商业银行业务基础知识-070611.ppt

商业银行业务基础知识,同济大学IBM技术中心 2007.6.11,提纲,货币 信用、银行及业务 银行盈利模式 如何计算利息 讨论与练习题,货币,小测试：下列哪些物品曾做过货币？ 动物 ？ 石头 ？ 贝壳 ？ 金属 ？ 纸张 ？ 电脉冲 ？ 簿记账户？,货币,石币之岛 -摘自Milton Friedman所著 MONEY MISCHIEF 货币的危害 太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币（费 Fei）=岛上货币 大额交易=在石币上做上记号就成 1898年，德国政府的“妙法” 岛上住户的感觉,货币,货币功能 流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量 货币演化史 实物货币（物物交换、易货贸易） 金属货币（银元、金币） 信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）,货币,货币的概念： 人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。 问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？,信用、银行及业务,信用 “遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。 -辞海 “言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追” - 儒家文化的行为规范 经济学意义 信用 = 信任 + 时间,信用、银行及业务,信用发展历程 赊销，一种延期支付的方式- 信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动 金融 初期，延期付款 - 商业信用 成熟期，资金借贷 - 银行信用,信用、银行及业务,银行 Banque 柜子 (法语) Banca 凳子 (意大利语) 银行的词义体现了银行的两个基本功能 银行 = 柜子 + 凳子 = 保管或风险控制职能 + 交易职能 银行 = 处理和传递信息的网络关系实体 = 交流+数据处理+咨询服务+执行决策,信用、银行及业务,商业银行的主要功能 吸收存款 发放贷款 银行生态圈 生态圈=客户 + 银行 + 中央银行 客户 = 家庭 + 公司 + 公众部门 “任何地方、任何时间、以任何方式” -花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行,银行 A、B、C,Tongji Mini Bank,中央银行,零售业务 公司业务 公众部门,零售业务 公司业务 公众部门,图1 银行的资金流,吸收存款,贷出资金,偿还贷款,储户取款,拆入资金,拆出资金,存款准备金,再贷款,银行盈利模式,资产负债表 2007.3.31,银行盈利模式,表外业务,公司 资金需求方,投资者 资金提供方,工商银行 担保方,担保函,提供资金,银行盈利模式,利润表 2007.1M-3M,银行盈利模式,中介过程及金融债权的产生图解,借款人 资金需求方,存款人 资金提供方,银行 中介,资金流向,资金流向,存款人对银行有一项债权。 存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产,替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”,银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债,银行盈利模式,金融债权的财务报表表示（T型账户）,借款人,银行,存款人,现金 (+),债务 (+) (贷款),贷款 (+),存款 (+),存款 (+),现金 (-),银行盈利模式,现金在账户间的运动情况（多账户）,开发商 C,银行 （A,B,C 账户),存款人 A 买房人 B,现金 A (+),贷款纪录 A,贷款纪录 A,存款纪录A,存款纪录A,现金A (-),现金 A (+),贷款纪录B,贷款纪录B,贷款纪录A-B,房产A,房产B,贷款纪录A-B,房产A-B,银行盈利模式,银行经营的目标 流动性 + 安全性 + 盈利性 + = 资产负债管理 = 价值创造 + 风险控制 银行平账 生态圈=(客户 + 银行)市场 + 中央银行,利息的计算,利率：金融市场上，货币的价格 名义利率和实际利率 名义利率与实际利率的转换=计息期转换 i(实际)= 1+(i(名义)/m)m 式中： i(实际) 实际利率 i(名义)名义利率 m 计息周期 小思考：计息期 228月 = 235月？ 哈同 做到了！,利息的计算,年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期。 举例： 1000元，年利率12%，计息期为一年、一个月和一天。 本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元 本利（壹月）=1000*（1+12%/12）12=1126.83元， 实际利率12.68% 本利（壹天）=1000*（1+12%/360）360=1127.47元， 实际利率12.75%,利息的计算,复利计算基本公式： P现值、F终值、A等额年值、i利率、n计息期数 1.一次支付复利公式 F = P(1+i)n 2.一次支付现值公式 P = F1/(1+i)n 3.等额支付系列复利公式 F = A(1+i)n-1/i 4.等额支付系列积累基金公式 A = Fi/(1+i)n-1 5.等额支付系列资金恢复公式 A = Pi(1+i)n/(1+i)n-1 6.等额支付系列现值公式 P = A(1+i)n-1/i(1+i)n,利息的计算,小故事壹：假若 印第安人会投资？ 1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝 从印第安人手中买下整个曼哈顿岛 375年后，曼哈顿岛估价 2.5 万亿美元 荷兰人、英国人以及后来的美国人 做了一笔合算的买卖！ 真的是这样吗？,利息的计算,小故事壹：假若 印第安人会投资？ 假设：印第安人 1626年 24美元投资， 7%年复利率， 到2000年，完全能够买回整个曼哈顿岛。 计算式： 24*(1+7%)(2000-1626+1) = 2.68 万亿美元,利息的计算,小故事贰：西班牙人的遗憾！ 1492年，西班牙国王斐迪南二世和女王Lsabella 资助意大利航海家哥伦布3万美元 1492年8月3日清晨，西班牙巴罗斯港 哥伦布+ 87名水手+3艘帆船，起航 人类史上首次横渡大西洋 1492年10月11日，哥伦布发现了美洲新大陆 西班牙人的成就和荣耀！,利息的计算,小故事贰：西班牙人的遗憾！ 假设，1492年Lsabella女王及王室投资3万美元 按照 5% 年复利率， 到2007年，西班牙将获得 2704 万亿美元 世界首富国家 ? ! 西班牙人的遗憾和失望,复利是世界第八大奇观 - 爱因斯坦,小结,现行流通中的货币均属于信用货币 银行是依靠其信用