小金库专项治理与行政事业性收费自查自纠报告

小金库专项治理和会议费、行政事业性收费自查自纠报告中国农科院财务局:按照中国农科院关于印发的通知（农科院财2009129号）的文件要求，本着实事求是、高度负责的精神，按照要求进行深入开展“小金库”专项治理工作，对我所2007年以来的会议费和行政事业性收费认真进行了检查，并形成了特产研究所“小金库”专项治理和会议费、行政事业性收费专项检查工作方案，现将自查情况汇报如下:一、单位基本情况特产研究所人员编制692人（中编办1994265号文件），截至2008年底，单位实际在编在职职工504人，离休职工14人，退休职工307人，其他人员181人。2008年全所总收入135,350,233.71万元，其中财政补助收入47,639,100.00万元，事业收入87,699,433.71万元，其他收入11,700.00万元。二、会计基础工作情况（一）财务制度制定及制度执行情况我所已按财务制度的要求，制定并修订了各项财务规章制度，如中国农业科学院特产研究所借款管理办法(试行)中国农业科学院特产研究所财务管理办法中国农业科学院特产研究所差旅费管理办法特产研究所内部财务报告制度特产研究所专项经费（课题经费）管理办法固定资产的管理制度中国农业科学院特产研究所集中采购管理办法政府采购管理办法等。在财务管理上，严格执行了财务制度，坚决杜绝违规行为。（二）会计岗位设置及会计人员配备情况分设了会计、稽核、出纳岗位；配备了三名部门财务会计和一名基建会计；出纳人员不兼任会计档案或债权债务收付业务；会计人员财务软件操作密码设置、使用规范；实行了财务印章、单位负责人印章、支票分别保管；建立并严格执行了单位内部财务审批控制制度（三）现金、银行账户管理情况做到了现金日清月结，没有违反现金管理暂行条例支付大额现金情况；银行帐户有五个：一个单位基本帐户，用于支付日常奖金往来；一个支付零余额帐户；一个房改奖金帐户一个房改类维修基金帐户；一个党费工会帐户，各帐户都及时办理了银行账户年检，做好了月末银行对账（包括零余额账户）。（四）会计审核等情况会计核算规范；记账凭证所附的原始记录齐全；发票记录的付款单位、财务印章等信息规范；没有发现使用虚假发票报销情况；会计档案统一由所档案室收存保管，财务人员及时将凭证装订成册；账簿打印完整；保存了部门预算、预算批复、部门决算、决算批复等报表文件三、“小金库”专项治理情况 我所参加了院里召开的关于“小金库专项治理和会议费、行政事业性收费、财政专项检查工作布置会”，会后所里非常重视，并于5月25日，在我所大会室召开会议。此次会议由两位副所长主持，全体中层干部参加，会议主题是“特产所关于小金库专项治理和会议费、行政事业性收费、财政专项检查自查工作的实施、安排”，会议传达了上级的指示、要求，会上讨论通过了“特产研究所小金库专项治理和会议费、行政事业性收费、财政专项检查自查工作方案”。资金流的控制对每个单位来说都非常重要，我所长期以来都非常重视资金的往来，来款皆需及时入帐，付款必经严格审查。通过对我所2007年以来的各项自查，没有用资产处置、出租收入设立的小金库；没有发现以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立的“小金库”；没有经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；没有发现虚列支出转出资金设立的“小金库”；没有发现以假发票等非法票据骗取资金设立的“小金库”；上下级单位之间没有相互转移资金设立的“小金库”。三、会议费专项检查自查情况2007年以来会议费的管理和使用情况。会议审批和计划管理情况：会议有审批程序和具体的计划安排，但是在审批程序上仍有待完善，需要更加系统化，对会前请示，会中控制及会后审核每一步都要加强控制。会议费预算管理情况：2007年会议费预算总额26.86万元，实际发生会议费40.50万元；2008年会议费总预算额25.46万元，实际发生会议费30.05万元。会议费开支范围和开支标准都是按照要求执行，未发现超范围和超标准列支。没有发现虚列会议费支出和提前列支会议费的情况；会议费有会议主题、会议天数、人数、地点等说明；会议费报销凭证齐全，审签手续完备。但存在报销时间不及时的现象，日后会加强这方面的管理。四、行政事业性收费专项检查自查情况农业部特种经济动植物及产品质量监督检验测试中心是经中华人民共和国农业部授权的，通过国家计量认证和农业部审查认可，为社会提供公正数据的产品质量检验机构。本中心于2001年12月首次通过农业部及国家计量认证的评审认证，2006年6月通过复评审。审查认可证书编号为：（2007）农（质监认）字FC第196号，有效期至2012年12月2日；计量认证证书编号为：V，有效期至：2010年9月28日。该中心自成立以来一直挂靠于中国农业科学院特产研究所，无独立账号，属非独立事业法人机构，所有检测收入均上缴特产所。有收费许可证，证书编号为：。有效期至2011年10月21日。其中的收费项目仅限于植物类检测方面，有关动物方面的检测还在进一步商榷中。中心所承检的12个产品及69个参数均已通过国家认证，并能够为社会出具合法有效的检验报告。中心的所有检测活动均为委托检验，依据“农业部产品质量监督检验测试中心管理办法”中第二条“部级检测中心是农业部授权的、经过国家认证的法定专职检验机构，是社会公益性的非营利技术服务事业单位”、第二十五条中“其他检测任务，按有关规定收取检验费”及第二十六条中“部级检测中心要加强财务管理，其检测收入主要用于部级检测中心自身的建设和业务支出”等条款的规定，自2002年至2008年10月间所有委托检验收费均为成本收费，2008年10月21日以后有关植物检测方面的收费完全按照国家有关物价法律法规的要求执行，动物方面的检测仍为成本性收费。中心的所有收费均全额上缴特产所财会，由特产所统一调配资金的使用情况。所有收费活动均符合国家相关法律法规的规定，无违规操作现象。且收费标准及收费项目均已上报吉林省发展改革委员会备案。五、整改方案1、在基础设施改造项目的管理上，我们要加强合同规范性、建设内容、资金使用等方面的管理，确保基础设施改造类项目能够按时、高效地完成实施方案的要求，尽早发挥项目的作用。3、应按有关规定将资金结算业务所依据的合同书、代理协议及材料清单等作备查说明。4、尽快取得正式票据作为记账依据，完备监督审核手续，规范日常财务核算等会计基础工作，加强财务管理。5、按有关财务制度合理设置、使用会计科目，对项目资金进行分项辅助核算，对不正确的账务处理及时予以更正。6、加强国库资金的管理，严格遵守国库集中支付制度。研究所前期垫支的项目费用，必须报批后再予以归垫。、抓好教育培训，提高财会人员综合素质。加强对财会队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，也可能在工