论对发展中国家的金融体制改革来说，还是具有一定的指导意义。首先，在 发展中国家，利率与汇率都是由金融当局控制的，由此造成资源配置低效及经济 缺乏活力，改革不合理的经济体制是提升国民福利的必由之路。其次，我国目前 的利率还没有完全放开，存在很大程度上的利率管制，农村信用社的利润来源主 要是存贷款利差，缺乏开拓新业务的动力。所以，加快农村信用社的改革，理清 改革思路，是满足农村金融需求的必由之路。最后。他们提出的政策主张对我国 农村信用社的改革具有一定的借鉴意义目前，在我国农村金融市场主要是农村 信用社在独立支撑，处于垄断地位的农村信用社一方面造成自身效率低下，另一 方面缺乏改善服务的动力。开放农村金融市场，实现金融市场经营多元化，以形 成一个开放的有竞争力的农村金融体系，才能使陷入困境的农村信用社获得生机。 2 3 次优理论与农信社改革 根据经典的微观经济理论，当市场出现失灵( 存在垄断、外部性、信息不对 称、公共物品等情况时) ，市场机制不能保证实现资源有效配置和帕累托有效。这 我国农村信用社改革效率研究 时，政府这只“看得见的手”的干预就变得必要和可能。尽管也会出现“政府失 灵”，尽管自由主义者认为解决市场失灵的最佳选择是消除现有的市场扭曲，但有 些扭曲本身就是市场的一部分，因此，政府的干预是必不可少的。就农信社来说， 其以占全部金融机构1 2 左右的储蓄存款余额支撑着6 0 卜7 0 的农业贷款和 7 0 一7 5 的乡镇企业贷款。农信社对农村金融市场的垄断是一个众所周知的事实； 在农信社中，私人利益和社会利益、私人成本和社会成本不一致使其存在一定的 外部性；农户与信用社职员、政府与信用社职员之间信息不对称等，使农信社在 解决农村金融问题上存在着市场失灵的现象。所以，政府的干预是解决这些问题 的关键。 1 9 5 6 年，经济学家李普西( r g l i p s e y ) 和兰卡斯特1 2 0 l ( k l a n c a s t e r ) 总结前 人的理论分析，创立了次优理论。简单地说，次优理论包含的内容是：如果在一 般均衡体系中存在着某些情况。使得帕累托虽优的某个条件遭到破坏，那么即使 其他所有帕累托最优条件得到满足，结果也未见得是令人满意的，换句话说，假 设帕累托最优所要求的一系列条件中有某些条件没有得到满足，那么，帕累托最 优状态只有在清除了所有这些得不到满足的条件之后才能达到。次优理论的思想 可以用图2 2 来迸步说明。 x a p opb x 图2 2 次优理论的图形表示 假定经济社会只生产两种产品，产品的生产可能性曲线用p p 表示，经济社会 的目标由表示偏好的无差异曲线u 表示。于是，在无差异曲线与生产可能曲线的 切点e 处经济社会达到帕累托最优状态。现在假定经济社会受到某些条件的限 制不能达到e 点，这一约束用a b 线表示。我们可以看出，在限制条件下的最优 状态是无差异曲线与a b 线的切点c 点，他并不处于生产可能曲线p p 上，既生产 有效率的条件得不到满足这表明，如果帕累托最优状态的某个条件得不到满足， 硕士学位论文 那么，在此条件下，经济社会的最优状态将使帕累托最优的另外一些条件遭到破 坏 次优理论表明，在不可改变的扭曲因素的影响下，如果有充分的信息且执行 成本很小，那么将这些扭曲因素加以考虑，就会得到在扭曲约束条件下的最大值 解( 即次优解) 从当前农村金融体系的设计思想来看，根据全国金融工作会议的 部署，农