钢铁项目贷款评审重点

钢铁项目贷款评审重点一、钢铁行业发展规划和信贷政策要点（一）行业范围钢铁工业指从事铁、锰、铬及其合金的金属矿的采掘、洗选、烧结、冶炼并加工成材的工业，又称黑色金属工业，是冶金工业的一部分。钢铁工业属于资金、资源和能源密集型工业，它是为国民经济各部门提供原材料的重要工业部门。其中包括的子行业有：黑色冶金采矿、选矿、炼焦、烧结、炼铁、炼钢、轧钢、金属制品等。钢铁工业主要产品包括各种板材、管材、线材、型材等钢材，以及生铁、铁合金、炭素制品、耐火材料、焦炭等。在钢铁工业中还包括与钢铁冶炼加工有关的辅助材料的生产，标准和非标准钢铁设备、备品、备件的生产等。钢铁企业的原材料品种少，但最终成品品种规格多达数万种。钢铁产品一般是标准化和系列化的产品，对于钢铁材料其化学成分、机械性能、材型的规格尺寸有相应的国家标准和行业标准（原冶金部标准）。钢铁工业的基本生产过程包括采矿、选矿、烧结、炼铁、炼钢、连铸、轧钢，及焦化、制氧、制造耐火材料，工艺流程衔接紧密，生产周期长，吞吐量大，污染重，耗水多。（二）行业现状钢铁工业是国民经济的重要基础产业。改革开放以来，我国钢铁工业取得了长足发展，已成为最大的钢铁生产和消费国。2003年我国钢产量达到22234万吨，占全球钢产量的23，生产的成品钢材达24119万吨，实际表观消费量为24725万吨，占全球的四分之一；铁矿石进口14812万吨，约占全国需求量的三分之一。到2003年底，我国钢铁生产能力将达到2.5亿吨，目前在建能力约0.8亿吨，预计到2005年底将形成3.3亿吨钢铁生产能力，据不完全统计，各地拟建能力还约有0.7亿吨，已大大超过2005年市场预期需求。从资源、能源、环境和可持续发展等各方面条件看，我国钢铁工业低水平扩张、粗放经营的状况已难以为继。（三）钢铁行业发展规划1、面对国际产业结构调整的形势和更加开放的市场环境，根据走新型工业化道路的原则，引导产业结构调整和升级，及时调整战略布局，推进企业联合重组，利用好国内外两种资源。2、鼓励增加板、管等高附加值短缺钢材的供给能力，发展关键钢材品种：汽车用热轧板、冷轧板、镀锌板；冷轧硅钢片；冷轧不锈钢板；轴承钢、齿轮钢、模具钢、钎具钢等特殊钢；石油用管等。3、限制发展能力已过剩、质量低劣、污染严重的长线材等品种。优化工艺、淘汰落后设备：淘汰平炉改造为转炉或电炉；小型轧机连轧改造；连铸机高效化和大型连铸机改造等。4、降低消耗，实现清洁化生产，推广应用新技术：高炉喷煤；溅渣护炉；球团烧结；干法熄焦等。5、加强环境保护和资源综合利用：转炉煤气回收和利用；高炉顶压压差发电；钢铁厂总排水系统综合利用等。6、主要规划指标：（）市场占有率：2005年国产钢材国内市场占有率达到95%。（）产品质量：2005年按世界主要产钢国实物质量水平生产的钢材比例达到70以上。（）吨钢综合能耗：2005年大中型钢铁企业降到0.8吨标煤吨钢以下。（）环境保护：2005年主要污染物排放总量比2000年削减10。（）节水：2005年大中型钢铁企业吨钢耗新水量降到16立方米以下。（）劳动生产率：2005年钢铁主业劳动生产率达到250吨钢人年。（）生产集中度：2005年前10位钢铁企业钢产量占总量的比例达到80以上。（四）开发银行信贷政策要点总的原则是，在新增贷款上要控制总量，调整结构，支持技改，盘活存量，严格控制新项目贷款。重点支持行业排头兵企业的产业结构调整、产品结构调整、提高产品质量的重大技术改造和改扩建项目。兼顾能体现技术进步，产品有市场且能替代进口，经济效益好，偿还贷款有保证的项目。1、项目选择当前钢铁生产能力过剩的矛盾日益突出，国家和各地原则上不再批准新建钢铁联合企业和独立炼铁厂、炼钢厂项目，确有必要的，必须经过国家投资主管部门按照规定的准入条件充分论证和综合平衡后报国务院审批。2、重点支持的项目（1）针对钢铁行业组织结构现状，我行首先应重点支持以宝钢集团、鞍钢集团、首钢集团、武钢集团等为代表的特大型联合企业所上的建设项目。（2）大力支持国资委所属大型钢铁联合企业的资产重组、资本运作项目。3、慎重选择的项目慎重选择能体现技术进步，产品有市场且能替代进口，有竞争能力，专业化分工明确，同时相应淘汰落后生产工艺、设备，节能降耗，经济效益好，偿还贷款有保证的项目。4、严格控制的项目国家有关部门明令禁止和限制的项目。如烧结机使用面积180平方米以下、焦炉炭化室高度4.3米以下、高炉容积1000立方米以下、转炉容积100吨以下、电炉60吨以下的项目；新建钢铁联合企业吨钢综合能耗高于0.7吨标准煤吨，吨钢耗新水高于6吨，污染物排放指标不达到环保标准要求等的项目。5、除进行行业、地区信用评级外，可对重点企业（客户）也进行信用评级，对宝钢、鞍钢、首钢等国家特大型、有实力的企业，研究授信额度，贷款在企业内周转使用，简化贷款审批手续。6、为分散风险，对大型项目可探讨银团贷款模式。二、钢铁项目评审内容与要求钢铁行业属于原材料行业，是资本密集和技术密集型行业，原则上采用行内统一制定的评审方法进行。根据钢铁行业的特点,在评审过程中要注意以下几点: （一）关于项目政策、技术及完工风险评审矿石、焦炭、供水、交通运输等外部条件必须具备并落实。在落实建设条件时，要重点分析以下因素：1、钢铁行业运量大，如联合钢铁企业的厂外运输量约为钢产量的58倍,内部运输量为钢产量的1220倍，运输费用对企业成本影响较大，因此，要考虑主要原辅材料的运输费用比较优势，普通钢材品种的发展，应尽可能考虑本地市场容量。2、我国进口矿的使用逐年增加，应考虑企业是否具有沿江、沿海的便利条件。3、钢铁企业是耗水大户，华北、西北等地区严重缺水，此地区的钢铁企业不宜继续扩大规模。4、减少污染是钢铁企业要解决的重大难题，地处首都、大城市以及重要旅游城市、风景名胜地区的钢铁企业，应严格控制生产规模，并逐步缩减生产能力。 （二）关于项目市场风险评审由于钢铁行业国内市场与国际市场已基本实现接轨，市场评审部分要从量、价两方面同时分析国际和国内市场情况。要重点分析企业主要产品和所上项目产品的竞争力，包括现有装备在同行业的水平、产品采用技术工艺在同行业的水平、主要产品市场占有率、占有市场的区域优势、成本及价格的比较优势、企业的市场营销战略与营销能力。1需要收集的市场分析资料和数据针对企业主要产品情况，市场分析首先要收集国际、国内及项目地区此类产品的生产能力、产量、需求量和规划项目情况等，因钢铁行业的原、辅（助）材料消耗量大，也要收集项目所在区域原辅材料供应及价格情况；其次要收集生产同类产品企业的装备技术水平、采用新技术情况、市场占有率等材料。2市场分析方法重点是产品的成本分析，通过成本的分析比较，提出项目的竞争优势。市场分析预测采用定性分析与定量分析相结合，通过分析预测确定项目产品未来的“量”和“价”。对量的分析要考虑企业主要产品的市场供求与市场营销能力、管理水平、设备装备水平及能力、采用新技术的操作难易程度等。对“价”的分析要考虑钢铁产品的价格波动呈周期性的特征，从以往情况看，一个周期一般为五年左右。要分析产品处于周期的哪一阶段，确定价格时一般以上一周期的平均价为基础，再考虑产品主要目的市场的占有率、竞争力等情况。（三）关于项目财务风险评审选择测算参数时要注意：1、项目建设期按合理工期计算，项目生产寿命期等因素的影响，一般为15年左右；2、生产负荷确定时要考虑产品的市场、现有企业的管理水平、项目工艺的难易程度、设备状况等，一般考虑三年达产；3、折旧费可按分类折旧进行计算，也可以按加速折旧等方式进行计算，一般按直线折旧法，残值率取3-5%；4、摊销：一般无形资产按不少于10年分期平均摊销,递延资产按不少于5年期限平均分摊；5、维简费：一般只适用于矿山企业，根据财政部规定和企业情况按产量的一定百分比计提；6、修理费：一般按固定资产原值的一定百分比计提，百分比可根据经验数据或参考同类企业的实际数据加以确定；7、其他费用如土地使用税、房产税、印花税、办公费、保险费和科研费等可参照同类企业的经验数据，采用其他费用占总成本费用或经营成本的百分比计算。（四）关于信用结构评审钢铁项目的信用结构以企业信用为主，一般可采用保证、质押、抵押担保。对特大型钢铁联合企业且信用等级为AA-级及以上的客户，原则上可采用信用贷款方式。由于项目贷款期限较长、钢铁设备变现能力较弱，一般不易