公司财务成本分析报告

工 具 名财务成本分析报告检索编码CM页 码51财务成本分析报告今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。一、经济指标完成概况1.工业总产值：完成53.74万美元，为年计划的53.7%，比上年同期增长15.7%。2.产品产量：甲产品完成1190.84单量(标准套)，为年计划的47.6%，比上年同期增产4.46%；乙产品完成917件，为年计划的44.1%，比上年同期增产16.7%；丁产品完成155副，为年计划的77.5%，比上年同期增长307.9%。3.全员劳动生产率：为16.28美元人，比去年同期提高10.5%。4.产品销售收入：实现52.27万美元，占工业总产值的97.26%，比上年同期上升33.1%。5.利润：(1)实现利润总额4.57万美元，为年计划的57.13%，比上年同期增长18.8%。(2)应缴利税2.52万美元，为年计划的63%，其中应缴所得税2.21万美元(已按期缴纳)；资金占用费0.25万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润0.15万美元，已全部按期缴纳。(3)企业留利2.55万美元，比上年全年实际所得增长55.9%，其中，分配上年超收尾数0.1万美元。工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM页 码526.成本：全部商品总成本45.19万美元，比上年同期上升17.4%；百元产值成本84.07美元，比上年同期上升1.21%。7.资金：定额流动资金周转天数148.4天，比计划加速11.6%，比上年同期加速28.6%。百元产值占用金额流动资金40.08元，比上年同期下降8.72%。定额流动资金平均占用金额43.08万美元，比上年同期下降2.24万美元。在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看：表1公司产品结构对比表产品名称本年16月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%从增产比看：表2公司产品增产情况产品名称本年比上年增产（万美元）占增产百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合计7.28100.1%工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM页 码53从完成供货合同看，乙、丙产品均在90%以上，而甲仅完成53%。以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的70%。甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年61.4%下降到今年的55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。三、利润指标分析1.产品销售利润因素分析表3公司产品销售利润因素分析表影响因素单位本年16月实际上年同期实际本年比上年影响利润总额销售收入美元+15638销售成本率%83.2682.97+0.29-1515销售现金率%6.565+1.56-8154销售利润率%10.1812.03-1.85+56962.其他销售利润及营业外支出因素分析表4公司其他利润及营业支出因素分析表影响因素单位本年16月实际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560营业外支出美元93848105-1279合计+1281工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM页 码54以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升1.56%，多缴税8154美元，减利8154美元。同时销售成本率上升0.29%，减利1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入美元，收入增加使利润实现额上升15638美元，增减因素相抵后，净增利润7246美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。四、成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因表5公司产品成本分析项 目单位本年16月实际上年同期实际本年比上年产品产值万美元53.7446.46+7.28全部产品总成本万美元45.1938.5+6.69百元产值成本美元84.0982.58+1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工资美元11.7914.11-2.32费用美元39.3243.92-4.6增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降2.32%，费用下降4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净升1.21%。工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM页 码552.按产品类别分析单位产品平均材料成本表6公司单位产品平均材料成本主要产品名称单位本年实际上年实际本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12乙美元/根54.8849.97+4.91丙美元/件24.220+4.2从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大