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网络环境下基于证据理论的国有企业监管系统研究 摘要 改革丌放以来，我国国有资产流失和国有资产低效运营的问题目益严重， 导致上述问题的主要原因是目前国有资产出资人对国有企业缺乏有效的监管。 同时，在日益信息化的今天，信息的处理和传递也突破了时间和地域的局限， 互联网络与计算机信息处理技术的迅猛发展为实时高效率地进行国有企业监 管提供了丰富的信息资源和有效的技术手段。鉴于此，本文拟从国资委的角度 出发，进一步探索国有资产监管问题，完善国有资产监管体系，并利用网络信 息系统来辅助国有企业监管部门加强对国有企业的监管，建立监管信息处理系 统，希望可以在对企业实施有效的国有资产监管方面有所探索和创新，防止国 有资产流失，促进国有资产的高效运营。 本文拟从以下几个方面完善对国有企业的监管： 其一，通过对我国目前国有企业监管现状进行分析，找出目前我国国有企 业监管中仍存在的阀题，提出将证据理论应用到国有企业监管中。 其二，建立国有企业监管指标体系，使国资委对国有企业监管有所依据。 该体系与专家决策法相结合，首先运用层次分析确定指标权重，并用证据理论 实现不同专家意见的合成，对企业的运营活动进行监测、预警，提高资产运营 效率，实现国有资产的保值增值。 其三，建立基于证据理论的企业经营者监管机制，将证据理论贯彻应用于 经营者的选择机制和测评体系中，消除在人才选拔以及人才评价过程中存在的 不确定性信息的影响。 最后，将基于证据理论的国有企业监管模型予以信息化，对国有企业监管 信息化的必要性、可行性进行分析，并阐述实现国有资产监管信息化对我国监 管工作的意义。且依据国有企业监管的内容，构建监管信息处理系统的体系架 构和系统功能模块。 关键词：国有企业，监管，证据理论，信息系统 u n d e rt h en e t w o r ke n v i o r m e n tt h er e s e a r c ho nt h es y s t e mo f s u p e r v i s o na n d a d m i n i s t r a t i o nf o rt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e sb a s e d o nt h et h e o r yo fe v i d e n c e a b s t r a c t s i n c et h er e f o r ma n do p e n i n g u p ，t h el o s ta n dp o o re f f i c e n c yo fs t a t e o w n e da s s e t s1 2 m s e r i o u si no u rc o u n t r yd a yb yd a y t h em a i nr e a s o no f t h o s ea b o v em e n t i o n e di st h el a c ko f e r i e c t i v ec o n t r o lt oe n t e r p r i s e s a tt h es a m et i m e t h ei n f o r m a t i o ni sm o r ea n dm o r e i m p o r t a n ti no u rl i f e ，t h ep r o c e s s i n ga n dt r a n s i t i o no fi n f o r m a t i o nb r e a kt h r o u g ht h e l o c a l i z a t i o no ft i m ea n dz o n e ，t h er a p i dd e v e l o p m e n to ft h ei n t e r n e ta n di o n f o r m a t i o n p r o c e s s i n gt e c h n o l o g yp r o v i d et h ea m p l ei n f o r m a t i o nr e s o u r c e sa n dt e c h n i c a lm e a n st o r e a l i z et h er e a l t i m ea n de f f e c t i v es u p e r v i s i o nf o r l es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s i nv i e wo f t h i s ，t h i st h e s i sw i l lp r o b et h ep r o b l e mo fs u p e r v i s o nf o rt h es t a t e o w n e da s s e s t sf u r t h e ra n d p e r f e c tt h es y s t e mo fs u p e r v i s o na n da d m i n i s t r a t i o n ，m a k eu s eo fn i st oa s s i s t a n tt h e g o v e r n m e n tt os t r e n g t h e nt h es u p e r v i s o n ，e s t a b l i s ht h es u p e r v i s o r yi n f o r m a t i o np r o c e s s i n g s y s t e m h o p et op r o v i d es o m ei d e a sa n da d v i c ef o rt h es u p e r v i s o r ys y s t e ms o 船t op r e v e n t t h el o s so f s t a t e - o w n e da s s e t sa n dp r o m o t es t a t e o w n e da s s e t s r u ne f f i c i e n c y , t h i st h e s i sw i l lp e r f e c tt h es y s t e mo fs u p e r v i s i o na n da d m i n i s t r a t i o nf o rt h e s t a t e o w n e de n t e r p r i s e sf r o mt h ef o l l o w i n ga s p e c t s ： f i r s t ，a n a l y s z et h es u p e r v i s o r ya n da d m i n i s t r a n ta c t u a l i t y o ft h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，f i n do u tt h eo p e nq u e s t i o n si nt h es u p e r v i s o nf o rt h ee n t e r p r i s e s ，b r i n gf o r w a r d t h a ta p p l yt h et h e o r yo fe v i d e n c et ot h es y s t e mo fs u p e r v i s o na n da d m i n s t r a t i o n s e c o n d ，s e tu pt h es u p e r v i s o r ym a n g e m e n ti n d i c a t o rs y s t e mi no r d e rt op r o v i d et h e g i s tf o rt h es u p e r v i s o nf o rt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s w ew i l lc o m b i n et h i ss y s t e mw i t h t h em e t h o do fe x p e r td e c i s i o n ；m a k eu s et h ea h pt om a k es u r et h ew e i g h t i n go fi n d e x sa n d u s et h et h e o r yo fe v i d e n c et or e a l i z et h ec o m p o s eo fd i f f e r e n te x p e r t s a d v i c e t om o n i t o r a n df o r c a s tt h eb u s i n e s so p e r a t i o n ，a n dp r o m o t es t a t e - o w n e da s s t e s r u ne f f i c e n c y p r e s e r v e a n di n c r e a s et h es t a t e o w n e da s s t e s l v a l u e t h i r d ，s e tu pt h es y s t e mo fs u p e r v i s o na n da d m i n i s t a t i o nf o rt h eo p e r a t o r s a p p l yt h e t h e o r yo fe v i d e n c et ot h es e l e c t i o na n dj u d g e m e n to fo p e r a t o r ss oa st oc l e a ru pt ou n s u r e i n f o r m a t i o n se f f e c td u r i n gs e l e c t i n ga n d e s t i m a t i n gt h eo p e r a t o r s a tl a s t ，i n f o r m a l i z et l l em o d e lo fs u p e r v i s o na n da d m i n i s t r a t i o nt h a t b a s e do nt h e t h e o r yo fe v i d e n c e a n a l y z ei t s n e c e s f i t ya n df e a s i l i t ya n ds e tf o r t hi t s s i g n i f i c a n c e a c c o 。d i n gt 0t h ec o n t e n to ft h es u p e r v i s i o n ，s e tu pt h es u p e r v i s o r yi n f o r m a t i o n p r o c e s s i n g s y s t e m 。a r c h i t e c t u r ea n df u n c t i o n a ls t r u c t u r e k e y w 。d s ：t h es t a t e 。o w n e d e t i t e r p r i s e s ；s u p e r v i s o r ym a n g e m e t i t ；t h et h e o 科o f e v i d e n c e ；i n f o r m a t i o ns y s t e m 插图清单 图2 1命题的不确定性表示 图3 1 监管评价过程示意图 图4 1 企业领导者综合测评评价指标体系 图51 监管信息系统体系架构 图5 2 监管信息处理系统功能结构图 1 1 1 9 3 0 3 8 3 9 致谢 时光如水，岁月如梭，随着即将踏上工作岗位的现实，也意味着二十年漫 长求学生涯的结束。在岁月如小溪流水的背后，经历过付出后心想事成的喜悦， 更多的也许还是挫折后的彷徨，但幸运的是，每处逆境，总能得到雪中送炭的 关心和帮助，正是在这种体验中，渐渐学会了怀有一颗感激之心一一感谢生活! 感谢所有帮助过我的人! 本文从论文的选题、资料的收集、论文的撰写到论文的成稿，自始至终都 得到了我的导师朱卫东教授的悉心指导。朱老师学识渊博，治学严谨，以其高 尚正直的品德情操和勤耕不辍的敬业精神深受学生尊敬。三年来，朱老师的无 私关爱与谆谆教诲令学生终身受益。学生对授业恩师的敬重与感觉是诚挚永恒 的! 在工大的七年中，一直得到管理学院赵惠芳、姚禄仕、吴建军、李姚矿、 何秀余、朱其俊、潘立生、杨模荣、余志虎等老师的关心和指导，在此向他们 对我的关怀和信任表示由衷的谢意。特别感谢张晨老师和吴勇老师在论文写作 过程中对我的帮助和指导。 深深感谢师兄洪勇、李永志、王文昊、李燃，同门张烨、王莹瑞、周娟娟、 徐宁和后入师门的凌兰兰、周光中、赵雪、林铮、王桂兰、张洪涛、周旭、王 学群、许方以及同学冯珍、王艳、陈钊、杨红玲、潘超等人的鼓励与支持，借 此机会表示我对他们真诚的感谢。 特别感谢我的家人对我学业的一贯支持和教诲，没有他们全心全意的支持 与付出，也就没有我的今天。 感谢对本文进行评审和提出宝贵意见的诸位老师。 最后，在我即将完成学业之际，感谢母校对我的培养，并祝母校蒸蒸日上! 作者：胡云云 2 0 0 6 年5 月 1 1 研究背景及意义 第一章绪论 国有企业是我国国民经济的支柱，是国家财政的主要来源，是实行和扩大 对外开放的中坚，在建设有中国特色社会主义的伟大事业中，具有十分重要的 地位和作用。国有企业的健康发展，不仅关系到国民经济的健康运行，而且关系 到社会主义的前途命运。加快国有企业发展，提高经济效益，防止国有资产流 失，不断实现保值增值，一直是我4 1 深化国有企业改革，转变经营机制的根本 任务1 1 。但实际上，在推进所有权与经营权分离、落实企业经营自主权，企业 活力不断增强的同时，仍存在着国有企业经营者利用手中对企业的控制权，将 国有资产化公为私的现象，造成国有资产的大量流失。2 0 0 5 年，造成国有资产 流失的大案几乎贯穿了全年。年初中航油巨亏尘埃落定，年中顾雏军案内幕层 层被揭，年底曾经创造“三九神话”的赵新先身败名裂，惨淡收场。从褚时健到 赵新先，从背负巨额损失的中航油到顾雏军的身陷囹圄，动辄几亿元甚至几十 亿元的巨额国资被少数人侵吞、挪用。面对如此严峻的事实，我们应该承认， 在国有企业改革过程中，以往对国有企业经营者的监督方式是不成功的甚至是 失败的 2 1 。如何加强和改善对企业的国有资产的监督和管理，确保国有资产在 产权制度改革过程中的保值增值，这是当前搞好国有企业，深化国有企业改革 和发展的首要前提，是当前深化经济体制改革过程中所面临并要切实解决的一 个大问题。国资委的成立，是进一步从体制上、机制上理顺和加强对国有企业 外部监管的重要标志，应在总结过去监管经验的基础上实现监管模式的创新。 另一方面，在日益信息化的今天，信息的处理和传递也突破了时间和地域 的局限，互联网络与计算机信息处理技术的迅猛发展为实时高效率地进行国有 企业监管提供了丰富的信息资源和有效的技术手段。在新时期下如何利用网络 信息系统来辅助国有企业监管部门加强对国有企业的监管，解决国有企业所有 者与国有企业经营者信息不对称的问题，实现对国有企业的有效监督，已经成为 一项十分紧迫的任务。有鉴于此本文研究的网络环境下对国有企业的监管具有 重大的理论与实践意义，并有广阔的应用前景。 1 2 国内外研究概况 1 2 1 企业监管相关理论国内外研究概况 ( 1 ) 国外研究概括 西方学者讨论政府对企业经济的监督体制问题，主要集中在监管理论方面。 早在1 9 世纪，美国实行的监管大部分为地方政府监管。进入2 0 世纪后，大量 的西方国家政府受不同经济学派的影响，开始运用政治权利干预经济，对经济 运行进行监督。n e i lo a r r o d 经过实证分析研究后认为，如果规则不由市场驱动 而形成，那么就需要更多的使用政府规则，但政府规则不能形成市场治理，因 此，选择合适的公司治理结构是一件困难的事p 。s t i g i i t z ( 1 9 8 9 ) 从公共利益理 论角度认为，市场失灵在新兴和转轨国家中非常普遍，政府监管可以解决市场 失灵和外部性问题i4 1 。科斯( c o o s e l 9 6 0 ) 从社会成本角度研究了监管理论问题， 他认为，在一定条件下，监管可以降低社会成本1 5j 。p o n s e r 6j 和s h a v e l l 【7 1 从效 率角度研究了利用法律手段诉讼与日常监管的选择问题，p o n s e r 认为，利用法 律手段诉讼的固定成本是监管的一个重要理论依据，s h a v e l l 认为，对违法者的 能力进行限制要付出代价是利用诉讼的一个缺陷，他们都预言，随着案件愈加 重大和被告的财力愈雄厚，效率需要的是更多的诉讼和较少的监管。施蒂格勒 ( s t i g l e r1 9 7 1 ) 、波斯纳( p o s n e r1 9 7 4 ) 、佩尔兹曼( cp e l t z m a n1 9 7 6 ) 和麦克切斯尼 ( m c c h e s n e y1 9 8 7 ) 从监管者的动机和能力角度对监管问题进行了研究1 8 】_ j 。施 蒂格勒( s t i g l e r l 9 8 9 ) 认为，市场失灵在新兴国家和转轨国家中非常普遍，这些国 家对经济监管的力度要重于富有国家1 4 1 。爱德华l 格莱泽，安德烈施莱 弗认为，一个囤家的法律和秩序条件是该国监管经济行为最优策略的重要决定 因素。通过行政手段来执行法规是可行的且比私人诉讼有利，而私人诉讼在解 决社会问题时出现的失灵现象证明监管可能有机会做得更好 1 2 1 ，但j a n e b r o a d b e n t 和r i c h a r dl a u g h l i n ( 2 0 0 3 ) 认为政府的责任主要是从政治的角度，而 不是从管理角度，目的是控制收益，其结果只是增加了管制的形式【1 3 】。关于传 统的企业国有资产管理体制存在的问题及原因，日本著名的公共经济学家植草 益在其著作公共规制经济学中认为，世界各国“国有企业经营效率低下” 的共因有以下几点：( 1 ) 与官厅相近的、刻板的预决算制度；( 2 ) 经营自主性不足： ( 3 ) 多重规制和规制责任的不明确；( 4 ) 规制的政治化；( 5 ) 过度保护而形成的“竞 争屏降”；( 6 ) 安全优先顾问；( 7 ) 国有企业的垄断权与非效率。】9 9 6 年诺贝尔经 济学奖获得者美国的维克里( v i c k r e y ) 和英国的米尔利斯( m i i r e l e s s ) 认为，导致国 有企业效率低下的直接原因，在于对作为代理人的国企经营者的激励与监督、 约束机制不健全i 代理成本过高和代理收益过低，最终集中表现为国企的低效 率，甚至普遍持续的经营亏损。 ( 2 ) 国内研究概况 国有企业监督是指国有企业监督主体运用一定的监督方式或方法对国有资 产管理和运营的过程( 国有企业经营者的经营活动) 所进行的监察与督促 1 4 】， 主要是以国有股代表( 政府或国有资产管理与监督部门等，以下统称国有股东) 为主体对国有企业经营进行监督。国内学者对于国有企业监督的研究主要涉及 了以下几个方面的内容： 1 对现行国有资产管理体制的问题上的认识 2 清华大学经济管理学院教授、著名经济学专家魏杰认为，中国现有国有资 产管理体制的首要弊端是缺乏充分独立的国有资产管理专司机构；并在2 0 0 3 年提出淡化政府对国有资产运营中的行政干预，国有资产管理体制不是单纯强 调国有企业改革问题，而是要同时强调国有资产的管理问题i l “。陈清泰( 2 0 0 3 ) 认为，目前国有资产管理体制的弊端，是由多个部门分兵把守分别行使国家所 有权的“五龙治水”造成【1 6 1 。陈景艳、刘国良学者( 1 9 9 7 ) 认为，国有资产管理 体制主要弊端有管理方式上政企不分，直接干预过多，国有企业组织体制不完 善，国有资产管理法制不健全，政府公共预算和国有资产经营预算不分 1 7 】。国 务院体改办研究所课题组( 2 0 0 3 ) 认为，只有改革国有企业产权制度，才能明确 统一的国有资产出资人，解决责、权、利模糊不清的老大难问题【l 。张卓元( 2 0 0 3 ) 在人民日报上发表文章“解析国有资产管理新体制”，他认为十六大报告中提 出的国有资产管理体制改革思路是一个新的突破点，意味着建国以来一直实行 的国有资产“国家统一所有，地方分级管理”的模式要向“国家所有，分级行 使产权”的模式转换。李轩6 ( 2 0 0 3 ) 认为，构建国有资产管理体制必须坚持以 下几个原则：第一，要在完善的法律框架内实现国有资产管理机制的职能到位； 第二，要通过体制和机制的创新，实现国有资产运营能力的到位；第三，要建 立科学的考评指标体系和奖惩制度，实现激励约束机制【l ”。 2 在国有资产管理机构问题上的认识 张维迎在企业理论与中国企业改革一书中认为，国有资产监管机构归 属于国务院，还是归属于人大，这不是原则性的问题，重要的是要有法律上的 独立地位，不承担社会行政管理职能，专职于国有资产管理工作。国务院体改 办研究所课题组认为，国有产管理体制改革着重解决部门多头管理国有资产的 问题，通过成立统一的国有资产管理机构，实现管资产和管人、管事相结合【”】。 国务院发展研究中心副主任陈清泰认为，国资委设立至少应解决三个问题：一 是履行出资人职责；二是行使政府所有权：三是具体的管理职能【1 6 】。张春霖在 “内部人控制与国有企业改革”一文中指出，国资委的职能是调整布局、为经 营困难的企业建立有效的重组机制和退出机制、完善国有企业的治理结构等。 林毅夫( 2 0 0 3 ) 认为，国资委最重要的是用其统一的事权来解决国有企业的政策 负担问题2 叭。 3 关于国有资产监管模式。 在实际操作中，我国般是采取“三层次”的国有资产监管体制，即国有 资产监管机构一国有控股公司一国有企业。但国有资产监管体制是采取“三层 次”模式还是采取“两层次”模式，是个有待进一步探讨的问题。刘仪舜在“国 有资产法核心是政资分开”中提出，国有资产监管体制是三层次好还是两层 次好，政资分开、政企分开是惟一检验的标准。国务院发展研究中心企业研究 所所长陈小洪( 2 0 0 2 ) 明, 0 认为，不同类型的国有资产管理体制可以有所不同1 2 1 】。 4 关于企业经营者的激励约束。 目前，人们比较关注企业经营者的激励约束问题。对此，著名经济学家刘 海藩教授在“国企改革健全激励与监督机制是关键”一文中，认为目前年薪制 是一种比较好的激励方式，并提出激励不能仅仅局限于物质激励，还应包括非 物质激励。而曹风岐也在“重在激励约束机制”一文中发表意见认为激励不仅 应是经济方面，还应有地位、名誉等：至于约束，应体现在规章制度、法律法 规方面。 通过对国内外监管理论的研究综述发现，目前监管理论的研究更多地侧重 于对监管产生的原因、监管体制的构建、监管机构以及监管模式等方面的分析， 对于建立具体的国有企业监管模型这一领域并没有过多的涉及。本文希望能在 这一方面有所研究，将证据理论作为一种方法引入到对国有企业监管的过程 中，建立国有企业监管的证据推理模型，优化国有企业监管。 1 2 2 证据理论国内外研究概况 ( 1 ) 国外研究概括 证据理论是由d e m p s t e r 在1 9 6 7 年首先提出的，并由他的学生s h a r e r 发展 起来的。1 9 7 6 年，qs h a f e r 出版的证据的数学理论一书，标志着证据理论 的正式诞生。d e m p s t e r 和s h a f e 认为：随机不确定和不知道应该区分开来，证 据理论能够处理由这种不知道引起的不确定性，既对不完全信息有较好的处理 能力【22 1 。1 9 7 8 年z a d e h 在他1 9 6 5 年首次提出的模糊集合理论的基础上又提出 了可能性理论，并曾经断言：概率论是处理随机现象的好方法，可能性理论是 处理模糊现象的好方法，而证据理论则是处理不知道的好方法【2 引。 近年来，国外许多学者在传统证据理论的基础上对证据推理进行了深入研 究并取得了一定的进展。传统证据理论在组合证据冲突时，有一定的缺陷，y a g e r 提出了基于优先级证据组合规则1 2 4 j ；w u 等学者定义了证据能量和相关系数等 一系列概念，把证据组合规则推广到一般条件”；1 9 9 0 年y e n 用线性规划法 把证据理论推广到模糊集，并给出相应的组合公式 26 ：t e n c e t x ( 1 9 9 5 ) 提出了 证据理论的神经网络实现。m a h l e r ( 1 9 9 6 ) 提出了条件证据推理f 2 ”。 ( 2 ) 国内研究概况 目前国内对于证据理论的研究主要集中在冲突证据的合成上以及证据理论 的应用领域。总结国内外近年来对d s 证据理论在冲突证据合成方面的缺陷所 做的修正工作可以概括为如下三类：坚持d s 证据理论中乘性策略的修正方法； 采用加性策略的合成和判决方法；综合乘性和加性策略的方法。 证据理论能够很好地处理具有模糊和不确定信息的合成问题，它目前已在 诸如多分类器融合1 2 8 】、模式识别1 2 9 1 、目标识别3 叫、综合判断【3 ”、不确定性推 理【32 】等领域得到不同程度的应用，特别是已经成为人工智能专家系统中一类重 要的不确定性推理方法。 4 田鹏( 2 0 0 3 ) 提出了一种基于证据综合的人才测评方法，包括ahp 方法中 判断矩阵的建立和综合多个测评结论，构造了统一的状态空间，将评价过程视为 计算评价结果所处状态的可信度，并举例描述了测评过程p “。肖人毅，王长锐 ( 2 0 0 4 ) 在对处理不确定性的有效工具一一证据理论的基本概念进行论述的基 础上，引入证据理论对现有评估方法加以改进，提出了一种科研基金项目立项评 估的改进方法，阐述了改进方法的原理，列举了实施步骤【j 。杨春、李怀祖( 2 0 0 1 ) 在“一个证据推理模型及其在专家意见综合中的应用”一文中研究了信度函数 理论在专家系统中的应用。他们将来自于不同专家的意见归结为来自不同证据 源的多批证据，讨论了专家意见的信度函数表示及合成法则。 该理论适用于存在人为和不确定因素的决策，可应用于具有“证据信息” 的多属性群决策评价方法的研究上i j ”。 1 3 文章的主要研究内容及结构安排 1 3 1 研究目的 确保国有资产在产权制度改革过程中的保值增值，是当前深化经济体制改 革过程中所面临并要切实解决的一个大问题，而目前，互联网络与计算机信息 处理技术的迅猛发展为实时高效率地进行国有企业监管提供了技术手段，如何 利用它加强对国有企业监管，建立具有测评、报警、辅助决策的新型国有企业 监管系统成为迫切需要解决的一个问题。本论文拟从企业外部入手进一步探索 国有资产监控问题，引入证据理论，以完善对国有企业经营活动以及国有企业 经营者的监管体制，并提出建立国有企业监管计算机信息处理系统来辅助国有 企业监管部门加强对国有企业的监管，解决国有企业所有者与国有企业经营者 信息不对称的问题，希望可以在对企业实施有效的国有资产监控方面有所探索 和创新，防止国有资产流失，促进国有资产的高效运营。 1 3 2 研究内容 本文主要研究在网络环境下基于证据理论的适合我国国情的国有企业监管 的基本理论、方法、程序，系统地研究对国有企业监管的体系结构、制度与内 容。该系统包括国有企业管理部门利用计算机信息系统对国有企业领导人员进 行监督、测评、激励和约束，对国有企业经营活动进行监督控制两个部分。研 究将对企业领导人员的监测与对企业重要经济活动的监测相结合，建立切入被 监管国有企业的计算机信息系统的监管信息处理系统，辅助国有企业管理部门 和组织人事管理部门高效力地对国有企业进行测评、预警与监管。针对此研究 目标，本文重点研究以下几方面内容： ( 1 ) 建立基于证据理论的对国有企业领导人员的测评、预警方法体系，科 学、合理地确定反映国有企业领导人员业绩的综合评价指标体系，该指标体系 将定量指标与定性指标相结合，全面反映国有企业领导人的各个方面。 ( 2 ) 在国有企业监管中，引入证据理论的方法，建立国有企业监管的证据 推理模型，对国有资产运行的重要环节实施监控。 ( 3 ) 研究建立国有企业监管计算机信息处理系统，该系统利用互联网络切 入被监管国有企业计算机信息系统，对国有企业的经营进行更深入的监管，更 全面、更深入地了解国有企业的经营活动和经营状况。解决国有企业所有者( 国 有企业监管部门) 与国有企业经营者之间信息不对称的问题。 1 3 3 结构安排 基于以上研究内容，本文的具体结构安排如下： 第一章，绪论。介绍了本文的研究背景及意义，国内外相关文献综述，根 据本文的研究目的提出本文的研究内容与结构安排。 第二章，基于证据理论的国有企业监管的理论基础。在分析我国目前国有 企业监管的现状及所存在的问题的基础上，提出引入证据理论，希望能够对完 善现行的国有企业监管制度起副一定的作用。 第三章，基于证据理论的国有企业监管系统研究。首先依据国有资产的运 营流程，确定国有资产监管中的重点；并以此为依据构建国有企业监管的证据 推理模型，并以案例对其操作流程予以说明。 第四章，基于证据理论的国有企业经营者监管机制。将证据理论应用到对 经营者的选拔和测评体系中，进一步加强对国有企业经营者的监管，完善经营 者的激励约束机制。 第五章，国有企业监管信息系统的构建。首先分析在目前的整体环境下， 国有资产监管信息化的必要性、可行性，并在此基础之上，构建国有企业监管 信息处理系统的体系结构，且将其功能模块具体化。 第六章，结论及展望。对本论文的所做工作进行总结，并对后续研究提出 展望。 6 第二章基于证据理论的国有企业监管理论基础 2 1 国有企业监管的现状分析 2 1 1 目前我国国有企业监管体系 2002 年11 月，党的十六大宣布在坚持国家所有的前提下，在中央政 府和地方分设国有资产管理机构，建立管资产和管人、管事相结合的国有资产 管理体制。根据十届人大一次会议的决定，国务院专门下发了有关国务院机构 改革的通知，设立了国务院国有资产监督管理委员会。2o03 年5 月27 日 企业国有资产监督管理暂行条例颁布。至此，国资委代表国家履行出资人 职责的工作开始正式步入具体的实施阶段。 按照国务院公布的企业国有资产监督管理暂行条例，国有企业监督管理 体系的总体框架可以分为三个层次，即：国有资产管理委员会；国有资产经营 公司或国有资产营运机构；授权公司出资的企业。 第一层次是国务院和各级地方的国有资产监督管理机构，其统一行使国有 资产综合管理职能，它们代表各级政府履行出资者的职责，其他的各级政府部 门要将其所有权职能转移给各级国资委，从而实现所有权职能与国家其他职能 的分离。第二层是国有资产经营公司，介于国有资产行政管理部门与国有资产 占用主体一企业之间，主要是行使国有资产的经营管理职能，其目的是使国有 资产的收益最大化，承担国有资产保值增值的责任，细化出资人与所出资企业 的产权关系。第三层就是各类国有企业和国有控股、参股企业，这些企业中的 国有资产由其上级的国有资产经营公司所监管。这种管理模式有助于实现三个 分离，即在上层实现政府的社会经济管理职能与所有者职能的分离：在中层实 现国有资产监督职能与国有资产经营管理职能的分离；在下层实现国家终极所 有者与企业法人财产权的分离。 这体系，在定程度上解决了过去那种国有资产大量流失却没有责任人， 因而无从了解、无法监督的现象，形成了由国资部门为主代表政府履行出资人 监督职责的机制1 3 5 j 。 2 1 2 我国国有企业监督管理中存在的问题 国有资产监督管理委员会的成立使国有资产监管有了明确的法定主体，从 而改变过去饱受垢病的国有资产“所有者缺位”状况。有了明确的责任在肩， 国资委将自觉地完成对国有资产的看守之责，使国有资产运营充满活力，实现 其保值、增值职能。同时，随着各级人民代表大会制度的完善，对国资委的监 督也将有制度化的保障。但是在实际的操作过程中，国资委对国有企业运营活 动以及经营者的监管仍存在一些问题： 1 监管手段的滞后性口6 j 国有企业的监管应是一种动态的、全程的监管，应该贯穿于企业运营活动 的始终。在不问的时间段要对国有企业进行有侧重的监管，以便及时发现问题、 纠正问题。然而目前对国有企业的监管尚未实现事前事中事后的有机结合，更 难以实现对国有企业的实时动态的监管。在实践操作过程中，目前国资委对国 有资产的监管手段仍主要是听取经理人工作汇报、分析汇总上报资产财务及经 营材料等静态手段，具有明显的滞后性。同时由于委托一一代理关系而先天存 在于国有企业监管中的信息不对称性，而国资委又不能够有效地利用现有的计 算机技术和网络环境接收、处理、反馈国有企业的经营信息，使得国资委缺乏 足够有效的信息对国有企业进行实时、动态的监督。现行的监管手段已不能适 应市场形势变化和国有资产监管形势发展要求，应以数学理论为基础，以网络 技术和信息技术为手段，采集国有资产监管各个阶段所需的监管信息，建立监 测预警信息系统，实现对企业的测评、预警、监管功能的相融合，以动态监管 代替静态监管。信息化监管就是一种实时动态监督工具，具有事前事中事后相 结合的特点，是国有资产监管手段转变的方向选择。 2 经营者选拔机制的不合理 国有大中型企业中，中高级管理人才的选拔是非常重要的一项工作，多年 来都停留在“人事”操作的层面上，当前我国国企经营者的选拔机制存在一些 问题： 据调查，经营者的就职方式，仍以主管部门任命为主，占了7 3 4 7 ，由董 事会任命的占2 0 1 4 ，从企业经营者的用人权看，企业经营者有权任命副职领 导的占2 9 2 ，无权的占7 0 8 。其中从企业规模看，企业规模越大，经营者 对副职的任用权越小，大、中、小企业的比例分别为2 4 8 、3 3 2 、3 8 8 t3 7 】。 从这里可以看出，我国国有企业经营者大多是非市场的行政任命，仍带有浓重 的行政色彩，而不是由市场选择机制选择产生。国有企业经营者的行政委任制 导致国企监管仍不能真正地实现政企分开、政资分开，行政部门干预企业日常 生产经营活动的现象仍然存在。完善后的国有资产管理体制必须摆脱这种现 象，要尽快完善企业家市场，在公平、公正、竞争的原则基础上建立合理的人 才选择机制，通过市场的优胜劣汰选择适合的经营者。 3 经营者的激励约束机制不健全 关于国有资产管理体制改革的重点，调查结果显示，企业经营者选择比重 排在第一位的是“建立经营者激励和约束机制”，比重为7 4 ，其中国有企业 选择比重高达8 1 1 ，由此可以看出目前的激励约束机制并不能让企业经营者 满意 3 引。 一方面是经营者业绩衡量不够科学。经营者的考核是实施激励约束机制的 依据。暂行办法第三条规定，考核企业负责人的经营业绩，实行年度考核 与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考 核制度。新出台的考核制度比起以往的考核制度有很大进步，但仍存在一些缺 陷：首先是对经营者考核指标的选取以定量指标为主，缺少非定量性指标，如 领导者的能力、知识水平等方面的指标。定量指标虽然在一定程度上减少了主 观因素的影响，但它不能全面、综合地反映经营者的经营管理水平，而且定量 指标多偏重于企业的财务指标，很可能导致企业提供假数据和“短期化”行为 的发生。个别企业经营者为了自己和本企业员工的短期利益，在指标数据上弄 虚作假，甚至蒙混过关：有些企业经营者只顾及任期内的企业盈利最大化，而 不顾及企业的长期发展，总体上对考核有不利之处。 另一方面，主要表现在激励作用不明显，经营者的业绩与个人经济利益之 间未形成良好的对应关系。对于国有企业经营者而言，经营国有资产实现增值 不但没有相应的报酬，有时甚至得不到应有的评价，而因经营风险等原因造成损 失，则往往会追究责任。这种付出与回报的不对称，容易导致一些国有企业经 营者心理失衡，“不求有功，但求无过”，从而不作为。国有资产经营者不作为是 可怕的，这是缺乏活力和积极性的表现，也是一种特殊形式的国有资产流失。 经营者业绩的评价和薪酬的确定，可以由政府国有资产管理机构随机聘请 社会有关方面专家或专业机构组成薪酬委员会，匿名投票决定。 2 2 证据理论 2 2 1d s 证据理论概述“刮 证据理论，亦称d e m s p s t e r s h a f e r 信度函数理论，是在d e m p s t e r 6 0 年代后 期提出的上、下概率及其合成规则的基础上，出s h a r e r 进步推广建立发展起 来的。1 9 7 6 年，s h a f e 出版了证据的数学理论一书，该书的出版标志着证 据理论的诞生。证据理论用取值在单位区间 0 ，1 】之间的信度函数( b e l i e f f u n c t i o n s ) 与似然函数( p l a u s i b i l i t yf u n c t i o n s ) 两个数值组成的区间表示决策 者在给定证据下对假设或命题的信念，并用d e m p s t e r 规则对不同证据产生的信 念进行综合。 证据理论能够很好地处理具有模糊和不确定信息的合成问题，已在多个领 域得到不同程度的应用。证据理论基于人们对客观世界的认识，首先根据人们 掌握的证据和知识，对不确定性事件给出不确定性度量。这样做更贴近人们的 习惯，易于使用。证据理论对证据合成给出了系统的合成公式，其核心就是证 据合成法则，即d s 法则，使多个证据合成后得到的基本可信数依然满足证据 基本可信数的性质。合成公式满足结合律与交换率，使其有利于计算的实现和 选择合成效果好的、信息质量高的信息源。 9 2 2 2d _ s 证据理论基本概念 1 证据、识别框架及信度函数 在证据理论中，证据指的是人们分析命题求其基本可信数所依据的事物的 属性与客观环境( 实证据) ，还包括人们的经验、知识和对该问题所作的观察 和研究。 设有一个判决问题，对于该问题我们所能认识到的所有可能的结果的集合 用0 表示，那么人们所关心的任一命题都对应于0 的一个子集。 被称为识别 框架( f r a m eo f d i s c e r n m e n t ) ，0 的选取依赖于我们的知识，依赖于我们的认识 水平 22 1 。 定义4 1 ( 基本可信度分配)设0 为识别框架，由一组我们需要研究的互斥 且穷举的命题组成。对应于识别框架0 上的一个集函数m ：2 。- - - ) 【o ，1 】( 2 。为0 的 幂集) 满足： ( 1 ) 聊( 彩) 20 ( 2 ) r e ( o ) = 1 则称盎筠识别框架。上的基本可信度分配，v a c o ，( 4 ) 称为基本可信 数，表示证据支持命题a 发生的程度。在m 函数中，历( 0 ) 表示n l 这个概率没 有赋予任何一个子集上，没有提供信息，因而用于表示对未知信息的表达。 定义4 2 ：设0 为识别框架，m ：2 。斗 0 , 1 】为框架0 上的基本可信度分配， 则称由 b e l ( a ) = m ( b ) v a c o ( 2 1 ) 所定义的b e l ：2 。- - 【o ，1 】为0 上的信度函数。 当基本可信度分配聊( o ) = 1 ，m ( a ) = 0 ( a o ) 时，信度函数的结果是最简 单的，此时b e l ( o ) = i ，当a o 时，b e l ( a ) = 0 ，该信度函数成为空信度函数， 空信度函数适合于无任何证据的情况。 2 似真度函数 定义4 3 ：设函数p ，：2 。斗 o ，1 】 p l ( a 、一l b e l ( a ) v a c p l ( a ) = m ( b ) b n a # o 称p ，为似真度函数( p l a u s i b i l i t yf u n c t i o n ) 。p t ( a ) 称为a 的似真度，表示我 们不怀疑a 的程度。p i ( a ) 包含了所有与a 相容的那些集合( 命题) 的基本可 信度。p l ( a ) 是比b e l ( a ) 更宽松的一种估计。 定理2 1 ：设0 为识别框架，如果2 。呻 o ，1 】为框架0 的集函数，集函数 b e l ：2 。斗 0 ，1 是信度函数当且仅当它满足： ( 1 ) b e l ( o ) = 0 1 0 ( 2 ) b e l ( o ) = l ( 3 ) v a 。，a ，a 。c 0 ( n 为任意自然数) b e l ( 0 41 窆b p z ( a 。) 一b p z ( a ，n 爿，) + o oo + ( 一) ”1 b “( 0 4 ) j = i 2 i 严 ( 注：该条件为半可加性应满足的条件，满足可加性则一定满足半可加性。 贝叶斯信度函数是个点函数而不是集函数。) 对于v a 量0 ，称区间 b e l ( a ) ，p i ( a ) 】为a 的信度区间a 如下图所示，信 度区间描述了命题的不确定性。 图2 1 命题的不确定性表示 2 2 3d s 证据理论的证据合成规则及其性质 d e m p s t e r 合成法则是证据理论的核心，是一个反映证据的联合作用的法则。 它将来自不同信息源的独立证据信息组合，产生更可靠的证据信息。 设m l 和m 2 是同一识别框架0 上的基本可信度分配，b e l t 和b e l 2 分别是其 对应的两个信度函数，焦化元分别为a 1 ，a k 和b l ，b l ，设 世= m i ( a , ) m 。( 弓) 表示，类似地， e 2 = e 2 l ，p 2 2 ，p 2 3 ，e 2 4 ) ， 乜鲁 e 3 l ，e 3 2 ，e ”，8 3 4 ，e 3 5 ，p