财务会计工作总结及工作计划.doc

财务会计工作总结及工作计划 在公司领导的关心支持下财务部以公司制定的年度方针目标以成本费用和资金管理为重点全面落实预算管理强基础、抓规范实现了全年账务处理操作规范化财务管理科学化企业效益最大化尤其是今年公司收入、综合效益指标比去年大幅增加的情况下财务部除在完成日常核算工作的同时加大了对各种资料数据的统计分析先后对公司全年任务计划、装车、工资计划、管理费用及五项费用计划进行了全面测算和分劈对公司的各类资产进行清查为领导经营决策提供了可靠依据推动了公司财务管理水平发挥了财务管理在企业管理中的作用现将财务部工作总结如下： 一、抓预算管理 一是做好全面预算工作按时上报预算编制说明和报表使预算工作从编制、反馈、考核、修正形成良好的闭环运转模式使公司的目标激励、过程控制、有效奖罚在日常管理中发挥更重要作用性进一步调动全员积极性 二是与各部门紧密配合做好各经营网点装车、收入全年预算落实公司全年经营目标将每个经营网点装车数、收入、毛利分解到每个月每一天并将每天实际装车情况与之对比纳入考核 三是做好各项成本费用预算的编制工作及时分劈下达公司管理费用指标;确保成本费用有序可控不超支从而达到事前、事中、事后的有效监控 四是加强资金预算管理调控合理安排使用资金确保经营资金良性循环 二、抓成本控制 一是实行成本费用科目负责制 为了提升各分公司经营责任意识及管理水平达到节能降耗的目的公司将相关管理费用指标下达至各分公司总公司对分公司实行科目负责、逐级管理模式达到了良好效果 二是费用控制抓亮点 1、在日常费用报销时严格把关按汽车日常管理“派车单”审核做到一车一帐一核算日常报销坚持实行单车核算报销时将派车单随票据粘贴与派车单无关的费用不予报销汽车维修、保险、购油等事宜必须经过单位车管、主管领导同意后在集团公司指定的维修点、加油站、办理杜绝了汽车维修小病大养弄虚作假现象在相关部门共同努力下汽车费用与预算指标相比节约7.95% 2、办公费用认真执行采购入库验收、领用登记制度无入库出库单财务部门不予报销按部门设立台帐同时定期进行检查超过预算不予报销在相关部门共同努力下办公费用与预算指标相比节支13.78% 3、业务招待费控制使用效果明显本着“必须、节约、适度”的原则严格执行先请示后办理制度无预先填制业务招待费申请表及接待事由、人数、预计费用等项目财务坚持不予报销月末将支出情况公示有效地控制了支出 通过以上措施五项管理费用控制效果明显均未超出预算指标为公司完成年度任务指标奠定了基础 三、抓标准化基础管理 一是夯实财务基础工作完善各项财务管理制度和内部控制制度我们先后经历了多次审计、税务、小金库、路风、工资、标准化等各种审计与检查同时经营预算反复测算调整收入、综效指标都达到前所未有的高度经营工作难度前所未有财务管理要求严上加严财务人员能否及时改变观念调整工作思路直接关系到公司全年预算核算的准确性、规范性以及资金的安全性为此我们从强化基础管理工作入手根据有关规定先后制定修定了财务管理制度、固定资产管理办法、应收账款管理办法、大额资金管理办法、付款审核程序报销制度等相关文件相继设置并完善各类票据、报表、交接记录登记本、票据收付、经营合同、工资、奖金考核等辅助台账提高了核算的准确性为经营业务以及管理决策提高了可靠依据 二是严格按财务标准要求做好收入、成本、费用及财务成果的核算及分析工作按时上报每月月报、每季季报、以及月度、季度统计报表、税收调查表;按时上报月度、季度经济活动分析财务决算分析监管报表分析;每月上旬、下旬按时上报非运输企业经营工作简报为了将工作做得更扎实我们将每个工作岗位进行量化考核并以此作为奖惩依据同时做好决算及分析工作为领导经营决策提供可靠数据以确保全年任务的完成; 三是合理统筹安排使用资金做好承兑汇票的分拆工作盘活账面资金确保经营资金良性循环;及时与业务部门沟通并处理遗留问题确保无新债权的产生 四是加快财务人员从单纯“记账型”会计向“管理型”会计转变通过税务检查更感觉到转变的重要性财务人员除了明确一套科学、合理、清晰的会计账目可大大提高工作效率和质量外必须对经营业务熟悉否则事前、事中、事后的财务监督无从谈起财务工作不仅仅是算账、记账更重要的是在企业管理中起的核心作用 下半年市场面临滑坡客户纷纷提出降价全年预算能否如期完成对全公司都是个考验财务部在完成日常核算工作的同时必须加大对各种资料数据的统计分析为领导经营决策提供了可靠依据严格控制各种成本及五项费用加强对公司的各类资产进行清查 五是对家底进行盘查与有关部门配合对公司主要房产、设备、固资进行实地盘查清理并分项整理建档做到帐、卡、物相符 四、提高监管水平 一是加大监控力度使各项收入支出事前有计划、事中可控制、事后能追述完善各项财务管理制度和内部控制制度不定期对下属分(子)公司报销程序、费用使用情况、会计标准化达标进行检查在此方面做得还不够但我们会在今后的工作中加大力度 二是对敏感支出敏感科目敏感事项自查监控落实到责任人确保审计不出大问题; 五、提高履职能力 一是加强服务意识提高工作效率;按公司要求对本部门的岗责标准进行了细化承诺现金报销当日完成银行转账不超过一个工作日银行承兑汇票随时到随时背书 二是团结协作提升服务质量加强财务人员“服务于经营服务于客户”的意识树立“经营第一客户至上”的理念通过主动配合、积极协作有效处理各种问题和矛盾做到与业务配合不扯皮不让客户多等待;不论八小时内外不论节假日随叫随到及时办理收付款及承兑等各项业务 XX年财务科在公司领导的正确指导下一丝不苟地开展工作以高度的责任感做好公司的财务统计工作下面是我们一年来的工作情况总结： 一、以质量贯标为契机不断增强全员的预算管理意识 今年市局(公司)将我公司列为第一批质量认证达标单位职工的质量规范意识明显增强我们以此为契机根据财务管理的特点以及财务管理的需要及时出台了局(公司)全面预算管理制度各科室站所分别配备了预算管理员从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核在费用控制方面一是采取定额包干的方式将手机、座机费、办公费、油料费定额控制节约归已、超支自负培养了职工的节约意识二是采取预算审批的方式对定额以外的费用必须先层层审批没有审批发生的费用一律不予报销在现金预算方面为提高现金预算的准确性在实际支付时做到没有现金预算项目的不予支付超预算支付标准的不予支付从而提高了现金预算意识在职工借款还款方面规定了借款必须于出发后xx日内还款并将其写入科室方针目标确实起到了降低借款数额减少资金占用避免呆帐发生的积极作用通过预算管理这一有效的管理手段职工的规范意识进一步增强促进了各项工作的开展 二、以培训为动力不断提高财会人员的业务水平 几年来市局(公司)一直把人员培训视为企业发展增强企业竞争力的突破口财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员因此我们根据实际工作的要求年初就制定了基层会计人员培训计划有步骤有目的的进行培训今年共举办了三期会计人员培训班分别学习了会计法、烟站财务管理核算办法、企业管理工作意见、工作质量与方针目标考核办法通过学习进一步了解了公司的各项管理制度懂得了基层烟站会计人员的工作要求如何更好地做好基层财务工作等提高了干好基层财务工作的主动性与积极性 同时我们还加强了财务科全体人员的业务培训财务科全体成员积极参加各种形式的学习努力提高业务水平在市局组织的大比武中取得了较好的成绩同时在财政局组织的财务基础工作检查中得到好评财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作能否提高财务管理水平的头等大事来做积极进取努力学习今年先后有三人次参加了全国会计中级职称考试二人次参加了全国会计初级考试烟站会计人员也有多人次报名参加了全国会计初级考试局(公司)全体财务人员业务技能水平不断提高为干好工作提供了素质保证 三、以考核为手段促进财务基础管理水平的提高 随着企业管理的进一步深入财务的管理职能逐渐增强今年市局(公司)为加大责任制考核力度保证责任制的贯彻落实专门成立了考核组织财务科同企管科及办公室一起积极参与考核严格按责任制考核兑现保证了各项工作的顺利开展体现了责任制的严肃性与公正性工作中最重要的一点就是借市局(公司)的考核体系采取了工作质量与方针目标的考核机制将管理的要求与重点纳入工作质量与方针目标考核制定了烟站会计、保管方针目标工作质量考核标准将科室费用预算、职工借款写入方针目标通过月份考核与工资挂钩季度与奖金挂钩等兑现按财务会计制度和会计法的要求全面提高财务核算质量实事求是的体现财务经营成果做诚信纳税单位并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查 这就强化了财务的监督管理职能规范了各站所经营行为有力保证了各项工作的顺利进行 四、积极参与企业经营管理搞好公司财产物资的清查与盘点 随着企业的不断发展财务的管理职能日益显现财务管理参与到企业管理的方方面面从物资采购中的比价采购小组到基建的招投标再到废旧物资的处理等等财务科都参与其中起到了其应有的作用 为加强对基层站所各项财产物资的管理迎接各级的指导于检查通过现场清查由物流服务中心建立了烟站、管销所的固定资产、低值易耗品登记台帐今年6月份财务科全体成员利用晚上的时间加班加点对各烟站烟用物资的扶持兑现情况进行了核查通过核查提高了基层会计、保管的责任心规范了烟站的会计基础工作有效的防止了错误的出现这就加强了管理确保了财产物资的帐帐、帐实相符提高了财产物资的利用效能 五、搞好财经秩序整顿工作全面做好迎接审计的准备 根据上级局(公司)关于财经秩序整顿工作的要求结合我公司自身的实际认真搞好自查与整顿特别是把整顿工作视为规范企业经营行为的良机首先对XX年以来的卷烟购、销、存业务认真检查并与烟厂核对一致确保做到帐帐、帐实相符没有发现违反规定的行为保证了自查工作的质量其次对基层站所进行全面审计加强对金曾会计人员的指导从会计基础工作导演用物资的扶持兑现再到烟叶收购中涉及到的财务工作财务科人员都一一指导到位规范了会计的基础工作为迎审计署的检查做好了充分的准备 六、加强资金管理减少资金占用提高资金利用率 年初我公司资产负债率高达为了切实降低资产负债率从点滴做起控制资金占用提高资使用效率首先对欠款情况进行了分析会同各业务科室积极回收货款其次做好现金预算的预算和编报防止资金的积压第三、严格执行省资金结算中心的管理规定从严控制烟站资金占用将物资销售款及时要求上划从而减少了资金占用降低了财务费用提高了企业经济效益 七、XX年财务工作计划 为全面搞好XX年全面预算管理与财务管理工作我们计划重点抓好以下几个方面的工作： (一)根据上级公司下达的预算指导意见进一步搞好预算管理工作预算管理作为财务管理中的重要一环与全面做好财务工作息息相关在明年的工作当中要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理认真做好预算的分析、分解与落实工作使全面预算管理真正成为全员预算管理让预算真正发挥其应有的作用 (二)结合iso9000质量认证当好领导的参谋确保完成上级局(公司)下达的各项指标今年公司已走上了良性发展的快车道卷烟销售与烟叶经营质量不断提高企业资产得到进一步净化与整合结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系本着“严、深、细、实”的原则全面强化两烟责任制的制定与落实在千辛万苦抓增收的基础上千方百计研究节支力争完成各项任务指标同时认真研究搞好多种经营工作围绕盘活资产对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户大力回收货款减少资金占用提高企业资产负债结构降低企业资产负债率根据上级公司物资采购的要求进一步健全物资比价采购制度 三)继续开展会计从业人员的培训活动进一步搞好烟站的基础工作提高管理水平企业越发展进步财务管理的作用就越