（财政学专业论文）中小企业融资问题探讨.pdf

论文摘要 中小企业由于规模小、数量多、经营方式灵活，在复杂多变的市场 竞争中具有一定优势，能够有效地推动经济稳定增长、吸收大量劳动 力、活跃市场气氛、促进自由竞争，这决定了中小企业在国民经济的发 展中具有重要的地位和作用。 我国当前面临着日益严重的失业问题和经济不景气，而大力发展中 小企业，有力地推动民间投资成为解决这一难题的有效手段。但是，由 于长期对中小企业的忽视，我国的中小企业现在存在众多问题，不利于 中小企业的进一步发展，例如中小企业的生产技术落后、人员素质较 差、管理水平低等，其中最突出的问题就是中小企业融资困难，这也是 本文研究的重点。企业的发展离不开充足的资金，但目前我国的绝大多 数中小企业感到融资困难，银行等金融机构面对中小企业时电出现了普 遍的惜贷现象，这严重制约了中小企业的发展。如何解决中小企业的融 资困难，从而促进中小企业的持续发展，已经成为一个关系到我国经济 稳定增长的迫在眉睫的难题，这也是笔者选择中小企业融资问题进行研 究的原因。 本文运用了实证分析和规范分析相结合的研究办法，按照提出问 题、分析问题、解决问题的逻辑思路对中小企业融资问题进行研究，探 讨了解决问题的一些具体措施。针对以前的措施大多集中于金融方面， 本文提出政府应在扶持中小企业方面发挥重要作用，通过政府采购和中 小企业辅导政策等措施支持中小企业发展，具有一定的新意和现实意 义。全文由三章构成：第一章为概论，界定了中小企业的定义，介绍其 战后发展历程，说明中小企业在国民经济中的地位和作用；第二章则运 用实证分析的研究办法分析中小企业、政府和金融机构的行为，详细阐 述了我国中小企业融资困难的现状和成因，为解决问题提供了基础：第 三章在前章分析的基础上，针对存在的问题详细探讨了解决中小企业融 资困难问题的具体措施。各章的主要内容如下： 第一章是全文的概论，共分为四个部份。首先，从定性、定量两方 而界定了中小企业，并针对我国情况提出了本文中小企业的定义。其次 简要介绍了中小企业战后的发展历程，然后说明中小企业在国民经济中 的重要地位和作用，特别是中小企业在创造就业、促进经济增长方面所 能起到的重要作用对于我国当前的形势具有相当重大的意义。最后，从 企业自身和外部环境两方面分析了当前中小企业发展所面l | 缶的问题，其 中融资困难是最突出的问题，这也是本文选题的理由。 第二章分为两部份，介绍并分析了我国中小企业融资困难的现状和 成因。 第一部份介绍了目前我国中小企业的融资现状。中小企业对我国国 民经济的发展做出了巨大贡献，但中小企业的发展仍然受到融资困难的 阻碍。具休表现为中小企业的融资渠道单一，向银行贷款的成本较高， 同h 柏起乏健全的信用担保体系等等。 第二部份从企业、银行和政府三个方面具体分析了造成中小企业融 资困难的原因。从企业自身来看，中小企业存在规模小、经营风险高等 先天性不足，财务管理也缺乏规范，又没有充足的可供抵押的优质资 产，加上部份中小企业信用观念淡薄，存在恶意逃废债务的现象，客观 匕加大了中小企业的融资困难。从银行方面来看，由于信息的不对称， 对中小食业贷款的成本和风险均较高，商业银行出于对利润的考虑通常 不愿意向中小企业发放贷款。而强化商业银行风险管理机制也在相当程 度上加大了对中小企业贷款的困难。信贷授权授信制度的不完善在一定 程度上造成审贷脱节，贷款责任人制在没有与之配套的激励机制的情况 下导致信贷员过于看重贷款的安全性，不愿发放对中小企业的贷款。同 时，由于历史和体制的原因，大型国有商业银行存在对中小企业，特别 是私营中小企业的歧视，中小金融机构虽然适合为中小企业服务，但本 身发育不完善，现阶段无法满足企业的资金需求。从政府的方面来说， 我国长期忽视中小企业的重要作用，缺乏对中小企业的持续性支持。同 时政府在发行股票、债券、税收优惠等政策上没有根据中小企业的特点 制定适合的政策。 第三章在前一章对成因分析的基础上提出了解决中小企业融资困难 的具体措施，从三个方面进行了详细地探讨，这也是本文的重点所在。 第一部份主要是从政府入手，提出政府应该健全相关法律法规，完 善中小企业促进法( 草案) ，使其具街更强的操作性，同时中小企业 司应借鉴台湾和美国等国的经验，进一步推动中小企业的发展。政府可 以为中小氽业提供适合其特点的税收优惠政策，杜绝各种乱收费。在有 条件的地区，中小企业司可以通过专项贷款、投资公司和提供担保等手 段为企业提供资金。同时，在我国大力推动政府采购的背景下，政府应 该给予中小企业适当的照顾，使其在政府采购中占有一席之地。最后， 中小企业司可以仿照台湾的作法，建立中小企业辅导制度，为中小企业 提供生产技术、研发、创新以及管理等方丽的辅导，帮助中小企业更好 地成长。 箢二部份研究了如何完善对中小企业服务的融资体系。首先要求人 民银行应针对中小企业的特点制定更为合理的信用等级评估制度，改变 片面强调企业规模的现有政策。同时，为推动商业银行对中小企业发放 贷款，人行一方面可以规定银行对中小企业的贷款必须达到一定比例， 另一方面则应允许银行适当提高利率，使收益和风险相适应。国有银行 也应转变观念，加强对中小企业的服务，而中小金融机构更应该发挥其 优势，大力支持企业的发展。其次商业银行要改善对中小企业的服务， 针对企业的情况进行业务创新。最后提出要完善贷款的风险管理机制， 建立相应的激励机制。 第三部份探讨如何建立中小企业信用担保体系。信用担保体系的建 立可以有效增强企业的融资能力，化解中小企业融资信用死结。我国中 小企业的信用担保体系始建于9 0 年代初期，经多年不断发展完善，现在 已初具规模，但仍存在不少问题。针对这些问题，我提出了如下措施： 坚持政策性担保机构的主导地位，建立多层次的政府支持的中小企业信 用担保体系，明确政策性担保的扶持重点，规范政策性担保机构的动 作，加强风险控制和管理，建立中小企业信用制度等。 关键词：中小企业融资对策 a b s t r a c t f o rt h e i rs m a l ls i z e ，l a r g en u m b e r sa n da g i l em e t h o do fm a n a g e m e n t ， t h em e d i u m s i z ea n ds m a l le n t e r p r i s e s ( m s s e s ) a r ef i tf o rt h ec o m p l e x m a r k e t ，a n dd r i v et h en a t i o n a le c o n o m yi n c r e a s es t e a d i l y , a b s o r bl a b o u r f o r c e ，f l o u r i s hm a r k e t ，a n dp r o m i s ec o m p e t i t i o n a l lo ft h e s ed e t e r m i n e m s s e s p l a ya ni m p o r t a n tr o l ei nt h ed e v e l o p m e n to fn a t i o n a le c o n o m y w h e no u rc o u n t r yi sf a c i n gt h es e r i o u su n e m p l o y m e n ta n dr e c e s s i o n ，i t i sa ne f f i c i e n tm e t h o dt os o l v et h e s ep r o b l e m sb yd e v e l o p i n gm s s e s h o w e v e r , b e c a u s el i t t l ea t t e n t i o nh a sb e e np a i dt om s s e sf o ry e a r s ，t h e r e a r em a n yp r o b l e m st h a tr e s t r i c tt h ed e v e l o p m e n to fm s s e s ，s u c ha sl o w l e v e lo ft e c h n o l o g y , p o o rm a n a g e m e n ta n d u n q u a l i f i e d e m p l o y e e s r a i s i n gc a p i t a l ，t h et h e s i so ft h i sa r t i c l e ，i sm o s td i f f i c u l ti na l lp r o b l e m s t h eg r o w t ho fe n t e r p r i s e sn e e d sm o n e yt ob ee n o u g h ，b u tal o to fm s s e s h a v ed i f f i c u l t i e si nr a i s i n gc a p i t a l w h e nc o m m e r c i a lb a n k sp r o v i d e l o a n st oe n t e r p r i s e s ，t h e yp r e f e rl a r g ec o r p o r a t i o n st om s s e s ，w h i c h l i m i t sm s s e s d e v e l o p m e n t i ti sac r i t i c a lp r o b l e mt h a tm s s e sm e e t i n a d e q u a t ef i n a n c i n gw h i c ha f f e c t st h es t e a d i l yi n c r e a s i n go fn a t i o n a l e c o n o m y b a s e do nt h ei m p o r t a n c eo ft h i sp r o b l e m ，m s s e s i n a d e q u a t e f i n a n c i n gi sc h o s e na sm y t h e s i s t h i sa r t i c l ec o n s i s t so ft h r e ec h a p t e r s ，f o l l o w i n gt h el o g i cs e q u e n c eo f p u t t i n gf o r w a r dp r o b l e m s ，a n n l y z i n gp r o b l e m sa n ds o l v i n gp r o b l e m s c h a p t e r 1 i st h ei n t r o d u c t i o nt ot h et h e s i s 1w i l ld i s c u s st h em s s e s d e f i n i t i o n ，i l l u s t r a t et h ed e v e l o p m e n to fm s s e sa f t e rt h es e c o n dw o r l d w a ra n dc o n f i r mm s s e s i m p o r t a n tr o l ei nn a t i o n a le c o n o m y i nc h a p t e r 2 ，1w i l la n a l y z et h es t a t u sa n dr e a s o n so fm s s e s d i f f i c u l t i e si nr a i s i n g c a p i t a l i nl a s tc h a p t e r , 1w i l lp u tf o r w a r ds o m ea d v i c ea b o u ti n a d e q u a t e f i n a n c i n g y o uw i l ls e et h ec o n t e n t so ft h i st h e s i si nt h ef o l l o w i n g c h a p t e r1 i sa ni n t r o d u c t i o n t h e r ea r e4p a r t si nt h i sc h a p t e r f i r s t ，i d e f i n em s s e sb yq u a l i t ya n dq u a n t i t ym e t h o da n dg i v ead e f i n i t i o nt o m s s e si no u rc o u n t r y s e c o n d ，id e s c r i b et h eh i s t o r yo fm s s e s d e v e l o p m e n ta f t e r19 5 0 s t h i r d ，ic o n f i r mt h ei m p o r t a n c eo fm s s e s i n c h i n a ，e s p e c i a l l yw h e nw em e e tr e c e s s i o n a tl a s t ，ip u tf o r w a r ds o m e d i f f i c u l t i e sw h i c hm s s e se x p e r e n c ei n r e a l i t y h o w e v e r , f i n a n c i n g b e c o m e st h em o s td i f f i c u l tt om s s e s t h i si sw h yic h o o s ei ta sm yt h e s i s c h a p t e r2 i n c l u d e st w op a r t s ia n a l y z et h es t a t u sa n dr e a s o n so f i n a d e q u a t ef i n a n c i n gi nd e t a i l t h ef i r s tp a r ti l l u s t r a t e st h es t a t u so fm s s e s r a i s i n gc a p i t a l m s s e s c o n t r i b u t eg r e a tt oc h i n e s ee c o n o m y h o w e v e r , t h el o a n st h a tm s s e s g e t ， c a n n o ts u i tt h e i rc o n t r i b u t i o n t h es e c o n dp a r ta n a l y z e st h er e a s o n so fi n a d e q u a t ef i n a n c i n gf r o m t h r e e a n g l e s o fc o m p a n i e s ，b a n k sa n dg o v e r n m e n t o nt h e p a r t o f c o m p a n i e s ，t h e r ea r es o m ei n n a t es h o r t c o m i n g s ，s u c ha sl a c k i n ga s s e t s ， p o o rm a n a g e m e n te t c s o m em s s e sd o n ta t t a c hi m p o r t a n c et o t h e i r c r e d i tr e c o r d s ，t h e r e f o r et h e yo f t e nm a l af i d ea v o i dd e b t f r o ma n g l eo f b a n k s ，t h e yd o n tw a n tt og i v el o a n s t om s s e s ，b e c a u s et h e r ee x i s t i n f o r m a t i o na s y m m e t r yb e t w e e ns m a l lf i r m sa n db a n k s i na d d i t i o n ，s o m e u n s u i t a b l ef a c t o r si nt h eb a n k s b e n e f i tp l a na n dm a n a g e m e n ts y s t e m m a k em s s e sm u c hh a r d e rt oo b t a i nl o a n s a sf o rl a r g es t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k s ，t h e yd i s c r i m i n a t em s s e s ，e s p p r i v a t ef i r m s ，f o rs o m e r e a s o n so fh i s t o r ya n dp o l i t i c a ls y s t e m o nt h ep a r to fg o v e r n m e n t ，h e p a i dl i t t l ea t t e n t i o nt om s s e sa n dn e v e rs u p p o r t e ds m a l lf i n n ss t a b l y a c c o r d i n gt og o v e r n m e n t sl a w s ，u n l i k el a r g e rc o r p o r a t i o n s ，m s s e s c a n n ts e l ls t o c ko rb o n d st or a i s ec a p i t a l i n c h a p t e r3 ，im a i n l y d i s c u s st h es o m es o l u t i o n sa b o u tm s s e s i n a d e q u a t ef i n a n c i n gi nt h r e ew a y s ，w h i c hi s m o s ti m p o r t a n tp a r ti nt h e t h e s i s t h ef i r s tp a r td i s c u s s e ss o m ea d v i c ef o rg o v e r n m e n t t h eg o v e r n m e n t s h o u l de n a c tm o r el a w st h a te n h a n c et h ed e v e l o p m e n to fm s s e s i n a d d i t i o n ，g o v e r n m e n ts h o u l da l s od r a wl e s s o n sf r o mt h eo p e r a t i o no f 2 s m a l lb u s i n e s s a d m i n i s t r a t i o n ( s b a ) i n o r d e rt o s u p p o r t t h e d e v e l o p m e n to fm s s e s g o v e r n m e n tc a nh e l pm s s e st or a i s ec a p i t a l t h r o u g hd i r e c tl o a n ，v e n t u r ec a p i t a la n dp r o v i d eg u a r a n t e e s e c o n d l y , d u r i n gt h ec o m p e t i t i o nf o rp u b l i cp u r c h a s ec o n t r a c t ，g o v e r n m e n ts h o u l d e n c o u r a g e m s s e st o g e t t h ec o n t r a c t b y s o m e p o l i c e s a tl a s t ， g o v e r n m e n t s h o u l de s t a b l i s ha p l a n t o h e l pm s s e s t e c h n o l o g y , i n n o v a t i o na n dm a n a g e m e n t t h es e c o n dp a r ta r g u e sh o wt oc o n s t r u c tt h ef i n a n c i a ls e r v i c es y s t e mt o s u p p o r tt h ed e v e l o p m e n to fm s s e s p e o p l e sb a n ks h o u l dr e f o r ms o m e r e g u l a t i o n s f o rm s s e s ，e n c o u r a ec o m m e r c i a lb a n k st o g i v el o a n s t o m s s e s i ts h o u l da l l o wb a n k st oi n c r e a s et h ei n t e r e s ti no r d e rt om a k e i n t e r e s te q u a lt or i s k a sf o rc o m m e r c i a lb a n k s ，t h e ys h o u l dc h a n g et h e i r d i s c r i m i n a t i o nt om s s e s ，a n dp r o v i d em o r es u i t a b l es e r v i c ef o rm s s e s t h et h i r dp a r td i s c u s s e sh o wt op e r f e c tt h ec r e d i tg u a r a n t e es y s t e mt h a t i sa ne f f i c i e n ts o l u t i o nt o f i n a n c i n gd i f f i c u l t y w eb e g a nt o b u i l dt h i s s y s t e mi n 19 9 0 sa n dm a d eg r e a tp r o g r e s s b u tt h e r ea r es t i l l m a n y p r o b l e m s a b o u ti t ，t h e r e f o r ei g i v e s o m e s u g g e s t i o n s f i r s t l y , t h e g o v e r n m e n tg u a r a n t e ea g e n c i e ss h o u l db et h em a i np a r ti nt h ew h o l e s y s t e m s e c o n d l y , d e f i n i t u d i n gt h ee m p h a s i so ft h es y s t e m t h i r d l y , s t r e n g t h e n i n gr i s km a n a g e m e n to ft h ea g e n c i e s f i n a l l y , c r e a t i n gt h e c r e d i ts y s t e mf o rm s s e s k e yw o r d s ：m e d i u ma n d s m a l l - s i z e e n t e r p r i s e s r a i s e c a p i t a l s o l u t i o n s 上_ j - 刚罱 中小企业在国民经济的发展中具有十分重要的地位和作用。中小 企业的发展状况不但关系到市场经济的活力，也关系到整个社会的繁 荣和稳定，这是由中小企业在扩大就业、保证自由竞争、活跃市场气 氛等方面所具有的重大作用决定的。正是基于中小企业对国民经济发 展的重要性，各国都非常重视中小企业的发展，政府也采取了一系列 措施解决中小企业所遇到的实际困难。 我国的中小企业自建国后，特别是改革开放以来，就对社会主义 建设事业做出了杰出贡献，多次缓解了巨大的就业压力，保证了国民 经济的稳定增长。但由于种种原因，中小企业的发展没有得到政府的 重视，在现实生活中遇到许多急需解决的问题，而中小企业融资困难 就是其中最为突出的一个问题。在当前的经济局势下，大力发展中小 企业成为解决经济问题的重要措施，因此，我们也必须尽快解决中小 企业融资问题，加速中小企业的发展，这也是我选择这一问题进行研 究的原因。 木文采用的基本研究方法是实证分析和规范分析。实证分析只针 对事物进行客观描述，而不进行价值判断，主要回答“是什么”；而规 范分析则分析研究其行为“好坏”，提出判断标准，并借此去评价经济 行为“应该”是怎么样的。本文通过对中小企业融资资问题的具体分 析，探讨了中小企业的定义、中小企业融资难的具体表现及原因，在 此基础之上提出了解决问题的一些措施。 需要说明的是，由于我国目前对中小企业定义的原有标准已不符 合实际发展，新标准尚在制定中，因此在分析中小企业融资情况时缺 少定量的标准，很多地方被迫以定性或原有工业企业规模划分标准为 丰。 第一章概论 一、中小企业的定义 中小企业的定义及标准是由各国对发展中小企业的不同目的而决 定的，加之大企业与中小企业的区别在经济生活中表现模糊，只是一 个相对概念，因此不但各国对中小企业的定义不同，就是在同一国家 内部，不同的行业、地区及不同的发展阶段中，对中小企业所下的定 义也不尽相同。 从世界各国对巾小企业的定义来看，对中小企业的定义主要是从 定性和定量两方而予以规定的。前者是以企业在行业中所处的地位等 因素为标准，后者则是以企业的雇用员工人数、资产规模、年销售额 及其它具体的量化指标为标准。现其体分析如下： 第一、定性的方面 所渭对中小企业的定性定义，是指根据企业在行业中的市场地位 将其划分为大、中、小三利，类型。从这个角度进行划分，主要考虑到 维护市场适度竞争，防止大企业的过度发展，进而形成垄断，对经济 发展产生不良影响。根据这利啶义，中小企业最基本的特征是：( 1 ) 独立拥有和经营；( 2 ) 在所属行业中为次要因素，如美国在1 9 5 3 年的 小企业法中使用的指标，一是将各行业中占9 0 的较小规模企业 定义为小企业，二是将每行业内占总销售额7 5 的较小规模的企业 定义小企业；( 3 ) 人数较少，资金有限。 从定性来定义中小企业，其主要的缺点是其模糊性较强，不利于 具体制定、执行相关政策。企业在行业中的市场地位如何确定，在具 体实行中缺乏可操作性。例如：1 9 6 6 年美国小企业管理局就曾将美国 汽车公司( 美国最大的2 0 0 家企业之一) 定义为小企业，因为它与三 大汽车公司相比是“小”的。 第二、定量的方面 由于定性性质的定义具有模糊性，这就使各国为了使相关政策具 备可操作性，必须对中小企业规定可量化的数据指标，从而便于政府 的相应管理和扶持。其中最常用的指标为：( 1 ) 雇用员工人数。这里 所指的雇用员工人数是在企业全职工作的劳动者的数量( 不包括仓业 所有者及其家庭成员) ，兼职及临时人员需换算为全职劳动者。由于各 国都将发展中小企业作为解决就业的重要手段，加之与其他指标相比， 企业雇用员工人数更容易确定和判断，因此雇用员工人数成为世= 界各 国在定义中小企业时最常使用的一个数量指标。如美国小企业管理局 就规定，在制造业中，1 - - 9 9 人为小企业；1 0 0 - - 4 9 9 人为中型企业； 5 0 0 人以上为大企业。( 2 ) 企业资产总量。企业的总资产是企业规模的 一个重要表现，这一数量指标尤其受金融行业的重视，但与企业雇用 员工人数相比，企业资产总量在具体操作中较难统计。首先，对中小 企业特别是以家庭为核心的小企业而言，其企业资产与个人资产较难 区分；其次，中小企业由于规模小，财经人员素质有限，其会计报表 混乱、账目不规范，统计资产较困难；最后，中小企业为增加利润以 及历史上的原因，有强大的隐瞒自身资产量的冲动，而由于其规模小， 监管相对较松，在具体手段上是很容易实现的。( 3 ) 企业年销售额。 它和企业资产总量一样，在具体统计上具有一些困难。正因为各种指 标各有优缺点，在实际应用中通常将雇员人数和其他指标综合运用。 从我国关于中小企业划分标准的发展来看，5 0 年代主要是按照企 业职工人数进行划分，1 9 7 8 年则由国家计委颁文将标准定为企业的年 综合生产能力。1 9 8 8 、1 9 9 2 两年国家又对1 9 7 8 年的标准进行了修改， 细分了企业类别，制定了行业标准，。i 9 9 9 年再次修订工业企业划分标 准，以企业资产额和年销售额将企业划分为特大、大、中、小四级。 随经济的发展，现行标准已不适合中小企业的发展，因此在新出 台的中小企业促进法中规定关于中小企业的划分标准将由国务院 另行制定。由于失业问题已成为当前经济稳定发展的一大障碍，因此 在新制定的划分标准中，很可能将以企业雇用员工人数和企业资产额 两者的综合为评定标准。在本文中，所提中小企业如无说明，均指独 立所有和独立经营，并在所属行业内不占支配地位的企业。 二、战后中小企业的发展状况 从美国等西方发达国家战后中小企业的发展历史及趋势来看，中 小企业是国民经济的重要组成部分，特别是在新技术革命的背景下， 中小企业更是大有用武之地。 从第二次世界大战结束到7 0 年代，美国等发达资本主义国家的经 济以高度工业化为方向，不断追求规模效益，大规模生产和企业大型 化成为潮流，中小企业在国民经济中的地位和作用呈下降趋势。如美 国资产超过1 0 亿美元的大公司，1 9 6 0 年有9 6 个，1 9 7 0 年为2 5 2 个； 资产超过1 0 0 亿美元的特大公司，1 9 6 0 年仅有6 个，1 9 7 0 年则达到1 5 个。 然而自7 0 年代中期以来，由于经济危机的爆发，使大企业大量消 耗能源、易造成环境污染及决策迟钝等缺陷日益显露。反之，小企业 由于具有灵活、快速反应、创新能力强等特点，能够满足人们对产品 和服务的多样化及个性化的要求，这使中小企业受到了人们的青睐， 其地位不断上升。 尤其是自科技革命以来，美国等发达国家的经济结构发生了根本 性的变化，开始由工业经济向信息经济进行过渡。在这种背景下，以 大规模生产为特点的制造业部门受到了需求下降、竞争激烈、成本上 升等诸多因素的影响而使资本和生产的集中出现下降。同时，新经济 的发展却是蓬勃向上，特别是高科技行业，它们的风险大，人员素质 要求高，大企业轻易不会进入。而中小企业规模小、人员少、灵活性 大、管理方便、企业创立者通常也是核心技术的所有者，因而在新科 技行业往往占有优势。这就使美国出现了大规模化与分散化并存的双 向变动。1 9 7 6 1 9 8 2 年，美国企业总数从3 3 8 8 4 5 3 个增加到4 3 6 9 7 2 6 个，年均增加1 7 2 万个，6 年当中增长3 0 9 。其中1 1 9 人的最 小企业增长3 1 3 ，而5 0 0 人以上的大企业则减少7 7 。整个8 0 年代是小企业发展最兴旺的l o 年，是“小企业状况发生大转变的年代” ( 美小企业管理局首席倡导顾问斯图尔特) 。8 0 年代的中小企业不仅是 数量增加，其经营状况也出现明显改善，利润出现增长。同时，大企 业也在改变自身的经营方式，变过去的集中经营为分散化经营，将统 一的大企业分散为多个规模较小，专业化程度更高的经营单位。 小企业的快速发展为美国经济的繁荣做出了重大贡献。就如里根 对小企业的评论：“今天在新的就业、技术和经济活力方面的最重大的 革新是来自，一批小的但目益壮大的英雄们，即来自小企业主们，美国 的企业家们，来自那些不惜承担风险对我们的未来进行投资和发明创 造的真诚的有才智有胆识的男人们和女人们。”1 从我国的情况来看，建国初期以手工业和半手工业为主的民族中 小企业有较大发展，国家也兴建了大量国有中小企业，但自1 9 5 8 年开 始，在“左”的错误思想指导下中小企业的发展遭到严重挫折。文革 后期由于相当多的国有企业陷入瘫痪，为维持国民经济的运行，国家 放松了对中小企业的控制，从而为街道办企业和社队工业企业的兴起 提供了可能性。在改革开放后，以乡镇企业为代表的中小企业得到了 前所未有的高速发展，充分展示了我国中小企业的活力。目前我国的 中小企业有10 0 0 余万户，占我国企业总数的9 9 ，其总产值、实现利 税、出口总额和就业人口分别占全国的6 0 、4 0 、5 7 和6 0 ，中小 企业在国民经济中正发挥着越来越重要的作用。 三、中小企业在国民经济中的重要地位和作用 我国自建国以来由于采用苏联模式，比较重视大型企业的发展， 忽视了中小企业的发展，改革开放以来，由于以日本、韩国为代表的 东亚模式取得了巨大的成功，我国又一度以日韩模式为发展方向，采 用组建大企业财团，政府通过一揽子帮助计划加速其发展。但在1 9 9 年爆发东南亚金融危机中，由于银行信贷过于集中于大型企业集团， 当这部分企业财务一旦出现问题，就造成连锁反应，导致日、韩两国 遭受了严重的损失。而在这次的金融危机中，我国台湾则经受住了金 融风暴的打击，一个很重要的原因就在于台湾数量众多的中小企业在 此次危机中表现出的灵活性及竞争性。这就使我们不得不重新对中小 囊评当代资本主义经济，世异知识小版社1 9 9 6 年版第1 0 3 页 5 企业在国民经济中的地位进行思考。由近年来其他国家的发展经验来 看，中小企业的存在及发展对国民经济的健康发展有着举足轻重的作 用，各国都制定了鼓励和扶持中小企业发展的一系列法律法规，以促 进本国中小企业的发展。因此，我国应及时调整中小企业的发展战略， 对其加以高度重视，保证中小企业能得到充分的发展，确保我国宏观 经济的健康发展。 ( 一) 中小企业能创造大量就业，维护社会稳定 我国的中小企业大多数为劳动密集型企业，吸收劳动力较多，单位 投资所创造的就业机会高于大型企业，且进入障碍较小，是新增就业 机会的主要提供者，也是社会的稳定器。在我国当前需求不足，经济 增长速度减缓的情况下，大企业通常采用职工下岗等办法降低成本， 这将进一步增加就业压力。而此时中小企业充当劳动力“蓄水池”的 作用将为我国改革的平稳进行提供重要保证。 表1 美国1 9 9 2 年按行业划分的就业状况 行业小企业占本行业的就业份额 硼。业3 9 6 建筑业 8 8 6 制造业 3 8 2 交通、通讯和公用事业 3 5 5 批发业 6 6 7 零售业 ，5 4 0 金融、保险和房地产业4 2 9 服务业5 8 1 所有行业 5 3 0 资卒：l 来源；小企_ k 状况：总统报告，华盛顿1 9 9 6 ；1 1 版第5 3 页 表2 台湾2 0 0 0 年企业规模概况 、规模 项目 全部企业中小企业大企业 家数( 家)1 ，0 9 l ，2 4 5 i ，0 7 0 ，3 1 02 0 ，9 3 5 占全部企业比率( )l o o 0 09 8 0 81 9 2 年成长率( ) 0 5 4 就业人数( 人) 8 ，5 2 9 ，9 1 07 , 4 0 4 9l l1 ，1 2 4 ，9 9 9 占全部企业比率( ) 1 0 0 0 08 6 8 11 3 1 9 年成k 窭( ) 1 0 80 8 44 1 7 受雇员工 、数( 人) ! ，7 8 5 ，0 2 24 ，6 6 4 ，11 21 ，1 2 0 ，9 1 0 占全部企业比率( ) l o o 0 08 0 6 21 9 3 8 年成长率( )1 7 61 6 74 2 0 资料来源：台湾2 0 0 1 年中小企业向皮二l5 从表l 可以看出，在美国各行业中，中小企业吸收就业人中的数 量是占据了绝对优势的，除制造业外，各行业中雇员人数少于5 0 人的 企业均在9 0 以上，其雇用人数也为5 3 。从表2 则可以发现2 0 0 0 年 台湾中小企业家数仍占绝大多数( 9 8 0 8 ) ，就业及受雇员工人数持 续增加，占全国就业及受雇员工人数的比率也大大高于大企业。 就我国当前的情况来看，我国的国有中小企业占用国有资产仅 l7 ，- j l jr 吸收了7 5 的就业人口，提供的就业机会是大企业的近5 倍。 改革丌放2 0 年来，城镇增加的8 0 0 d 万个就业机会有7 5 是由中小企 业提t j l f l , j 。由此可以看到，我国就业问题的解决，离不开中小企业的 发展。尤其是在当前我国面临巨大的就业压力时，中小企业提供的就 业机会就愈显珍贵。“十五”期间我国劳动力供大于求的矛盾将长期存 在，失业问题已成为我国经济发展道路上最大的挑战。从1 9 9 8 年到2 0 0 0 年累计有1 3 0 0 多万国企下岗职工实现了再就业。“十五”期间我国城 镇劳动力资源供给总量预计新增5 2 0 0 万以上，每年还要新增加5 0 0 万 6 0 0 万人。目前的农村剩余劳动力更达到了1 5 亿人以上。而同时 由于随着国有企业改革的进一步深化和全球经济局势的恶化，每年都 有大批的新增失业人口，加入w t o 后，短期内将造成大量失业，尤其 是在农村，预计将增加l 亿左右的剩余劳动力。城镇新增劳动力、经 济结构调整所产生的失业人员、进入市场的下岗职工、农村剩余的劳 动力交汇在一起，城镇就业形势将非常严峻。可以看到，我国劳动力 的就业问题不可能完全依靠大企业解决，只能通过大力发展中小企业 来吸收大部分失业人口。 同时，我国的中小企业大量分布在中小城市和乡镇，这些中小企 业特别是乡镇企业的发展，一方面可以吸收农村剩余的劳动力。据统 计，2 0 年来乡镇企业吸收劳动力9 2 1 7 万人，占农村总剩余劳动力的一 半。这有效的加强了农村的稳定一促进了我国工业化的进程。另一方 面，中小企业的蓬勃发展为各级政府的财政收入提供了充足的资金， 为我国平稳完成现代化建设提供了重要保证。 ( 二) 中小企业是经济增长的重要推动力 第二次世界大战后到7 0 年代期间，西方国家的大企业急剧发展， 中小企业仅能维持生存，惨淡经营。但自7 0 年代开始，卣于技术的进 步，中小企业得到了长足的发展，成为了国民经济稳定增长的关键。 从企业数量来看，中小企业占有绝对的优势。欧盟的中小企业占企业 总数的9 9 8 ，日本占9 9 1 ，美国占9 8 以上。我国人口众多， 以劳动力密集型为主的中小企业的数量更是庞大( 见表3 ) 。从对产出的 贡献来看，中小企业也占有相当大的比例。 表3 中小企业占全部工业份额变化 年份企业数总产值 1 9 8 09 8 9 35 6 8 2 1 9 8 59 9 8 55 7 5 0 1 9 9 59 9 6 96 2 4 5 1 9 9 69 9 7 06 5 5 9 资料来源：根据再年统计年鉴 1 9 9 3 年美国g d p 的4 0 、产品销售额的5 4 署n 私营企业产值的 5 0 都来自中小企业，而我国1 9 9 6 年中小企业的工业增加值占全部独 立核算工业企业的5 6 ，中小企业的产值占工业企业总产值的6 5 5 9 。 中小企业对国民经济的推动作用也得到了我国改革开放以来的实践证 明。8 0 年代以来，中小企业的年增长值直保持在3 0 左右，远远高 于我国同期g d p 的增长速度。同时，中小企业的发展状况也与经济发 展呈现出一种正相关关系。如江浙、广东一带中小企业发展较快，所 遇障碍较少，当地的市场就相对活跃，经济发展也较快；而函部等忽 视中小企业发展的地区，则市场呆滞，经济发展缓慢。此外，中小企 业的发展还有助于抑制经济衰退。这一点已经在东南亚金融危机巾日、 韩和台湾的不同命运中得到了体现。 ( 三) 中小企业是技术创新的重要力量 现代科学技术的一个显著特点就是：许多应用型技术的研制周期 短，更新换代快，往往是新产品还未进入市场，下一代产品的研发已 经开始了。这就为中小企业大显身手提供了机会。具体说来，中小企 业在技术创新中具有优势的原因如下：( 1 ) 中小企业进行技术创新的 动力巨大。大企业由于其在行业中的地位已经确立，更愿意维持现状， 只对现有产品进行完善，而不愿意主动进行技术创新。中小企业则由 于相互之间的竞争激烈，迫使企业不断进行技术创新以求发展。( 2 ) 与大企业严密的等级制度相比，中小企业结构简单、管理灵活、内部 交易成本低、决策速度快，能更快的对市场作出反应，研制出成功的 新产品，从而抢占市场，获得巨额利润。( 3 ) 现代技术创新除某些耗 资较大的基础研究或大型项目外，大量的是专业性很强的中小技术。 这使中小企业充当技术创新的重要力量成为可能。 从西方发达国家的经验来看，自8 0 年以来美国中小企业的技术创 新成果约占总数的7 0 ，人均技术创新成果量也是