江苏某集团财务分析报告

江苏某公司财务分析报告 目录一企业概况21.1对资产负债表的分析21.1.1.资产分析41.1.2.负债和所有者权益分析41.2对利润表的分析51.2.1利润表结构分析51.2.2成本费用分析61.3 对现金流量表的分析.71.3.1流入结构分析7 1.3.2 流出结构分析.8二企业偿债能力分析92.1短期偿债能力分析92.2长期偿债能力分析11三企业资产营运能力分析13四企业盈利能力分析15五企业发展能力分析17六企业经济效益综合评价20七结论和建议24八附录财务报表25资产负债表25利润表28现金流量表29财务分析报告 江苏三友集团股份有限公司一企业概况江苏三友集团股份有限公司，成立于1990年6月，由南通友谊实业有限公司与日本三轮株式会社共同投资设立，注册资本16250万元。经过近二十年的发展，公司规模由小到大，综合实力不断增强。2005年5月18日，公司股票在中国深圳股票交易所挂牌上市（股票简称：江苏三友，股票代码：）。成为江苏省第一家上市的中外合资企业。 江苏三友集团股份有限公司座落于江苏省南通市，现有员工5000余人。公司拥有192条从德国、日本进口的电脑控制流水线，CAM自动裁剪系统及4套进口的CAD电脑辅助设计系统，所有设备均达国际先进水平。公司拥有年产各式高档服装2000万件（套）的强大生产能力，是全国最大的500家合资企业之一，于1998年在同行中率先通过ISO9002质量体系认证，并于2002年顺利通过2000版ISO9001质量体系认证，2003、2006年连续两次获得江苏省质量管理奖。 公司历年荣获中国外商投资“双优”企业称号，公司还是第三届中国服装协会八名副理事长单位之一，中国对外贸易经济合作企业协会副会长单位，中国女装专业委员会副秘书长单位，中国服装技术委员会委员单位，中国设计师协会理事单位。公司的三友品牌服装连续五年获得江苏省名牌产品，并且获得第二届中国时装文化奖的最佳女装设计奖，三友品牌被中国服装协会评为2000年春夏中国女装流行趋势发布主导品牌。 公司注册的“三友”商标为江苏省著名商标，“SANYOU”为中国十大女装品牌。公司作为世界知名品牌服装的生产制造企业，多年来以“商道酬信、精益求精”为宗旨，以品质优良、管理规范、交货及时在日本市场赢得了广大客户的信赖与厚爱，与丸红等国际著名商社建立了稳定的合作关系和畅通的贸易渠道，同时以完善的资源配备、一流的技术支持和可靠的信誉保证，成功开拓欧美市场。 公司在建立现代企业制度的基础上，迈出了涉足高科技领域，提高产品科技含量，开展多元化、国际化经营的新步伐。财务报表总体分析1.1对资产负债表的分析资产负债表是反映上市公司会计期末全部资产、负债和所有者权益的报表。通过资产负债表，能了解企业在报表日的财务状况，长短期的偿债能力，资产、负债、权益和结构等重要信息。1.1.1.资产分析2007年2008年2009年应收账款46,846,699.95 33,668,704.34 30,874,543.44 流动资产275,561,647.03289,817,093.54342,119,782.41非流动资产134,659,003.68 119,107,741.60 105,522,777.24 总资产410,220,650.71 408,924,835.14 447,642,559.65 1.1.2.负债和所有者权益分析项目 年度2007年2008年2009年负债93,227,033.17 78,243,757.42 108,962,914.71 所有者权益316,993,617.54 330,681,077.72 338,679,644.94 负债和所有者权益合计410,220,650.71 408,924,835.14 447,642,559.65 1.2对利润表的分析在财务报表中，企业的盈亏情况是通过利润表来反映的。利润表反映企业一定时期的经营成果和经营成果的分配关系。它是企业生产经营成果的集中反映，是衡量企业生存和发展能力的主要尺度。1.2.1利润表结构分析利润表是把上市公司在一定期间的营业收入与同一会计期的营业费用进行配比，以得到该期间的净利润（或净亏损）的情况。由此可知，该报表的重点是相关的收入指标和费用指标。当投资者看到一份利润表时，会注意到以下几个会计指标。它们分别是：“主营业务利润”、“营业利润”、“利润总额”、“净利润”。 在这些指标中应重点关注主营业务收入、主营业务利润、净利润，尤其应关注主营业务利润与净利润的盈亏情况。许多投资者往往只关心净利润情况，认为净利润为正就代表公司盈利，于是高枕无忧。实际上，企业的长期发展动力来自于对自身主营业务的开拓与经营。200720082009主营业务利润64,742,736.09 47,893,335.06 70,255,959.26 营业利润30,807,837.72 16,555,897.25 27,597,275.96 利润总额32,774,498.06 19,418,431.36 28,814,408.34 净利润26,911,995.61 13,812,249.28 17,416,030.96 从上表可看出，2007-2009年的净利润都大于零，即公司一直处于盈利状态，2008年净利润降低，但2009年又有所上升。2009年的主营业务利润最大，所以该公司自身的主营业务有很大的发展空间。1.2.2成本费用分析项目2007年2008年2009年主营业务成本.09.77.93销售费用.45.74.9管理费用.98.25.42财务费用-.6-.42-.471.3对现金流量表的分析现金流量表是反映企业在一定时期内现金流入、流出及其净额的报表，它主要说明公司本期现金来自何处、用往何方以及现金余额如何构成。1.3.1流入结构分析2007比重2008比重2009比重经营活动现金流入95.26%94.70%.296.60%投资活动现金流入.390.63%.250.44%.570.05%筹资活动现金流入4.11%4.86%3.35%现金流入小计100%100%.8100%江苏三友集团2007-2009年度的现金总流入中经营活动现金流入分别占95.26%，94.7%，96.6%，是其主要来源；投资活动分别占0.63%，0.44%，0.05%，筹资活动分别占4.11%，4.86%，3.35%，所以该公司的现金流入主要靠经营活动现金流入，其次是筹资活动，投资活动所占比例很小。1.3.2流出结构分析2007比重2008比重2009比重经营活动现金流出91.31%92.94%95.56%投资活动现金流出.881.32%.32.20%.170.46%筹资活动现金流出.77.37%.54.87%.33.98%现金流出小计100%100%100%江苏三友集团2007-2009年度的现金总流出中经营活动现金流出分别占91.31%，92.94%，95.56%，是其主要来源；投资活动分别占1.32%，2.20%，0.46%，筹资活动分别占7.37%，4.87%，3.98%，所以该公司的现金流出主要是经营活动现金流出，其次是筹资活动，投资活动所占比例很小。二企业偿债能力分析 偿债能力是指企业偿还债务的能力，投资者在对上市公司资产负债表中负债类科目的分析中，重点应关注其偿债能力，所以我们先对江苏三友的偿债能力进行分析。2.1短期偿债能力分析 短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。计算公式营运资金流动资产-流动负债流动比率流动资产/流动负债速动比率（流动资产-存货）/流动负债200720082009营运资金183,982,166.32214,834,296.12234,214,628.09流动比率3.013.873.17速动比率2.703.452.73(1)营运资金是指企业为流动资产超过流动负债的那部分资金，是企业用以维持日常经营正常进行所需要的资金，即企业在生产经营过程中使用流动资产的净额，它是衡量企业短期偿债能力的绝对数指标。营运资金=流动资产-流动负债，本公司2007-2009年营运资金均为正数，表明本公司短期偿债能力较好。（2）流动比率是企业流动资产和流动负债之比，即企业用以偿付每元流动负债所需要的流动资产的数量，它是衡量企业短期偿债能力的常用比率。一般而言，流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。由上表可见，江苏三友集团2008年的流动比率最大，所以其2008年短期偿债能力越强。下图是江苏三友与同行业平均水平流动比的比较，由下图可看出，在2010年3月之前，江苏三友的流动比率都大于同行业的平均水平，说明在此之前江苏三友的短期偿债能力都大于同行业的平均水平，2010年3月以后江苏三友的流动比率降低，低于同行业的平均水平，说明2010年3月以后江苏三友的短期偿债能力低于同行业平均水平。（3）速动比率是企业速动资产与流动负债之比，速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，一般认为，当速动比率为11时表示企业有较好的偿债能力此项比率过大则表示偿债能力强，反之则表示偿债能力弱。由上表可见，江苏三友的速动比率较大，其短期偿债能力强，2008年的短期偿债能力最强。下图是下图是江苏三友与同行业平均水平速动比的比较，在2010年3月之前，江苏三友的速动比率都大于同行业的平均水平，说明在此之前江苏三友的短期偿债能力都大于同行业的平均水平，2010年3月以后江苏三友的速动比率降低，低于同行业的平均水平，说明2010年3月以后江苏三友的短期偿债能力低于同行业平均水平。2.2长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是偿还本金和利息的能力，计算公式资产负债率负债/总资产已获利息倍数息税前利润/利息费用长期负债与营运资金比率长期负债/营运资金长期负债对资本化比率长期负债/（股东权益+长期负债）200720082009资产负债率0.230.190.24已获利息倍数-19.42-15.90-5.69长期负债与营运资金比率0.9%152%0.45%长期负债对资本化比率0.31%0.31%0.31%（1）资产负债率=负债/总资产。从债权人的角度看，资产负债率越低，风险就越小，偿债能力越强，债权人的利益保障程度就越高。由上表可看出，08年的资产负债率最低，为0.19，长期偿债能力最强，09年资产负债率上升，为0.24，说明该公司长期偿债能力减弱，经营风险增加。下图是江苏三友与同行业平均水平资产负债率的比较，2005-2010年江苏的三友的资产负债率始终大于同行业的平均水平，即江苏三友负债占总资产的比率较高，始终高于同行业平均水平。（2）已获利息倍数，这一指标表明企业在缴纳所得税及支付利息之前的利润对利息支出的关系，它一方面可衡量企业对借款利息的偿付能力和保证程度，另一方面也反映了债权人投资的风险程度。已获利息倍数=息税前利润/利息费用，一般而言，该指标倍数越高，说明企业承担利息的能力越强。从长期看，如果倍数小于1，则表示企业的获利能力无法承担举债能力的利息支出，企业不能负债经营。如下图所示，已获利息倍数在2007-2009年逐渐上升。（3）. 长期负债与营运资金比率=长期负债/营运资本,该指标表明流动资产偿还流动负债后对长期负债保障程度。该指标越大，保障程度越好。江苏三友集团的长期负债与营运资金比率在2008年最大，为152%，表明该公司在2008年长期偿债能力最强。（4）长期负债对资本化比率=长期负债/（股东权益+长期负债），这一比率是衡量长期负债在全部资本化净资产中所占的比重，比重越大，风险越大；比重越小，风险也就越小。江苏三友集团2007-2009年的长期负债对资本化比率几乎相同，都为0.31%。三企业资产营运能力分析营运能力分析是指对企业资金周转状况的分析。计算公式总资产周转率营业收入/平均总资产流动资产周转率营业收入/平均流动资产固定资产周转率营业收入/平均固定资产存货周转率营业成本/平均存货应收账款周转率赊销收入/平均应收账款200720082009总资产周转率1.401.011.19流动资产周转率2.061.461.61固定资产周转率4.213.254.54存货周转率17.4513.8811.21应收账款周转率12.0910.2615.80（1）总资产周转率=营业收入/平均总资产，总资产周转率综合反映了企业整体资产的营运能力，一般来说，周转次数越多或周转天数越少，表明其周转速度越快，运行效率越高。下图是江苏三友集团2007-2009三年总资产周转率的变化情况，总体呈先降后升趋势，2007年的总资产周转率最高，资金周转速度最快，运行效率最高，2008年最低。流动资产总资产（2）流动资产（2）流动资产周转率=营业收入/平均流动资产，是指一定时期内流动资产可以周转的次数，周转率越高，说明周转速度越快，运行效率越高。下图是2007-2009三年流动资产周转率的变化情况，总体是先下降后上升趋势，即企业的营运能力先下降后上升，2008年营运能力最低，2007年最高。（3）固定资产周转率=营业收入/平均固定资产，它是衡量企业固定资产运作效率的指标，2007、2008、2009年的固定资产周转率分别是4.21，3.25，4.54，所以2009年的固定资产周转率最大，即2009年企业固定资产运作效率最高。（4）存货周转率=营业成本/平均存货，一般来说，存货周转率越高，表明变现速度越快，资金占用水平越高，成本费用越节约。由下图可看出，存货周转率从2007年开始逐渐下降，表明企业存货变现能力逐渐减弱，资金占用水平越来越低。（5）应收账款周转率=赊销收入/平均应收账款，它反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低。由下图所示，应收账款周转率从2007年-2009年呈现先下降后上升趋势，2009年的周转率最高，说明：收账迅速，账龄期限较短；资产流动性大，短期偿债能力强；收账费用和收账损失减少，企业流动资产的投资收益相对增加。相反，2008年最低。四企业盈利能力分析计算公式总资产报酬率息税前利润/总资产营业利润率营业利润/营业收入成本费用利润率利润总额/成本费用总额资本收益率净利润/平均资本权益资本净利率净利润/平均所有者权益资本保值增值率期末所有者权益/起初所有者权益200720082009总资产报酬率760%4.47%5.47%营业利润率5.44%4.01%541%成本费用利润率6.12%4.91%5.98%资本收益率21.53%961%1072%权益资本净利率849%427%520%资本保值增值率1.18621.04321.0242（1） 总资产报酬率=息税前利润/总资产，对总资产报酬率的评价，一般是越高越好，越高表明企业获利能力越强，运用全部资产所获得的经济效益越好。由下图可看出，江苏三友集团的总资产报酬率先下降后上升，2008年的总资产报酬率最低，说明企业的盈利能力最低，2007年的最高。（2） 营业利润率=营业利润/营业收入，反映每付出1元成本费用的获利水平。营业利润率深受行业影响，资本密集型企业一般营业利润率较高。江苏三友2007年营业利润率最高，其次是2009年，2009年最低，说明企业2007年的盈利水平最高，2008年的最低。总资产报酬率营业利润率（3）成本费用利润率=利润总额/成本费用总额，成本费用是企业为了取得利润而付出的代价，因此，这一比率越高，说明企业为获取利润而付出的代价越小，获利能力越强，同时它还可以用来衡量企业对成本费用的控制和管理水平。2007-2009三年的成本费用利润率相差不大，2008年最低。（4）资本收益率=净利润/平均资本，它是衡量投资者投入资本的获利水平。资本收益率越高，说明企业的获利能力越强。由下图可看出，2008年的资本收益率较2007年有大幅下降，2009年较2008年小幅上升。成本费用利润率资本收益率（5）权益资本净利率=净利润/平均所有者权益，反映权益资本报酬水平（6）资本保值增值率=期末所有者权益/起初所有者权益，反映资本保值增值水平。权益资本净利率资本保值增长率五企业发展能力分析营业收入增长率本期营业收入/基期营业收入-1利润增长率本期利润/基期利润-1总资产增长率年末总资产/年初总资产-1营运资金增长率年末营运资金/年初营运资金-1固定资产增长率年末固定资产原值/年初固定资产原值-1200720082009营业收入增长率7.12%-27.07%23.45%利润增长率18.56%-48.68%26.09%总资产增长率8.18%-0.32%9.47%营运资金增长率16.68%16.77%9.02%固定资产增长率3.96%-19.42%-12.65%（1） 营业收入增长率=本期营业收入/基期营业收入-1，反映营业收入增长幅度，下图是2007-2009年营业收入增长率的变化情况，2009年的增长率最大，2008年的增长率最小。（2）利润增长率=本期利润/基期利润-1，反映利润增长幅度。下图是江苏三友与同行业平均水平净利润增长率的比较，由下图可看出，2007年之前，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；从2007年初-2007年9月，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；2007年10月到2009年之前，江苏三友的净利润增长率再次高于同行业平均水平的净利润增长率；2009年之后，江苏三友的净利润增长率一直处于不断增长趋势，或高或低于同行业平均水平。（2） 总资产增长率=年末总资产/年初总资产-1，反映企业经营规模扩展速度。由下图可看出，2008年的总资产增长率最低，说明江苏三友集团在2008年扩展速度最慢。（3） 营运资金增长率=年末营运资金/年初营运资金-1，反映企业支付能力扩展速度。2007年的营运资金增长率最高，即企业支付能力扩展速度最高，2008年大幅下降，2009年有小幅上升。总资产增长率营运资金增长率（5）固定资产增长率，年末固定资产原值/年初固定资产原值-1，反映企业固定资产扩展速度。六企业经济效益综合评价杜邦分析法：杜邦分析法是利用各财务指标间的内在关系，对企业综合经营理财状况及经济效益进行系统分析评价的方法。以下是江苏三友集团股份有限公司2007-2009三年的杜邦分析：净资产收益率6.56%总资产收益率5.0515%权益乘数1/（1-0.23）主营业务利润率4.7523%总资产周转率1.38净利润.61主营业务收入.18主营业务收入.18资产总额.71主营业务收入.18全部成本.01其他利润.9所得税.45流动资产.03长期资产.68主营业务成本.09营业费用.54管理费用.98财务费用-.6货币资金.84短期投资0应收账款.95存货.9其他流动资产.34长期投资.81固定资产.11无形资产.06其他资产.70x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）2007年2008年净资产收益率4.26%总资产收益率3.1927%权益乘数1/(1-0.19)主营业务利润率3.1664%总资产周转率1.0083净利润13,076,584主营业务收入412,981,841主营业务收入412,981,841资产总额408,924,835主营业务收入412,981,841全部成本396,223,124其他利润1,924,049所得税5,606,182流动资产289,817,094长期资产111,334,923主营业务成本365,884,826营业费用6,606,827管理费用24,880,534财务费用-1,149,063货币资金213,100,105短期投资0应收账款33,668,704存货30,776,281其他流动资产12,272,003长期投资2,796,492固定资产87,798,679无形资产其他资产x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）2009年净资产收益率3.89%总资产收益率2.9569%权益乘数1/（1-0.24）主营业务利润率3.4160%总资产周转率1.1389净利润.96主营业务收入.19主营业务收入.19资产总额.65主营业务收入.19全部成本.43其他利润.58所得税.38流动资产.41长期资产.24主营业务成本.93营业费用.5管理费用.42财务费用-.47货币资金.5短期投资0应收账款.44存货.85其他流动资产.62长期投资.64固定资产.63无形资产.18其他资产.79x/-+-+=总资产/所有者权益=1/（1-负债/总资产）七结论和建议首先我对江苏三友集团股份有限公司的的财务报表做了简单的分析，通过资产负债表，了解了它的资产、负债、所有者权益结构；通过利润表，了解了本企业近三年的利润状况以及成本费用状况；通过现金流量表，了解了本企业的现金流入流出结构，经营活动产生的现金流入流出占主要地位。其次对江苏三友集团的偿债能力分别进行短期偿债和长期偿债能力分析，并在流动比率、速动比率和资产负债率与同行业平均水平进行了对比，在2010年3月以前，江苏三友的短期偿债能力一直高于同行业平均水平。资产负债率也始终高于同行业平均水平。然后我对江苏三友集团的营运能力，盈利能力，发展能力分别进行了分析，江苏三友集团2007年的总资产周转率最高，资金周转速度最快，运行效率最高，2008年最低。江苏三友集团的总资产报酬率先下降后上升，2008年的总资产报酬率最低，说明企业的盈利能力最低，2007年的最高。，2007年之前，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；从2007年初-2007年9月，江苏三友的净利润增长率高于同行业平均水平的净利润增长率；2007年10月到2009年之前，江苏三友的净利润增长率再次高于同行业平均水平的净利润增长率；2009年之后，江苏三友的净利润增长率一直处于不断增长趋势，或高或低于同行业平均水平，企业的发展前景良好。最后对江苏三友集团进行了杜邦分析。总的来说，江苏省三友集团总体水平良好，虽然2008年的某些方面有所下降，但2009年又再次回升，发展状况良好。八附录财务报表资产负债表200720082009流动资产：货币资金193,271,908.84213,100,105.35256,396,044.50结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款46,846,699.9533,668,704.3430,874,543.44预付款项4,011,937.4611,829,216.126,193,033.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息其他应收款2,690,717.88442,786.93972,513.44买入返售金融资产存货28,740,382.9030,776,280.8047,683,647.85一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计275,561,647.03289,817,093.54342,119,782.41非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资3,187,552.812,796,491.882,729,933.08投资性房地产7,772,818.877,185,863.56固定资产108,959,292.1187,798,678.7776,691,788.63在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产21,820,913.0620,123,137.5118,609,849.18开发支出商誉242,985.79242,985.79长期待摊费用递延所得税资产448,259.91373,628.78305,342.79其他非流动资产非流动资产合计134,659,003.68119,107,741.60105,522,777.24资产总计410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.65流动负债：短期借款12,000,000.0011,000,000.0020,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据9,950,000.0014,450,000.0016,968,500.00应付账款33,294,240.3624,462,653.6737,550,009.73预收款项3,289,433.042,293,476.706,874,042.77卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬24,857,051.0118,976,534.9519,063,830.81应交税费2,072,870.44-1,757,013.43-555,373.49应付利息应付股利1,131,204.34其他应付款6,115,885.864,425,941.198,004,144.50应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计91,579,480.7174,982,797.42107,905,154.32非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,647,552.463,260,960.001,057,760.39非流动负债合计1,647,552.463,260,960.001,057,760.39负债合计93,227,033.1778,243,757.42108,962,914.71所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）125,000,000.00162,500,000.00162,500,000.00资本公积100,011,500.7462,511,500.7462,489,326.42减：库存股盈余公积32,614,728.3536,680,152.9244,389,335.99一般风险准备未分配利润36,175,812.6545,186,511.1548,334,965.96外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计293,802,041.74306,878,164.81317,713,628.37少数股东权益23,191,575.8023,802,912.9120,966,016.57所有者权益合计316,993,617.54330,681,077.72338,679,644.94负债和所有者权益总计410,220,650.71408,924,835.14447,642,559.65利润表200720082009一、营业总收入566,295,103.18412,981,840.83509,839,028.19其中：营业收入566,295,103.18412,981,840.83509,839,028.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本535,870,181.01395,821,571.55482,175,193.43其中：营业成本501,552,367.09365,088,505.77439,583,068.93利息支出 手续费及佣金支出退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额保单红利支出 分保费用营业税金及附加 893,734.55796,320.63555,155.08销售费用 9,146,015.456,606,826.749,233,460.90管理费用 23,769,539.9824,880,534.2535,014,157.42财务费用 -1,604,895.60-1,149,063.42-4,307,683.47资产减值损失2,113,419.54-401,552.422,097,034.57加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-” 号填列）382,915.55-604,372.03-66,558.80其中：对联营企业 和合营企业的投资收益382,915.55-46,594.44-66,558.80汇兑收益（损失以“-” 号填列）三、营业利润（亏损以“-” 号填列）30,807,837.7216,555,897.2527,597,275.96加：营业外收入2,817,430.693,528,854.934,164,366.51减：营业外支出850,770.35666,320.822,947,234.13其中：非流动资产处置损失247,013.4860,322.632,264,670.12 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）32,774,498.0619,418,431.3628,814,408.34减：所得税费用5,862,502.455,606,182.0811,398,377.38五、净利润（净亏损以“-”26,911,995.6113,812,249.2817,416,030.96号填列）归属于母公司所有者的净利润25,182,667.5613,076,583.5918,982,637.88少数股东损益1,729,328.05735,665.69-1,566,606.92六、每股收益：（一）基本每股收益0.20.080.12（二）稀释每股收益0.20.080.12七、其他综合收益八、综合收益总额17,416,030.96归属于母公司所有者的综合收益总额18,982,637.88归属于少数股东的综合收益总额-1,566,606.92 现金流量表200720082009一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金564,252,268.81.7534,102,709.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还15,499,353.449,988,646.6433,153,259.38收到其他与经营活动有关的现金5,197,826.739,469,231.0110,245,016.43经营活动现金流入小计584,949,448.98460,901,147.35577,500,985.23购买商品、接受劳务支付的现金416,635,042.58333,112,880.51441,443,482.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费