（政治经济学专业论文）中小企业政府支持体系及评估指标研究.pdf

摘要 中小企业在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，它们的发展和繁荣有利于整个社会福 利水平的提升，但是由于自身的一些弱势，中小企业的健康发展离不开政府的支持。近年来各级 政府已意识到中小企业的重要性并制定和实施了一系列的支持体系，但如何去评价这些支持体系 的效果，人们在理论上和实践上都还不是十分明晰，还仅仅处在探讨阶段。本文将从政府支持角 度对中小企业的发展做一研究，在分析中小企业的发展及政府支持体系的基础上，研究政府支持 体系对中小企业发展的影响，并提出中小企业政府支持体系的评估指标。 论文具体论述思路如下：首先研究中小企业的作用及其发展所面临的问题，从我国的具体国 情出发，指出政府支持中小企业的必要性第二章详细地论述了我国中小企业政府支持体系的具 体内容，第三章通过广泛的国际比较，考查发达国家政府对中小企业支持的具体举措。第四章从 对江苏省四个城市中小企业的调查问卷出发，进行必要的统计分析，通过实证研究考查中小企业 政府支持体系各指标的作用效果。最后，建立了衡量一个地区中小企业政府支持体系优劣的评估 指标。依据这些指标，可以对各地中小企业发展的政府支持体系做一个综合评定 通过对中小企业政府支持体系的研究，本文在一定程度上深化了中小企业政府支持体系的研 究内容、研究方法，这必将对中小企业的健康持续发展产生长远影响。 关键词：中小企业，政府支持体系，评估指标 a b s t r a c t s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sa r ep l a y i n gam o r ea n dm o r ei m p o r t a n tr o l ei no u r c o u n t r y se c o n o m i cd e v e l o p m e n t , t h e i rd e v e l o p m e n ta n dp r o s p e r i n gi sf a v o r a b l et ot h ew h o l e s o c i a lw e l f a r el e v e l t h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sc a nn o td o w i t h o u tt h eg o v e r n m e n t ss u p p o r t t h eg o v e m m e n t sa ta l ll e v e l sh a v ea l r e a d yr e a l i z e dt h e i m p o r t a n c eo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa n dm a d eas e d e so fs u p p o r t i n gs y s t e m si n r e c e n ty e a r s t h i st e x tw i l ls t u d yt h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sf r o m t h eg o v e r n m e n t , o nt h eb a s i so fa n a l y s i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e sa n dp o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r k s t u d yt h ei m p a c to nd e v e l o p m e n to fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e so ft h ep o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r k a n dp r o p o s et h ea s s e s s m e n ti n d e x o ft h ep o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ko fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s d e s c r i b et h et h i n k i n gc o n c r e u ya sf o l l o w s ：s t u d yt h ef u n c t i o na n dt h ep r o b l e m so fs m a i i a n d m e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e s a t f i r s t 。p r o c e e d f r o mc o n c r e t en a t i o n a lc o n d i t i o n s o f o u r c o u n t r y , p o i n to u tt h a tt h eg o v e r n m e n ts u p p o r t sa r en e c e s s a r yt os m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s c h a p t e rt w od e s c r i b e dt h ec o n c r e t ec o n t e n to ft h ep o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ko fs m a l la n d m e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r y i n d e t a i l c h a p t e rt h r e e ，t h r o u g h e x t e n s i v e i n t e r n a t i o n a lc o m p a d s i o n e x a m i n et h ec o n c r e t ea c t i o nt h a tt h eg o v e r n m e n to fd e v e l o p e d c o u n t r ys u p p o r t st os m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s c h a p t e rf o u r , b a s e do nt h e q u e s t i o n n a i r e so ff o u ru r b a ns m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nj i a n g s up r o v i n c e c a n yo n e s s e n t i a ls t a t i s t i c a la n a l y s i s ，e x a m i n et h ef u n c t i o nr e s u l to fe v e r yi n d e xo ft h ep o l i c ys u p p o r t f r a m e w o r ko fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s f i n a l l y 。s e tu po n er e g i o n a ls m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sp o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ka s s e s s m e n ti n d e x a c c o r d i n gt ot h e s e i n d e x e s w ec a nd oas y n t h e s i st oe v a l u a t et h ep o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ko fr e g i o n a l d e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s t h r o u g ht h es t u d yo np o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ko fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ， t h i st e x th a sd e e p e n e dt h er e s e a r c hc o n t e n t so ft h ep o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r ko fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，t h i sw i l ld e v e l o pc o n t i n u o u s l ya n de x e r tal o n g - t e r mi n f l u e n c eo nt h e h e a l t ho fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s k e y w o r d ：s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ；p o l i c ys u p p o r tf r a m e w o r k ；i n d e xa s s e s s m e n t 2 翮宣 一、研究背景和意义 中小企业的发展问题是一个世界性课题，不论是发达国家还是新兴工业化国家，中小企业始 终是社会经济发展的一支独特力量纵观发达国家和发展中国家，企业主要由两部分组成：一是 企业总数中所占比例大约在1 一2 的大企业；= 是在企业总数中所占比例极高、数量极大，但 个体规模相对较小的中小企业少数大企业处于宝塔的顶端，大量的中小企业构成了宝塔的基础。 回顾和总结2 0 世纪企业发展的历史和经验可以发现。中小企业在国民经济分工体系中具有不可 替代的地位和作用我国中小企业的发展与其他国家中小企业的发展既有共同之处也有其特殊之 处，我国中小企业的作用主要体现在以下几个方面：( 1 ) 中小企业是构成我国经济新的增长点， 推动国民经济发展的一支重要力量。( 2 ) 中小企业在就业方面的贡献有目共睹在我国，中小企 业提供了大约7 5 的就业机会同时，也是新增就业机会的重要来源，尤其是在我国农村劳动力 转移和国有企业大量减员的情况下，中小企业成为吸收新增就业人员的重要渠道，这对促进社会 的稳定起到了重要的作用。( 3 ) 中小企业是活跃市场的生力军中小企业能够更好地贴近市场， 贴近用户，更好地反映市场的需求和变化同时，中小企业机制比较灵活，富于创新，常常活跃 在竞争十分剧烈的领域和产业前景并不明朗的新兴领域，从而使整个市场活跃起来此外，中小 企业在技术创新、稳定经济、出口创汇、支援农业和增加县域财政收入等方面的作用也同样不容 忽视。 但是中小企业也存在很多弱势和不足它们资源有限，普遍缺乏技术、人才与信息，创新能 力不足，技术进步缓慢；管理方式落后，对人才的吸引力低；缺乏融资抵押品和担保，融资难度 大；经济全球化时代剧烈的竞争与不确定性也对中小企业提出了更大的挑战 基于对中小企业重要性的认识，近年来中央和地方政府都加大了对中小企业发展的支持力度， 中小企业促进法己于2 0 0 3 年1 月1 日开始正式实施，这标志着我国已把促进中小企业发展正 式纳入了法制化轨道。此外，中央政府还出台了许多促进中小企业发展的具体政策措施，比如： 减免税收、增加财政扶持、金融支持和鼓励技术创新等政策随着我国政府的相关政策措施的出 台和实施，中小企业发展的外部环境将会日趋改善但是，我们也注意到政府支持体系实施结果 是复杂的，有些旨在促进中小企业发展的政府支持措施不但没有起到改善中小企业发展环境的作 用，反而成为阻碍中小企业发展的外部障碍 本文从政府支持的角度研究中小企业的发展，对中小企业政府支持体系进行调查和研究，尝 试性地提出了一套衡量一个地区的中小企业政府支持的评估指标体系，这将有利于我们今后客观 地认识和评估中小企业政府支持体系的真实效果 二、关于该课题的研究现状及趋势 自2 0 世纪9 0 年代以来，随着国际经济一体化及新经济革命的深入，发达国家都在积极扶持 针对中小企业发展的研究课题。 中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在新形势下，政府该怎样支持中小企业发展是我 国许多学者研究的问题，综合看来，他们的目光主要集中在两个方面：一是国外政府支持中小企 业发展的方法，举措及启示问题，二是如何借鉴和利用发达国家和地区成功经验的问题。 对于第一个问题，许多的学者都把目光集中在对发达国家和地区扶持中小企业发展的政策及 其演进历程的探讨上，尤其是对日本，美国，德国和我国台湾的研究颇多如毛文静在其发达 国家中小企业政策研究 ( 2 0 0 0 ) 一文中把发达国家的做法归纳为：健全法律体系，为中小企业提供 有效的融资渠道。为中小企业提供税收优惠和提供技术援助五个方面。郭力的发达国家扶持中 小企业的措施及其借鉴0 9 9 s ) 一文也指出，发达国家通常采取立法，设立中小企业管理机构， 提供金融信贷支持，实施税收优惠政策和在科技教育方面给予帮助的方法来支持中小企业发展 还有潭平祥的德国政府支持中小企业发展的有关政策及几点启示( 1 9 9 8 ) ，郑各军的德国政 府扶持中小企业的措施及其启示0 9 9 d ，谢发平的当代西方国家政府对中小企业发展的支持 及其启示( 2 0 0 0 ) ，钟庆才，张炳申的国外扶持中小企业的发展经验与借鉴( 2 0 0 0 ) 等等。他们 的成果大致可总结为：( 1 ) 设立专门政府机构，负责有关中小企业扶持政策法规的制定及实施，并 加强对中小企业引导和管理。( 2 ) 重视中小企业的立法工作，制定专门政策法规，确保中小企业生 存发展空间( 3 ) 对中小企业提供信息。技术和人才培训等服务，加强技术创新支持和资金援助。 ( 4 ) 创建企业孵化器，为中小企业的成长和壮大提供良好的环境和条件( 5 ) 实行促进中小企业外贸 出口的措施等 至于该怎样借鉴发达国家和地区成功的经验问题，上述学者在结合我国具体国情的基础上， 也提出了他们的观点：其一，要正确认识我国中小企业的地位和作用，加强对中小企业的研究； 其二、建立官方及非官方组织，加强对中小企业的宏观管理和引导；其三、加快中小企业的立法 步伐，为中小企业提供法律保障；其四、在资金安排上重视中小企业，加强重点扶持；其五、加 强中小企业从业人员培训；其六、完善中小企业社会化服务体系等。 但是，关于中小企业政府支持体系实施效果的研究尚不系统深入，至今尚未形成一套完整的 方法体系，本文旨在提出一套完整、实用的评估指标体系，以此作为评估中小企业政府支持体系 实施效果的依据。 三、研究方法 本文采取经验分析和实证研究相结合的方法，经验分析的文献资料来自于我国各类统计年鉴、 相关的研究机构报告、各大相关网站实证研究主要是基于一些问卷调查和统计数据的收集，通 过对已有研究理论，成果的梳理，借鉴其中的合理部分，并参考我国的各类统计年鉴。分析和引 2 用其中相关的经济数据，对中小企业政府支持体系的实施效果进行考查 在研究过程中，根据已有的研究资料和问卷调查的结果，将中小企业的政府支持体系细化， 并尝试性地提出了中小企业政府支持的评估指标体系，以此为中小企业政府支持体系的评估提 供一定的依据，这样的研究正是目前我国中小企业研究领域较为薄弱的部分。因此本研究在现 阶段具有一定的现实意义 四、本文结构 本文主体部分分为四章，首先分别从我国的具体国情和已有的理论基础总结出我国实施中小 企业政府支持的必要性和重要性，并对我国的中小企业的政府支持体系作了详细的论述。然后进 行国际比较，考查发达国家政府对中小企业支持的具体举措，最后通过实证研究进一步地将中小 企业的政府支持体系细化，并设计了一套评估中小企业政府支持的评估指标体系具体各章如下： 1 中小企业在我国经济发展中的作用及其面临的问题。从我国中小企业发展的实际情况推导 出建立我国政府中小企业政府支持体系的必要性 2 中小企业的政府支持体系研究。本文将中小企业发展的政府支持体系概括为信息服务、财 政支持、金融支持、政府改革、中介培育和市场开拓等六个方面，并详细地探讨了这几个方面的 具体内容。 3 通过广泛的国际比较，考查发达国家政府对中小企业支持的具体举措 4 中小企业政府支持体系评估指标的设定。采用问卷调查的方式，通过对相关的数据进行实 证研究，总结出中小企业政府支持的评估指标体系。 5 对上述研究进行总结和概括 五、可能的创新 现有的研究我国中小企业政府支持体系的文献，基本上都是借鉴国外中小企业政府支持的经 验，结合中国的基本国情，提出具体的中小企业政府支持建议。但是，关于中小企业政府支持体 系实施效果的研究尚不系统深入，至今尚未形成一套完整的指标体系本文通过实证研究考查了 中小企业的政府支持体系对中小企业发展的影响，尝试性地提出了一套完整、可行的评估指标体 系，以此作为评估中小企业政府支持体系实施效果的依据。 六、研究的不足之处 本文虽然取得了一些研究结论，但是由于对中小企业政府支持体系的评价是一个与时俱进的 复杂的系统工程，本研究仅仅是做了初步的尝试，所取得的成果也是初步的和阶段性的在时问 和研究经验等资源有限的条件下，存在着相当的不足结合理论的最新发展，未来可以进行更加 深入的研究 1 实证研究的样本数量较少总体样本数量较少，难免影响研究的准确性和可靠性，在未来 的研究中，如果能进行大样本研究，并且适当增加各类企业的样本量，那么将会得到更加有价值 的研究结论。 2 本研究采用的测量政府支持体系的方法是问卷调查法。这一方法在具体实践中有其固有 的局限性问卷本身的不足、问卷施测的随意性、数据不完整和填写不认真等因素会影响该方法 的有效性除此之外，企业在对中小企业政府支持体系的评价上，往往会掺入许多个人的感情因 素。在今后的研究中，在对中小企业政策的调查上，最好能与企业进行面对面的调查，从而获取 更加可靠、翔实的信息 4 第一章中小企业的作用及其在发展中所面临的问题 我国中小企业的发展与其他国家中小企业的发展既有共同之处也有其特殊之处，中小企业在 我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，它们的发展和繁荣有利于整个社会福利水平的提升， 但是由于t l 身的一些弱势，中小企业在发展中也面临着一系列的问题。 第一节中小企业的作用 一，中小企业与经济增长 理论界对中小企业作用的认识经历了一个较为曲折的变化过程，早期的经济理论对中小企业 是倍加赞扬的，完全竞争理论认为，在市场上，中小企业生产的产品会在市场上“在技术最优化” 的状态中出清，中小企业在保证产量最优化时保证了成本最低，在这种理论和思想下，垄断受到 质疑。人们总认为垄断力量往往使用限制产出和提高价格的方式占领市场。因此，在当时有较大 市场份额的大企业也总是受到人们的质疑。 1 9 世纪末，在企业发展过程中，企业负债水平的提高及资本市场的发展使企业比较容易地 获得外部融资并得到发展，在企业规模得以不断扩大的过程中，人们越来越多地认识到规模经济 的存在，并由此更加重视大企业的发展。2 0 世纪8 0 年代以罗宾逊夫人为代表的不完全竞争理论 提出，小企业生产产品通常不具有产量和技术的最优化，中小企业在经济中的作用是无足轻重的， 最有代表性的是熊彼特的观点，他认为“大规模的企业在经济竞争的过程中是最有力的发动机，他 们对产出的长期增长提供了动力0 熊彼特认为传统竞争理论中的价格竞争已不再重要，大企业刮 起的带有创造性的飓风，以新的产品、生产过程和组织系统代替了旧的机制，技术进步带来了制 度创新的变化，反过来又要求将垄断利润用于科学研究和技术进步 实际上，二战以后的近2 0 年中，西方工业化国家工业生产集中度不断提高，以及经济获得 了不断增长的现实似乎也支持了熊彼特的看法，战后理论界对大企业的普遍认同也反映在西方国 家的政府政策中，如英国政府认为企业规模的增长会带来规模经济，减少单位成本，加强英国的 竞争力1 9 6 6 年英国政府的经济白皮书强调，为了使企业能够在经济规模的研究与开发中获益， 英国工业界需提高集中度1 9 6 6 年，英国政府宣布成立“工业重组公司”，以鼓励英国工业的兼 并和重组。在2 0 世纪7 0 年代中期，英国则通过国民企业理事会的活动，在一些政府选定的行业 中鼓励提高工业企业的集中度。 但是，在2 0 世纪6 0 年代末期和7 0 年代初，在大企业迅速发展的同时，人们从许多角度证明 了企业规模增长并非一定能提高效率熊彼特的大企业优越性的观点也受到理论界广泛的质疑 从2 0 世纪6 0 年代起，发达国家的理论界和实践界开始重视中小企业在经济中的作用，许多证据 表明大企业虽然在技术进步、经济增长、国际贸易、提高效率等方面起着积极作用，但中小企业 的作用也同样不能忽视。 二，中小企业与技术进步 中小企业在技术进步中的作用长期以来被人们所忽视，按照熊彼特的观点，中小企业代表的 是落后的生产力，而大企业才是技术进步的推动力。但是许多研究发现，大企业并不总是具有创 新意识，并非总有着技术创新的动力，大企业通常是通过兼并或购买现有的产品和生产过程己经 成熟的中小企业去占领新的市场，在形成产业化和“规模经济”的行业中，也即大企业占主导地 位的行业中，技术进步的进程相对缓慢。相反，许多革命性的创新成果往往在中小企业首先创造 出来的中小企业在技术进步中起着十分积极的作用 中小企业首先引起人们注意的也就是中小企业具有很强的创新意识，h u d r e t s c h ( 1 9 9 0 ) 分析 了2 0 世纪8 0 年代中期美国各个行业的技术创新情况，他们发现：在技术创新最高的行业中，中小 企业比大企业更有竞争优势，而在技术创新较少的行业中，大企业有竞争优势。h u d r e t s e h ( 1 9 9 0 ) 分析了美国1 9 8 2 年技术创新的情况，他发现在一些行业，大企业占有优势，但在技术进步较快的 行业( 如计算机，程控仪器等行业) 中，中小企业有明显的忧势 h a n n a h ( 1 9 7 8 ) 研究英国的产业集中度时发现，英国的大企业主要是依靠兼并和收购创新产品 的工艺己经成熟的中小企业扩大其市场规模大企业并非依靠自身开发的新技术和新工艺扩大市 场规模。h a n n a h 认为，英国在1 9 5 7 年一1 9 7 3 年间的企业集中的增长，几乎全部来自企业的合并， 而并非来自企业内部的增长。此项研究从一个侧面说明了大企业更多地依靠兼并扩大市场份额， 其在产品和技术方面主要依靠兼并和购买获得 现在，有越来越多的证据表明中小企业在技术进步中起着十分积极的作用，翰库克斯等人研 究了2 0 世纪7 0 年代最重要的6 2 项发明的资料，他们发现只有2 4 项是由大企业的实验室创造的， 另外的3 8 项则产生于中小企业在有限资源下通过努力工作，以自己的名义完成的。 英国b o l t o n 委员会在一项抽样调查中发现在1 9 4 5 1 9 7 0 年间英国的小企业在重大技术创新 中只占1 0 的约数，但是，它们在日常创新中则占有近3 0 的份额。b o l t o n 委员会认为，在利用 人力技术资源和研究设备方面，中小企业有更高的效率b o l t o n 委员会另一项技术创新的调查研 究中发现，2 3 的技术创新来自于独立的小企业。在高速增长的仪器制造和电子计算机部门。小企 业的技术创新的比率更高。 在我国没有有关中小企业技术创新的全面的统计资料，也没有数据表明中小企业每年进行了 多少技术创新活动。但是，一些地区的统计表明e e , b 企业在技术创新活动中非常活跃张和余( 1 9 9 6 ) 发现在1 9 9 3 年一1 9 9 5 年问，广州市的4 4 7 项研发项目中，有3 0 9 项涉及产品的创新活动，1 3 8 项涉及工艺技术的创新活动其中，中小企业参与了4 2 6 项创新活动，占总创新活动的9 5 3 6 在这些参与技术创新的中小企业中创新产品的销售额和毛利分别占总产出和总利润的7 2 3 和 4 9 2 三、中小企业与就业 中小企业在就业万面的作用是不言自明的。在企业进行规模生产的过程中，通常会用更多的 资本密集型的设备代替劳动力在这一过程中大企业中的就业机会通常增长缓慢，甚至有所减小 因此，中小企业在吸取新增劳动力就业方面即成为重要的渠道，现在人们普遍认识到中小企业在 促进就业方面有着不可替代的作用 2 0 世纪7 0 年代末期，许多研究发现在大企业减少雇员的时候，中小企业往往吸收了大量的 劳动力。b i r c h ( 1 9 7 9 ) 在美国研究就业变化时发现，在1 9 6 9 - 1 9 9 7 年闻少于2 0 人的小企业所提 供的新增长点机会，占全部新增就业机会的6 6 ，g u d g i n 的研究表明，在英国的很多地区。就业 的增长主要依靠新成立的中小企业在中小企业较多的地区，人们更倾向于建立自己的小企业， 而不愿受雇于大企业，这也就是说，大量中小企业的存在会诱使更多的人建立新的企业，从而对 就业机会的增长有较大的好处同时，g u d g i n 认为在经济萧条时，失业主要来自于大企业，而非 中小企业一些研究表明中小企业所提供的就业机会比大企业提供的就业机会受经济周期影响的 机会较少在英国1 9 8 9 - 1 9 9 1 年在经济衰退期间，少于2 0 人的中小企业创造的新的就业机会是 3 5 万个而多于1 0 0 人的大企业减少了6 8 万个就业机会。美国小企业管理局进行的抽样调查也 表明雇员人数在4 人以下的新增小企业提供了9 5 左右的新增工作机会 在我国，中小企业在就业方面的贡献可以说是有目共睹的。事实上，中小企业不仅是主要的 就业机会的提供渠道，也是新增就业机会的最重要来源，在我国大型国有企业在结构调整中减少 雇员的情况下，既有的和新增的中小企业几乎是惟一的吸收新增就业人员的渠道。1 9 9 8 年工业普 查表明工业企业中的中小企业提供了1 1 8 5 8 亿个就业机会，占到工业部门总就业人数的8 3 2 2 从2 0 世纪9 0 年代中期，大型国有企业在结构调整中带来了较大的失业问题。在大型企业较集中 的国有企业、城市大集体企业、国有控股企业中，就业人员从1 9 9 4 年的1 4 5 亿人减少为1 9 9 8 年的1 1 5 亿人。而与此同时，中小企业集中的城乡个体和私营企业以及乡镇企业的就业人员则从 1 9 9 4 年的1 5 2 1 6 亿人增加到1 9 9 8 年的1 8 1 0 2 亿人，在1 9 9 4 年一1 9 9 8 年间，小企业提供了近 2 3 7 0 万个新增就业机会，而大企业则减少了约3 0 0 0 个就业机会1 四、中小企业与国际贸易 近2 0 年来，人们越来越认识到中小企业在国际贸易中也起了十分重要的作用即使在发达 国家，中小企业在总出口中所占的份额也比较多。英国贸易部( d e p a r t m e n to ft r a d eo fu k ) 的一 项统计表明，营业额小于1 0 0 0 英镑的小企业在总出口中所占的份额为1 4 5 ，而营业额多于2 5 刘国光：中小企业成长。民主与建设出版社，2 0 0 1 ，第档页 7 亿英镑的大企业在总出口中所占的份额仅为1 0 有资料表明在各工业国家中，中小企业出口产 品都占总出口较大比例。其中，意大利为3 6 ，法国为2 0 ，瑞典为2 0 ，日本则为5 0 9 i - 6 0 9 6 。p r a t t e n ( 1 9 9 1 ) 调查了1 2 2 个中小企业，他发现在机器制造、电子产品、工具制造、化工及计算机等行 业中的中小企业出口了他们总产出的4 2 5 如果考虑到这些中小企业的非直接出口因素，上述比 例还将提高到5 0 以上 从上述情况来看，可以认为在许多行业中，中小企业有很强的外向性。有资料表明。法国、 荷兰，意大利和挪威等国的中小企业出口在总出口中所占的比重均超过了3 0 9 6 法国的全行业和 意大利的制造业中，中小企业出口份额几乎和大企业一样，在荷兰，1 9 8 5 年在国家出口额超过1 0 0 万荷兰盾( 相当于4 0 0 万人民币现价) 的企业中，中小企业企业数占4 嘶在法国、荷兰和挪威， 出口比率( 出口总销售) 似乎和企业规模正相关，企业规模越大，出口倾向越明显，这说明中小企 业在对外贸易中的地位比大企业要小但现在的许多研究资料表明，中小企业出口增长率要高于 大企业的增长率。在全球化的进程中，中小企业正在以多种方式起着作用 由于没有连续的年度统计数据说明我国中小企业在进出口方面的份额，从总体上描述中小企 业在进出口方面的作用是困难的。1 9 9 5 年的企业普查提供了一个进行横截面分析的可能在1 9 9 5 年，中型工业企业和小企业分别完成了4 3 6 亿美元和2 3 0 亿美元的出口额，分别占总出口额的2 1 5 和1 1 。换句话说，我国的中小企业的出口额占总出口额的比重约达3 2 。如果从企业类型来看， 1 9 9 5 年中小型乡镇企业的出口占全部乡镇企业总出口的9 0 ；“三资”企业中，中小企业则提供了 大约8 2 。三资”企业总出口。近年来我国的出口结构在发生一定的变化主要由大企业生产的 机电产品的出口比重在逐渐增长，但不论怎样中小企业进出口在我国国际贸易中仍占有重要的比 重。此外，如果考虑到中小企业为出口产品生产的中间产品的份额，我国中小企业出口产品占总 出口的比重将更高。 从以上几个方面考察我国的中小企业，可以得出这样的结论，我国中小企业的发展是我国经 济稳定、持续发展的一个重要的条件。然而，长期以来，我国中小企业也同样面临着较严重的问 题。 第二节中小企业在发展中面临的问题 中小企业在发展过程中也面l 临着一些有待解决的矛盾和问题，具体表现在中小企业自身存在 的问题和不利的外部环境两方面。 一、中小企业自身存在的问题 1 技术装备落后，技术创新严重不足 我国大部分中小企业至今还使用3 0 年前的生产工艺，甚至个别企业的工艺还停留在5 0 年代 8 的水平相当一部分中小企业使用的是已淘汰的旧设备，中西部的一些企业又是使用东部企业淘 汰的设备。 中小企业的自有资金普遍很少，大多数企业还未成为技术开发的主体，所以技术创新的自我 投入比重很低，2 0 0 4 年，由农业部、国家科委和国务院发展研究中心共同进行的乡镇企业技术创 新调研结果显示，在被调查的5 0 0 0 家企业中，7 0 3 的企业没有技术创新活动，只有5 4 的企业 从事了研究与开发活动，2 1 的企业有研究与开发机构。乡镇企业技术创新经费支出主要用于购 买机器设备，占技术创新总支出的7 0 3 ，用于购买技术的费用仅占9 3 。7 调研结果还表明， 乡镇企业技术创新的主要动力是市场需求，创新的主要目标是开拓新市场，在影响创新活动的主 要因素中，列前三位的是资金缺乏、技术人才短缺和市场信息不足对广州市1 3 5 家民营科技企 业调研结果也表明，阻碍技术创新的主要因素是：缺乏技术人才或人才流失、缺少技术创新资金投 入、缺乏技术和市场信息对国有中小企业的调查研究结果同样也是：r 功投入不足，技术合作较 少，对创新作用缺乏认同感，人才缺乏以及技术信息不足等因素 2 中小企业人力资本匮乏 中小企业职工的整体素质偏低，包括文化水平低和专业技能差，人力资本技术含量低据国 家发改委中小企业司2 0 0 4 年的一份调查表明，当前我国中小企业中，中专以下文化程度的占 6 7 5 9 ，中专占2 3 9 2 大专及以上文化程度的不及职工总数的1 0 。乡镇一级中小企业中，每百 人拥有的大专及以上学历人员仅2 9 人，中高级技工几乎没有。 技术创新者和企业家稀缺目前，除极少数新兴的高技术中小企业外，绝大部分中小企业缺 乏企业持续发展所需要的专业技术人才、高级管理人才和市场营销人才，很多中小企业几乎没有 专业技术人员据中小企业较为集中的浙江省2 0 0 5 年的一项调查显示，浙江科技型中小企业中科 技人员的比例在1 5 以下的占4 5 ，在2 5 以下的占7 0 ，3 0 以下的占7 9 另据吉林省中小企 业局2 0 0 6 年的一份最新调查显示：长春市9 5 户成长型企业中，初中以下学历人员占到3 7 ，科技人 员仅占8 矾白山市7 3 户成长型企业中，具有大专学历的仅占8 ，本科学历的只占2 通化市1 2 0 户成长型企业中，高级科技人才仅占1 。辽源市8 9 户成长型企业中，硕士生和博士生还不到0 1 3 企业经营管理行为不规范。 占中小企业大多数的非国有中小企业大多是从家族式企业发展而来的，企业主通过创业而成 为管理者他们中的大多数人缺乏现代化企业管理知识和经验，仍采用传统的家族式管理模式， 真正按照现代企业制度管理企业的很少这使得许多企业管理制度不健全，管理难以走上科学化、 规范化的道路随着企业的发展，这种管理模式逐渐暴露出生硬，主观，武断的缺点，已不能适 2 中国乡镇企业信息网：i 呐蚋帆咖g o v c r g 中小企业发展同：h t l p - j w w w s z s m b g o v c n 4 国家发改委中小企业司lh t l p 卅疆怫n d r c g o v c n d e f a u l t h t m 9 应企业长期发展的需要，不仅严重影响了企业的活力，削弱了企业的发展后劲，而且导致企业经 营行为不规范，给企业的生存和发展造成了巨大的障碍。中小企业发展到一定规模、进入到一定 生命周期时。就必须突破家长式管理模式以企业自由资本去有效融合社会资本，与外部成员共享企 业的资产所有权、剩余索取权，完成从家长式管理向现代企业组织制度的变革作为富有远见的中 小企业的企业家应该对企业进行改造，从组织制度上解决中小企业的约束不力和激励不足的问题， 使中小企业有一个适应经济发展要求的现代组织结构 二，外部环境的不利影响 1 金融环境不利于中小企业融资 资金问题一直是困扰中小企业发展的重要因素首先，中小企业直接融资困难重重直接融 资包括股权融资与债权融资。就债权融资而言，由于受发行规模的严格限制，特别是对中小企业 不利的额度要求，中小企业很难通过发行债券的方式直接融资，另一方面，国家对企业债券利息 征收所得税，这样更影响投资者的积极性，再加上中小企业规模小，信用风险大等自身特点，结 果是中小企业连仅有的发行额度也很难完成在股权融资方面，由于我国资本市场还处于起步阶 段，企业发行股票上市融资有十分严格的限制条件，实际表现为主板市场的高门槛。二板”市场 是中小企业进行股权融资的一个有效选择，但由于各种原因，国内二板市场尚未启动 其次，中小企业间接融资也面临着许多困难。我国中小企业的间接融资是严重不足的，其原 因在于：( 1 ) 信息不对称中小企业财务行为不规范，财务信息失真现象严重，再加上我国信用 体系建设落后。担保体系不健全，在信用缺失的情况下，银行为了减少坏帐损失，普遍推行了抵 押、担保制度，纯粹的信用贷款已很少，然而由于中小企业可抵押物少，银行对抵押物的条件又 比较苛刻，造成中小企业贷款难的现象( 2 ) 风险与成本偏高银行的目标是安全性、流动性和收 益性，然而中小企业的高倒闭率和高违约率使得贷款的安全性和收益性无法得到保障，导致银行 不愿意放贷 2 市场环境的不完善 在中小企业的发展中，市场环境的完善与否起着重要作用。市场环境主要指影响中小企业成长 的外部市场环境问题，诸如市场需求，市场信息、原材料采购和市场竞争秩序等。中小企业面临 的市场环境的主要特征就是市场竞争环境的不公平。由于中小企业势力较弱，其进入的行业大多 是那些市场进入壁垒较低、市场集中度也较低的行业也就是说，中小企业大量存在的行业往往 更加接近于经济学上所说的完全竞争的市场结构这就决定了中小企业在市场上将面临比大型企 业更大、更激烈的竞争，这与我国大多数中小企业所面临的状况是相符合的。市场环境的另一个 重要因素是消费者的状况。消费者数量大小是构成中小企业市场容量的重要因素，决定了市场的规 模和广度。市场竞争环境的另外一个外生的重要因素即行政性壁垒。具有良好的市场结构和消费 t o 状况，并不意味着一定有一个健康的市场环境因为一些地方政府在地区和部门利益驱使下，往 往采取地方保护政策，极大地影响到市场配置资源的效率和市场上的公平竞争，这样的市场环境 显然不利于中小企业的成长。 3 杜会化服务体系不健全 与大企业相比，中小企业因为规模小，资源有限，只能将有限的资源用在最需要的地方，而 不可能面面俱到，像大企业一样在企业内部建立小而全的职能部门这就决定了中小企业更加依 赖于社会的分工，依赖于从外部获取自身急需的各种各样的资源与服务市场经济发达国家一般 都具有健全的社会化服务体系，它以各种中介组织为主体。为中小企业提供企业创立、生产经营、 研究开发，融资信贷、技术与信息等方面的咨询、指导与帮助的服务体系中介组织能够解决各 个市场主体在交易中的信息不对称问题，有效降低经济体系的交易成本我国的社会化服务体系 还很不成熟，尚处于形成期。各种中介组织、行业协会数量少且发育迟缓，已成立的中介组织与 行业协会在功能上很不完善，带有浓厚的政府行政色彩，能为中小企业提供的服务也很少，且不 规范，难以满足广大中小企业的需求，严重阻碍了中小企业的发展、壮大 从上述对中小企业的作用及其在发展中所面临的问题的研究中，我们发现随着我国国内买方 市场的形成以及知识经济的兴起，中小企业在国民经济中发挥的作用越来越重要，而当前我国中 小企业普遍存在的自身内部的问题及外部环境的问题，无疑将严重地阻碍了中小企业的发展，并 进一步对国民经济的稳定与社会的安定产生重大的影响。这些都说明了，我国中小企业发展离不 开政府的支持，各级政府应依据当地的实际情况制定一套有效的政府支持体系，来促进中小企业 的健康发展 第二章中小企业政府支持体系的构建 虽然不同国家( 地区) 中小企业政府支持体系会有所不同，从总体上看，其一般内容是大同 小异的，通过借鉴发达国家中小企业政府支持体系的国际经验，结合我国的具体国情，本文将我 国中小企业发展的政府支持体系概括为信息服务、财政支持、金融支持、政府改革、中介培育和 市场开拓等六个方面。 第一节政府扶持中小企业的必要性 “市场失效”的存在决定了政府干预经济的必要性，具体到政府干预对中小企业的影响，可 以从以下几个方面来看： 一、政府干预影响和改变中小企业的生存环境 政府主要从市场供给与需求、资金、技术和效益方面来影响中小企业的生存与发展环境因 为市场供给与需求是中小企业生存的基础，资金和技术是中小企业生产的基本要素，效益是中小 企业能否生存下去的决定性指标政府可以制定诸如禁止大企业插足中小企业的传统领域，扩大 政府向中小企业的订货单等政策以巩固和发展中小企业的市场阵地，也可以通过制定减少对中小 企业原材料、能源的供给政策，使中小企业发展受挫。同理，政府既可以制定各种有利于中小企 业从社会获取资金的政策，也可以限制或阻止中小企业从社会取得资金；既可以制定各种政策为 中小企业提高技术水平创造良好的条件，也可以弃之不顾；既可以通过减免税等政策改善中小企 业的财务状况，反之也可以恶化中小企业的财务。政府通过以上方面，对中小企业的生存环境起 到截然不同的作用，从而对中小企业的生与死、发展与倒退起决定性作用 二，政府干预使中小企业生产要素得到合理配置 市场机制能自动调节经济，优化生产要素的配置当一个部门的产品供不应求时，盈利高， 必定吸引更多的投资者前来投资，社会部分生产要素流向该部门，结果导致盈利下降，供需得到 平衡。但这种平衡是暂时的，往往由于投资的盲目性，导致供大于求，企业问竞争激烈，盈利进 一步降低，在竞争中必然有些企业难以生存，被迫转产由此得到的生产要素的合理配置是建立 在高代价，长周期的基础上的。政府干预促进中小企业的生产要素得到合理配置，其代价小，见 效快，途径主要有：重点产业倾斜政策；对投资于主导产业，瓶颈产业等中小企业实行优惠政策， 吸引生产要素向这些产业流动；通过实施“关、停、并、转”政策，强制淘汰落后的生产企业： 通过制定鼓励技术人员到中小企业，鼓励中小企业采用先进技术等政策，提高企业的生产要素水 平。 三，政府干预促使中小企业发展模式形成和运行 1 2 政府通过引导并改变中小企业的行为，改变其价值取向，从而有目的地促进中小企业发展模 式的形成，建立一个有利于发展的、符合生产力发展方向的中小企业结构模式。如果说生产力是 决定中小企业发展模式的内因，那么政府干预则是外因政府可以应用法律手段、行政手段、经 济手段，从多角度、多渠道引导、保证并促使中小企业组织模式的形成在内因一定的条件下， 外因可以起关键性作用。 第二节政府支持体系的主要内容 一，信息服务 尽管实施信息化具有诸多好处，代表着信息时代企业发展的必然方向，但是同实力雄厚的大 企业相比，中小企业在资金人才、管理、技术等方面都处于劣势，因此，在中小企业信息化的道 路上，政府对中小企业的支持是很重要的目前制约中小企业信息化发展的主要问题是： 1 信息知识欠缺，管理观念落后由于缺乏信息知识，有很多中小企业把办公自动化、人事， 库存管理系统等单项功能信息技术看作信息化，或者把e r p 等同于信息化，由于缺乏对信息化的 深刻认识和理解，许多中小企业在实旌信息化过程中，不进行咨询和论证，盲