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关于商业银行风险预警研究体系成本分析 中国银监会建立银行风险预警体系 xx年04月22日07:58:08网易财经证券时报 本报北京电（记者于扬）从今年开始，中国银监会内部将按季对商业银行法人机构进行风险预警的试运行，风险预警对象包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、在中国境内注册的外资独资及中外合资银行。预警结果只作为监管机构现场检查和风险评价的参考，不对外公布。这是银监会日前制定的商业银行风险预警操作指引（试行）作出的要求。 银监会有关负责人说，只有对商业银行的风险进行早期预警，银行监管部门才能及时采取预防措施，将风险控制在可以接受的水平之内，防止风险进一步发展和蔓延。若不及时采取措施，银行业金融机构的风险状况会进一步恶化，以至不得不对其实施市场退出，增加最终的处置成本，问题严重的还会使单个银行业金融机构的风险发展为整个银行业的系统性风险，对整个经济和社会的正常运行造成严重危害。 据介绍，风险预警指标体系包括定量指标和定性指标两部分。定量指标由资本充足度、信用风险、市场风险、经营风险和流动性风险等5项分类指标组成，共22个指标。定性指标包括6项分类指标，分别为管理层评价、经营环境、公司治理、风险管理与内控、信息披露和重大危机事件。风险预警体系根据金融风险的历史数据和银行监管经验，确定各指标的预警阀值和权重系数，对每个定量指标设置了蓝色预警值和红色预警值。据此，银行监管部门综合判断商业银行的风险预警等级，分别给出正常、蓝色预警、橙色预警和红色预警信号。 银监会有关负责人表示，风险预警体系至少可以发挥以下四个方面的功能和作用：为商业银行绩效考核提供重要依据；及时发现风险隐患并向有关方面发出预警信号；提高监管工作的效率和效果；为提前采取适当的监管措施提供客观和充分的决策依据。银监会将在总结实践经验的基础上，对商业银行风险预警体系加以不断优化和升级，以进一步增强其科学性和可操作性。 商业银行信贷风险及防范研究_徐斌(硕士学位论文)读书笔记 目前，我国的金融体系仍以银行为主，商业银行是整个社会经济稳定发展的基石，对经济的的发展起着关键作用。商业银行的主要收入之一就是信贷资产业务，但在获得高收益的同时面临着高风险，信贷风险的防范的重要性对商业银行是不言可喻。我国商业银行不良贷款率较高，存在着很大的商业风险，因此，提高商业银行的抵抗风险的能力，提高经济收益，加强对商业银行信贷风险与防范研究，具有重要的理论价值和现实意义。 研究商业银行信贷风险与防范就是为了对我国商业银行信贷风险管理存在的问题进行原因分析并找到相应的防范措施。 信用风险通常也称为违约风险，是指商业银因借款人没能按照之前约定契约履行其中义务而造成的预期收益和实际收益偏离造成损失。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征“：客观性。信贷风险是不以人的意志为转移的，它是客观存在的，只要有信贷活动，信贷风险就会在银行业务中存在。 隐蔽性。信用的特点会掩盖信贷本身的不确定性，信贷风险给银行所造成的损失会引起相关的链式反映，影响银行的发展。 可控性。信贷风险是可以通过对其进行事前识别、计量和事中的检测、控制及事后化解来控制的。 双重性。商业银行信贷风险对银行来讲，既是一种动力，也是一种挑战。 集中性。商业银行的贷款很大一部分是投向国有企业的，集中于一些传统行业，而且银行是负债经营的，一般都是在接受贷款获得充足的、稳定的资金才发放贷款的，容易受到国家政策、金融市场等方面的影响。 商业银行信贷风险的类型 信贷风险按照不同的标准可以分为不同的类型。从整体上看可以分为市场性风险和非市场性风险，其中市场风险主要是由市场条件和生产技术的原因造成的，非市场性风险有可分为自然风险和社会风险。从风险发生的范围可以分为系统性风险和非系统性风险。 市场风险。市场风险是金融体系中最常见的风险之一，它是指因市场价格发生不利的变化而造成潜在风险。利率、汇率的变动都会导致股票价格的波动，都会有使商业银行信贷业务遭受损失的可能性。 操作风险。操作风险可以说是普遍存在的并且是不可避免的，在银行人员办理业务时可能会出现电子系统故障、网络遭袭；通信、电力的中断；地震、水灾、火灾等不可抗力等。操作风险在银行业务的各方面都存在，可能是内部人员的监守自盗，还可能是外部人员钻漏洞、欺诈，所以在管理成本一定的前提下要最大限度的降低操作风险。 流动性风险。流动性风险就是指因商业银行不具有充足的现金偿还债务或者以更高的成本才获得足够资金去支付到期债务的风险。资金流动性不足会导致银行破产，筹资会增加银行贷款成本，未预料到的资金外流等原因都会增加流动性风险。可以说流动性风险水平的高低能够体现出商业银行整体的经营状况。 法律风险。法律风险是指商业银行在各类经营活动中没有遵守相关的商业准则和法律原则，导致商业银行发生法律纠纷而给商业银行造成经济损失的风险。 声誉风险。对商业银行来说，良好的声誉能够提高银行在社会公众中的知名度和忠诚度，它能够给银行创造价值，是银行最宝贵的无形资产。 商业银行风险管理的环境包括公司治理、内部控制、风险文化、战略管理和风险偏好几方面。 公司治理的目的是解决经营者与所有者之间利益冲突，建立有效的激励和约束机制。银行业内部治理有着“三高一低”的特征，具体是高杠杆性，信息的高不对称性，银行与股东或社会经济的高关联性，经营失败的低容忍性。内部控制是商业银行信贷风险管理的重要环节，是整个银行体系正常运转的有效保障，是商业银行通过建立自我约束和控制机制发挥作用解决商业银行在经营中所面临的各种风险，减少和控制潜在风险损失的管理制度。完善的内部控制机制不仅会改善公司治理结构，还可提升银行风险管理的水平。 商业银行信贷风险管理的核心是商业银行信贷风险管理理论。商业银行信贷风险管理是指通过科学的手段增强银行风险控制能力的一种活动，它包括对可能产生风险的因素经行预测、分析、防范、控制和处理来降低风险、减少损失等过程。 我国商业银行信贷风险形成的原因： 1.商业银行自身原因 首先，商业银行信贷管理水平不高，主要表现在：缺乏有效的风险分析工具，贷款档案管理不够规范，甚至存在丢失的现象，对贷款的调查研究不够深入、监督不严，缺乏有效的监督约束机制，没有健全的信贷管理机制等，这些都一定程度上加大了信贷的风险。其次，信贷人员业务素质不高。如果信贷人员的素质不高，一方面就会出现对借款人条件审慎不合理，调查评估失真，做出错误结论，在信贷业务贷前调查、贷中审批、贷后监督三个环节中，信贷人员的“一人多岗”制度容易收受贿赂，为谋取私利给银行信贷业务带来很大的风险；另一方面，资深信贷人员追求高薪跳槽的现象屡出不鲜，这会使商业银行客户信息连续性受到影响，新旧员工的交替会降低银行对借款人信贷风险的控制能力。再次，银行资产结构不合理。商业银行为平衡赢利性、流动性和安全性之间的关系，通常会持有央行票据、存款准备金等收益相对较低的资产，这就使商业银行这部分的收益较低，保证了流动性和安全性的同时赢利性却是缺少的，为了追求赢利性，商业银行可能就会从事一些高风险、高收益项目甚至为抢占市场、争夺客户使银行的监管低效，增加信贷风险。最后，商业银行粗放式的经营是其普遍存在一种重贷轻管、重放轻收、重存轻贷现象，这不仅会使银行信贷资产质量下降，而且还会增加信贷风险发生的概率。此外，我国商业银行还缺乏信贷风险度量的先进方法和技术和信息不对称及滞后问题也是形成信贷风险的原因。 2.借款企业的原因 我国资本市场不是足够的发达，多数企业通过向银行借款来周转企业的资金，往往有些企业为通过银行信贷的审批会隐满真实的经营业绩、风险状况、恶意的遮避债务，出现银企信贷关系中信息不对称和钻空子逃避银行债务的现象，加上企业内部治理水平不高和企业利用兼并、重组等方式逃避银行债务等等原因，银行信贷风险水平居高不下。 3.社会环境对我商业银行的信贷业务产生非常大的影响。 我国目前正处于经济改革时期，人们的信用观念淡薄，不讲信用、逃避债务的现象屡见不鲜，导致商业银行形成大量的不良贷款。通过对某市家企业调查发现，级以下的企业占，近一半的企业信用观念淡薄。如果信用违反者得不到相应的惩罚，就会使恪守信用者调整自己的行为，信用缺失成为一种普遍现象，这样就会增加银行的信贷风险。加上社会法制的不健全进一步加大银行潜在的信用风险，已经出台的法律内容过于简单，缺乏可操作性，企业破产过程对银行债权人的保护不够。商业银行信贷风险可以说是金融市场发育缓慢和运作不规范必然结果。一方面，企业最好的融资渠道就是向银行贷款，而银行对企业贷款的审批也是相对较松的；另一方面，银行作为存贷中心本身就是信贷风险的聚集地。 我国商业银行信贷风险管理存在的问题 首先，我国商业银行特别的国有商业银行计划体制经营理念依然比较浓厚，对政府的依赖 性比较大，扭曲了资源配置的效率。其次，商业银行产权不清晰，内部治理机制不完善。商业银行的信贷管理需要完善的信贷管理机制和内部治理结构做保障。而我国商业银行的控制权的垄断，使银行内部治理结构不完善；倾向于注重业务忽略控制风险，缺少对风险的客观评估，控制体系落后于业务的需要等原因有使信用风险内控制度不完善；外部监管存在缺陷；企业破产制度不完善等，这都使我国商业银行信贷风险管理的基础薄弱。最后，人才队伍较为薄弱 我国商业银行信贷风险防范措施建议 1健全商业银行信贷风险管理理念 2.统一信贷风险管理理念 3.建立高效的信贷风险管理体系 4.完善信贷风险管理流程 商业银行信贷管理流程涉及到信贷业务、信贷政策、信贷管理工具等各方面， 5.建立高效旳信贷管理信息系统 6.完善信贷风险的内部控制机制 7.建立信贷风险预警机制 第1题下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是（） A风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致 B能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本收益要求 D所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本利润要求 正确答案:D 解析：所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本收益要求，D项明显错误。 第2题资产证券化的作用在于（） A提高商业银行资产的流动性 B增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C是一种风险转移的风险管理方法 D以上都正确 正确答案:D 解析：资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。 第3题以下负债中对商业银行的风险状况和利率 水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（） A社团存款 B个人存款 C中小企业存款 D集团公司存款 正确答案:B 解析：零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。 第4题对维持本行资本充足率承担最终责任的是（） A股东大会和董事会 B董事会和监事会 C董事会和高级管理层 D高级管理层和内部审计人员 正确答案:C 解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。 第5题以下哪项是银行监管的首要环节?（） A机构准入 B市场准入 C高级管理人员准入 D运营准入 正确答案:B 解析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。 第6题对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（） A标准法 B基本指标法 C内部模型法 D高级计量法 正确答案:C 解析：对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。 第7题进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资的依赖程度。 A情景分析 B压力测试 C融资渠道管理 D应急计划 正确答案:C 解析：融资管理渠道的定义。 第8题在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（） A管股东、管风险、管效益、提高透明度 B管法人、管经营、管风险、提高透明度 C管法人、管风险、管内控、提高透明度 D管股东、管经营、管内控、提高透明度 正确答案:C 解析：略 第9题已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿，如果所有借款人的违约概率都是5%，违约回收率平均为20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（） A15亿 B12亿 C20亿 D30亿 正确答案:B 解析：利用内部评级法计算出来的风险参数可得：预期损失=违约概率违约风险暴露违约损失率=5%X(120%)X300=12(亿元)。 第10题在内部评级法初级法下合格净额结算不包括（） A表内净额结算 B回购交易净额 C场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算 D表外净额结算 正确答案:D 解析：在内部评级法初级法下合格净额结算包括：表内净额结算、回购交易净额、场外衍生工具交易及交易账户信用衍生工具净额结算。 第11题巴塞尔新资本协议通过降低（）要求，鼓励商业银行采用（）技术。 A监管资本，高级风险量化 B经济资本，高级风险量化 C会计资本，风险定性分析 D注册资本，风险定性分析 正确答案:A 解析：监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性分析技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。 第12题在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（） A5Cs系统 B5Ps系统 CCAMEL分析系统 D51ts系统 正确答案:B 解析：5Ps系统包括：个人因素(PersonalFactor)、资金用途因素(PurposeFactor)、还款因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)。 第13题下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（） A存货周转率变小 B显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C流动资产比例大幅下降 D业务性质变化 正确答案:D 解析：A、B、C、都属于财务风险预警，D属于非财务风险预警。 第14题银行可以通过（）来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失。 A缺口分析 B情景分析 C压力测试 D敏感性分析 正确答案:C 解析：此题