新津2016年财政收支预算调整方案.DOC

新津县2016年财政收支预算调整方案2016年12月8日在新津县第十七届人大常委会第三十四次会议上新津县财政局局长 史忠伟主任、各位副主任、各位委员：新津县2016年财政收支预算调整方案已经县委十四届第3次常委会、县政府第115次常务会审议通过，现受县人民政府委托，将2016年财政收支预算调整方案报告如下，请予审议。一、2016年财政收支预算调整事由（一）一般公共预算收支调整事由1.国家政策调整的影响：一是“营改增”政策全面实施减税效应明显。从2016年5月1日起，全面实施“营改增”结构性减税政策，对我县税收收入影响较大。二是财税体制调整影响了一般公共预算收入结构。“营改增”政策全面实施后，原“增值税”分成比例由中央级75%、省级8.75%、县级16.25%调整为中央50%、省级17.5%、县级32.5%；原“营业税”即现在的“改增增值税” 分成比例由省级35%、县级65%调整为中央级50%、省级17.5%、县级32.5%。2.新增地方政府一般债券转贷：2016年，我县新增省政府转贷一般债券17200万元。按中华人民共和国预算法有关规定，地方政府一般债务纳入一般公共预算管理，调增一般公共预算支出。3.增列上年结转支出和上级转移支付：2016年预算执行中，县财政共增列一般公共预算上年结转16758万元。增加上级财政下达我县转移性支付补助34292万元，其中：一般性转移支付1530万元，专项转移支付32762万元（按中华人民共和国预算法第七章第七十一条要求，专项转移支付不属于预算调整范围，仅作报告事项）。4.其他影响支出变动的因素：一是根据省政府关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的意见（川府发201516号）和市财政局、市人社局关于转发四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅关于启动实施我县机关事业单位养老保险费征收及待遇发放经办工作的通知的通知（成人社发201642号）精神，我县从2016年9月起启动机关事业单位工作人员养老保险制度改革工作。二是根据成都市公务用车制度改革领导小组批准的新津县公务用车制度改革实施方案，减少公务用车运行维护费，同时新增参改人员公务交通补贴。5.动支预备费7000万元：主要用于增加机关事业单位养老保险缴费支出、发放公务用车制度改革后参改人员交通补贴及部分单位新增项目支出。（二）政府性基金预算收支调整事由1.国家政策调整的影响：根据财政部关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知（财税201611号）精神，从2016年2月1日起，停征价格调节基金，减少收入1127万元，按基金预算收支平衡列收列支原则，减少政府性基金预算支出1127万元。2.新增地方政府专项债券转贷：2016年我县新增省政府转贷专项债券14000万元。按中华人民共和国预算法有关规定，地方政府专项债务纳入政府性基金预算管理，调增政府性基金预算支出。3.增列上年结转支出和上级转移支付：2016年预算执行中，县财政共增列政府性基金预算上年结转3881万元。增加上级财政下达我县转移性支付补助2710万元，全部为专项转移支付补助（按中华人民共和国预算法第七章第七十一条要求，专项转移支付不属于预算调整范围，仅作报告事项）。二、2016年财政收支预算调整变动根据上述事由，相应调整经县十七届人民代表大会第六次会议批准通过的年初预算，具体如下 ：（一）一般公共预算调整经县十七届人民代表大会第六次会议批准通过的一般公共预算收入为201895万元，一般公共预算支出为251967万元。1.一般公共预算收入调整：根据2016年110月收入完成情况及后两个月一般公共预算预计完成情况，调减一般公共预算收入1316万元，调整后，一般公共预算收入为200579万元，同比增长8%。2.一般公共预算支出调整：年初预算一般公共预算支出为251967万元，加上级转移支付34292万元，上年结转16758万元、债券转贷17200万元，减去因短收而调减支出1316万元，一般公共预算支出调增66934万元。调整后，一般公共预算支出为318901万元（详见附件2）。3.调整后一般公共预算收支平衡情况：调整后，一般公共预算收入200579万元，加上级转移性收入91543万元（已列入年初预算57251万元），上年结转16758万元、债券转贷17200万元，调入预算稳定调节基金1971万元（已列入年初预算），调入资金350万元，减去上解支出9500万元，一般公共预算可用财力调整为318901万元，全部安排相应支出。（二）政府性基金预算调整经县十七届人民代表大会第六次会议批准通过的政府性基金预算收入为228048万元，政府性基金预算支出为228048万元。1政府性基金预算收入调整：根据2016年1-10月及后两个月政府性基金预算预计完成情况，调减政府性基金收入1127万元，调整后，政府性基金预算收入为226921万元。2政府性基金预算支出调整：政府性基金预算支出228048万元，加上级转移支付2710万元，上年结转3881万元，债券转贷14000万元，减去因短收而调减支出1127万元，政府性基金预算支出调增19464万元。调整后，政府性基金预算支出为247512万元（详见附件3）。3调整政府性基金预算收支平衡情况：调整后，政府性基金预算收入为226921万元，上级转移支付2710万元，上年结转3881万元，债券转贷14000万元，政府性基金预算可用财力调整为247512万元，全部安排相应支出。（三）国有资本经营预算调整经县十七届人民代表大会第六次会议批准通过的国有资本经营预算收入为350万元，国有资本经营预算支出为350万元，不作调整。目前我县国有资本经营预算处于试编阶段，随着国有公司转型升级，再逐步扩大试编范围。（四）社会保险基金预算调整根据中华人民共和国预算法第一章第十一条“社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡”规定，社会保险基金预算从2016年起按照统筹层次由上级财政编制。2016年全县社会保险基金统筹及收支情况另行汇报。以上报告的新津县2016年财政收支预算调整方案和变动情况，报请本次常务会议审议。三、地方政府债务情况（一）2016年地方政府债务限额规模：经省政府批准，省财政厅核定我县2016年地方政府债务限额46.9亿元。其中：一般债务限额21.34亿元，专项债务限额25.56亿元，比2015年增加3.12亿元（其中：一般债务限额增加1.72亿元，专项债务限额增加1.4亿元）。（二）2016年地方政府债务情况：2015年我县债务余额为40.8亿元，加2016年新增债务3.12亿元，年末债务总额43.92亿元，距省政府批准我县2016年地方政府债务限额46.9亿元尚有一定空间，债务风险处于可控范围。根据中华人民共和国预算法和国务院关于加强地方政府性债务管理的意见有关规定，县政府在省政府批准的限额内举借债务，报县人民代表大会或其常委会批准。新津县2016年新增地方政府债券项目安排情况表 单位：万元项目部门项目名称合计其中一般债券专项债券31200.00 17200.00 14000.00 县土储中心新津县中医医院建设项目4000.00 4000.00 新津县妇幼保健医院建设项目3000.00 3000.00 新津县天府新区配套区安