泉州某公司会计电算化虚拟实践报告

会计电算化虚拟实践报告 班级：07审计3班 组长：王秋菊（7）组员：林月李（5） 杨 丽（6）陈 瑶（8）游晏滟（9） 指导老师：苏考辉第一部分：公司简介公司名称：泉州清远股份有限公司公司背景：泉州清远股份有限公司始建于2000年1月1月，位于清濛工业开发区，主要从事汽车零部件的生产销售业务。公司注册资金4000万元，现有固定资产1800万元，现有员工400余人，技术性人才140多人，拥有7000平方米的厂房。本公司以“质量求生存，信誉谋发展”为经营宗旨，秉承“管理规范、品质卓越、诚信服务、争创一流”的经营理念，广招人才，引进国内外先进的管理方法和生产设备，不断加强公司硬软件开发，积极把产品推向国内外市场。第二部分：初始设置资料一 、系统管理1、账套信息【账套信息】账套号：110；账套名称：泉州清远股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2010年1月1日；会计期间2010年1月1日至12月31日。【单位信息】单位名称：泉州清远股份有限公司；简称：清远股份；单位地址：泉州市清濛工业区223号；法定代表人：王秋菊；邮政编码：；联系电话：2202-8888；税号：1365【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：杨丽；按行业性质预置会计科目。【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。【小数位数】数据精确度均按默认值2位 【系统启用】在企业门户基本信息系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2010年1月1日。2、财务人员及其权限（1）001 杨丽（口令：1）- 账套主管角色：账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。具有系统所有模块的全部权限。（2）002林月李（口令：2）- 出纳角色：出纳负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。（3）003陈瑶（口令：3）- 软件操作员负责总账管理系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账、工资、固定资产、应收款、应付款管理系统的全部操作权限。（4）004游晏滟（口令：4）- 软件操作员负责公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部操作权限。（5）005王秋菊（口令：5）- 软件操作员负责公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部操作权限。3、基础档案设置（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1总经理办公室管理部门2财务部财务管理3销售部销售管理4供应部采购管理5加工车间开发生产（2）职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101王秋菊总经理办公室总经理102赵林总经理办公室秘书201杨丽财务部会计主管202林月李财务部出纳203陈瑶财务部会计204游晏滟财务部会计301杭云销售部部门经理302曾婷销售部业务员303孙斌销售部业务员401刘敏供应部部门经理402陈立供应部业务员501杨超加工车间车间主任502彭华加工车间工人503王小军加工车间工人504李强加工车间工人（3）地区分类地区分类编码地区分类名称01省内02省外（4）客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业（5）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区付款条件001福州建宁股份有限公司福州建宁010101002厦门建宁股份有限公司厦门建宁0101003上海建宁股份有限公司上海建宁020203004深圳建宁股份有限公司深圳建宁0202005台湾建宁股份有限公司台湾建宁030202006广州建宁股份有限公司广州建宁0302（6）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属行业所属地区001上海航行股份有限公司上海航行01工业 02002东莞航行股份有限公司东莞航行01工业 02003南宁航行股份有限公司南宁航行01工业 02004广州航行股份有限公司广州航行02商业 02005深圳航行股份有限公司深圳航行02商业 02006成都航行股份有限公司成都航行02商业 02（7）存货分类存货分类编码存货分类名称1原材料2产成品（8）计量单位单位组别单位编码单位名称换算率单位组别单位编码单位名称换算率01材料（固定）01吨102产成品（固定）03件102千克100004套1（9）存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨外购、耗用17%100002B材料1吨外购、耗用17%200003C材料1吨外购、耗用17%300004D材料1吨外购、耗用17%400005甲产品2件自制、销售17%8001500006乙产品2件自制、销售17%9002000（10）开户银行银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：2（11）付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013084153202026085039086204252二、总账管理1、业务控制参数设置凭证制单时，采用序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目，可以使用应付受控科目，不可以使用存货受控科目；由出纳填制的凭证不必经出纳签字。客户往来在应收系统核算，供应商往来在应付系统核算。账簿打印参数按系统默认设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量小数位数：2；单价小数位数：2；本位币精度：2；部门、个人、项目按编码方式排序。2、会计科目及期初数据要求以杨丽身份，根据下表的明细科目，在软件中增加明细科目，并录入会计科目2010年1月1日的年初余额。科目名称方向属性期初余额现金(1001)借30 000银行存款(1002)借1 000 000其他货币资金(1009)借短期投资（1101）借应收股利（1121）借应收利息（1122）借应收账款(1131)借客户往来500 000坏账准备(1141)贷10 000其他应收款(1133)借5 000应收补贴款（1161）借原材料1211借1 000 000A材料（）B材料（）C材料（）D材料（）借数量属性1000吨*100元=100 0001000吨*200元=200 0001000吨*300元=300 0001000吨*400元=400 000库存商品(1243)借1 700 000甲产品（）乙产品（）借数量属性1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000待摊费用(1301)借长期股权投资（1401）借长期债券投资（1402）借委托贷款（1431）借固定资产(1501)借500 000累计折旧(1502)贷30 000固定资产减值准备（1505）贷在建工程（1603）借在建工程减值准备（1605）贷固定资产清理（1701）借无形资产(1801)借305 000无形资产减值准备（1805）贷长期待摊费用（1901）借短期借款(2101)贷1 000 000应付账款(2121)贷供应商往来500 000应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷应交税金(2171)贷应交增值税()进项税额()销项税额()未交增值税()贷其他应交款（2176）贷其他应付款(2181)贷预提费用（2191）贷长期借款（2301）贷股本(3101)贷3 000 000.00资本公积（3111）贷100 000盈余公积（3121）贷200 000本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷200 000生产成本(4101)借制造费用(4105)借主营业务收入(5101)贷数量属性，单位为“件”投资收益（5201）贷补贴收入（5203）贷主营业务成本(5401)借数量属性，单位为“件”营业税金及其附加（5402）借营业费用（5501）借管理费用(5502)借财务费用(5503)借营业外支出（5601）借所得税（5701）借3、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002,1009付款凭证贷方必有1001,1002,1009转账凭证凭证必无1001,1002,10094、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3其他否5、辅助账期初余额表 会计科目： 1131 应收账款 借方余额：500 000元凭证号单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员转-11Z111109-12-05厦门建宁1131销售甲产品200件借300 000销售部孙斌转-15Z111209-12-25上海建宁1131销售乙产品50件借100 000销售部孙斌转-30Z111309-12-28深圳建宁1131销售乙产品50件借100 000销售部孙斌 会计科目： 2121 应付账款 贷方余额：500 000元凭证号单据编号单据日期供应商科目摘要方向金额部门业务员转-12Z211109-12-10东莞航行2121购入A材料1000吨贷100 000供应部刘敏转-13Z211209-12-16广州航行2121购入A材料1000吨贷100 000供应部刘敏转-14Z211309-12-18深圳航行2121购入C材料1000吨贷300 000供应部刘敏三、工资管理1参数设置工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。工资类别：正式职工，选定下级部门；人员类别：无；启用时间：2010年1月1日。在不打开工资类别（正式职工）的状态下设置工资项目如下：序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项2建立工资项目 序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项3定义工资计算公式请假扣款=请假天数*20养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.054人员档案序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方基本工资岗位工资奖金01001王秋菊1是是1000600200002002赵林1是是800400100003003杨丽2是是600300100004004林月李2是是5002008005工资变动修改杨丽的基本工资为700元；陈立请假5天。6工资费用分摊转账并生成记账凭证计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。部门名称人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供应部无应发工资55022151加工车间无应发工资410521517对工资管理系统进行期末结账处理四、固定资产管理1参数设置启用月份：2010年1月1日。主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501；供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目：4105；【资产类别】编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备10年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式02电子设备5年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式03运输设备8年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式【增减方式及对应科目】 增加方式：“直接购入”对应科目1501；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1911；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321。减少方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。2原始卡片录入固定资产原值500 000；累计折旧30 000。固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车01销售部直接购入62006-11-01200 00012 000管理费用计算机02财务部直接购入52006-11-0110 000600管理费用车床02生产车间直接购入52006-11-01150 0009 000制造费用刨床02生产车间直接购入52006-11-01140 0008 400制造费用注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。3固定资产增加并生成记账凭证类别编号资产名称部门名称增加方式使用状况使用年限使用日