保险公司偿付能力开题报告.doc

兰 州 商 学 院本科生毕业论文（设计）开题报告论文（设计）题目： 学 院、 系： 专 业 (方 向)： 年 级、 班： 学 生 姓 名： 指 导 教 师： 2012 年 12 月10 日10一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等）（一）选题的依据保险是信用的象征，保险会计作为核算和反映经济活动的工具，它所产生的信息必须真实、可靠，这不仅关系到投资者、债权人的利益，而且直接关系到广大投保人的利益，是保险公司的社会责任。因此，保险业作为经营风险的特殊行业，其是否具有偿付能力，意义十分重大，主要体现在以下几方面：。1.偿付能力是保险公司生存的前提由于保险经营对象是保单，一经签发就具有法律效力，一旦保险标的或被保险人发生意外事故或保险期满，保险公司就负有赔偿或给付义务。而决定保险公司生存与否的重要条件就是偿付能力，一且资不抵债就面临破产。因此，偿付能力是保险公司市场竞争力的重要组成部分，是保险公司能否健康稳定发展的重要标志，是保险公司的“生命线”。2.偿付能力是维护被保险人利益的基本保证保险业是经营风险的特殊行业，涉及厂 大公众的利益，具有广泛的社会性，偿付能力的大小与广大公众的利益息息相关。确保保险公司具有足够的赔偿和给付能力，才能有效地保护被保险人利益，保证被保险人群体风险发生时能获得保险合同承诺的经济赔付，从而实现保险公司乃至整个保险业的稳健发展，维护社会秩序的正常与稳定，提高社会效益。3.偿付能力是实现保险业可持续发展的需要保险公司在发展或扩张的过程中，会经常地遇到资金短缺的问题，举债是解决资金短缺的重要途径。只有保持一个良好的偿付能力，保险公司才能解决持续发展中所需要的资金。4.偿付能力是保险监管的核心内容由于保险双方权利义务在时间上的不对称性，所以一旦保险公司出现偿付能力不足甚至破产的问题，被保险人将失去保险保障，蒙受经济损失，进而对整个经济的正常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破坏作用。因此保障和增强保险公司的偿付能力已成为保险监管工作的核心内容。（二）保险公司偿付能力研究现状偿付能力是保险公司资产与负债之间比较的结果，因此必然会在保险公司的经营过程或资产负债变化的状况中体现出来。正是基于这一理论前提，大量的研究以保险公司的财务比率为研究对象，通过分析公司的经营业绩来识别保险公司的风险状况，并检验决定公司风险的主要财务指标和其它变量。1961年，campagne在向经济合作组织(OEcD)提交的一份报告中，将保险公司资产超过的那部分自由资产定义为保险公司的偿付能力额度。最低偿付能力额度的计量基于一个破产概率模型，CamPagne利用该模型对欧共体成员八个国家 1952一1957年的数据进行统计，得出最低偿付能力额度计算比率。1963年，DeM二i教授等人在camPagne方法的基础上着手进一步研究。并在以总保费作为计算基础的基础上，初步提出以近二年已发生平均理赔总额和责任准备金为偿付能力额度的计算基础，并得出计算基础总保费、近三年平均已发生理赔总额和责任准备金的计算比率分别为24%、34%、19%。1965年以后， DeMori教授经过进一步的实证研究发现，多数保险公司达不到偿付能力额度要求。后来 DeMori教授等人通过多年的讨论和修改，初步确定以保费和过去三年平均己发生赔款总额为计算基础，且保费和过去三年平均己发生理赔的计算比率分别为18%和26%，并取两者中较大项为最低偿付能力额度。1967年，Hofflander.A.E和R.M.Duval根据一个保险公司的数据，应用数学模型分析了损失准备金、所持证券价格变动和经营分散化对保险公司破产概率的影响。结果显示，平均来说损失准备金每低估10%会造成保单持有人盈余减少5%;所持股票的价值下降20%会引起盈余减少40%;多险种经营可以减少保险公司面临的总风险，对资本的需求比专营公司相对要少。1973年，Triesehmann.J.S和G.E.pinehes采用了多变量识别分析法(Multi- DIScriminantAnalysiSMDA)，该方法有两个假设前提:1)假设各保险公司的各项财务指标组成的向量服从正态分布;2)将所有样本分成具有偿付能力和偿付能力不足两组，且假设两组中各公司的财务指标组成的向量的均值和协方差矩阵已知且相等。其判别的形式是，以各中国非寿险保险公司的偿付能力分析种财务比率与其对应的判别参数之积的加总后得到的值来判断公司的偿付能力状况。后来他们在1977年的文章中指出了多变量分析方法存在的缺点，即两个假设前提受到的质疑。1982年，Eck.J.R引进了0一1回归模型，并用最小二乘法来估计参数。Harrington.S和 NelSon.J使用了回归分析的方法，其依据是在给定保费公积金比率的前提下，保险公司的破产概率随着公司的资产组合、产品结构及其他一些公司特征的不同而变化，即保费公积金比率和公司的破产概率之间的关系会因各公司的投资与承保风险的不同而变化。1983年，Hesberg用比率法构建了一个综合模型。之后，就出现了很多回归方法，比如，Logit模型和Probit模型。模型的因变量为保险公司是否具有偿付能力的概率，属于。一1型变量，其概率分布由Logit和Probit模型得到。其中Logit模型将判别函数表达为累积的逻辑概率分布，从而回归出判别函数中自变量的系数，再利用模型找出影响偿付能力的重要财务变量，并对保险公司的偿付能力做出预测。2006年， PatrickBrockett等人运用了非参数识别法中的神经网络法来识别保险公司偿付能力不足的问题。神经网络是对生物神经系统的仿真，它通过训练来解决问题，训练一个神经网络就是把输入值和理想输出值作为训练的样本，通过一定的算法进行足够的训练，使得神经网络学会包含在“解”中的基本原理，当训练完成之后该模型就可以用来解决相同的问题。 PatriCkBrockett使用了神经网络方法中的反向传播(back一propagation，BP)法和学习向量量化 (learningveCtorquantization，LvQ)法对保险公司的偿付能力进行预测，并将它们的预测效果与传统的MDA法和LogistiC回归法进行了比较，认为神经网络法比传统方法的预测效果更好。国外关于保险公司偿付能力的研究采用的大部分都是统计方法，比如，多元分析、非参数分析、神经网络方法等，但统计方法要求大样本，且有较好的分布规律，这些条件在现实中往往难以满足。在我国就更无法使用这些方法来判别一个公司经营状况的好坏，因为这些方法的前提是需要有偿付能力和无偿付能力保险公司的对应指标的历史数据，而我国保险公司长期以来是国家垄断经营，无破产实例。二、论文（设计）的主要研究内容及预期目标 论文的主要研究内容 本文研究的是保险上市公司的发展历程，规模以及偿付能力现状。主要通过大量搜索材料及期刊论文，对我国保险上市公司现行的偿付能力做相关了解。之后利用定量研究的方法对影响保险上市公司偿付能力的因素进行分析，得出结论，并揭示影响保险上市公司偿付能力的主要因素。 论文的预期目标希望通过本文的叙述对我国保险市场及保险公司有更深层次的了解，对保险上市公司的偿付能力有新的认识，并了解到影响保险上市公司偿付能力的主要影响因素。撰写大纲一国内外对保险偿付能力的研究（一）国外保险公司偿付能力的研究（二）我国保险公司偿付能力的研究二偿付能力监管以及偿付能力（一）偿付能力概述 1. 偿付能力的概念（二）偿付能力监管 1. 偿付能力监管的内容 2. 偿付能力监管的必要性三我国保险上市公司偿付能力现状（一）我国保险上市公司概况 1. 我国保险上市公司具体情况 2. 我国保险上市公司发展情况（二）我国保险上市公司偿付能力充足率的计算 1. 认可资产的计算 2. 认可负债的计算 3. 最低资本的计算四我国保险上市公司偿付能力影响因素分析 （一）影响保险上市公司偿付能力的内部因素 1. 注册资本金 2. 资产结构 3. 再保险安排 4. 准备金 （二）影响保险上市公司偿付能力的外部因素 1. 经济环境因素 2. 监管制度因素三、论文（设计）的主要研究方案（拟采用的研究方法、准备工作情况及主要措施）（一）.理论分析笔者通过查阅大量文献资料，对偿付能力理论，尤其那是偿付能力充足率的计算进行了研究。理论分析主要集中在本文的第二章，主要介绍了偿付能力、偿付能力充足率和偿付能力风险等。（二）.定性分析和定量分析相结合本文的第三章先对偿付能力充足率的计算方法进行了介绍，然后利用保险年鉴的数据对中国财产保险公司2009年偿付能力状况进行了分析。（三）.实证分析本文的第四章在对偿付能力影响因素进行定量分析之后，又利用保险年鉴的数据对人保财险的偿付能力因素进行具体分析。四、论文（设计）研究工作进展安排2012年11月2012年12月 大量收集文献材料及相关论文2012年12月2013年1月 确定论文提纲2013年1月2013年4月 进行论文写作并确定初稿2013年4月2013年5月 进行论文写作定稿2013年5月2013年6月 进行论文答辩五、主要参考文献1. 王微微.加强偿付能力监管.N、中国保险报.2010年5月21日2. 李俊岭.保险公司偿付能力监管研究.D.天津财经学院.2003. 王晓军.国外寿险偿付能力监管体系及其对中国的启示.【J.统计与决策.2006(5)4. 杨静.加拿大的偿付能力监管.N.中国保险报.2010年1月20日5. 吕晨.欧盟偿付能力监管体系改革及启示.J1.中国保险.2008(7)6. 朱南军，何小伟.欧盟保险偿付能力监管标准11:框架、理念和影响.J.南方金融.2008(6)7. 粟芳.我国保险公司偿付能力监管指标体系的设计.J.上海金融.2000(3)8. 裴光.中国保险业监管研究.tM.北京.中国金融出版社.19999. 张泽鑫.“四位一体”保险公司偿付能力监管体系的构建.D.西南财经大学.200510. 中国保监会.保险公司偿付能力监督管理规定.2008 年 9 月 1 日.11. 朱立芬.浅析对保险公司偿付能力的监管.财经论坛J.2007，（6）：360-363.12. 国家统计局.中国统计年鉴（2006）M.北京：中国统计出版社.2006，78-528.13. 国家统计局.中国统计年鉴（2007）M.北京：中国统计出版社.2007，67-431.14. 李扬、李光荣.2006 中国保险前沿问题研究M.北京：经济科学出版社.2006，（1）：33-96.15.江生忠.中国保险业发展报告2003年.M.南开大学出版社.20016. 张伟、邱长溶.财产保险公司偿付能力实证分析.Jj.江西财经大学学报.2004(4)17. 刘凤岭、赵听.中国财产保险公司偿付能力综合分析以2006年为例.LJ.金融经济.2008(5)18.王福新.中国寿险业偿付能力风险评价.LM.经济科学出版社.200419叶朝晖.寿险公司偿付能力风险分析与管理.Ml.南京大学出版社.200620.曾怡.我国非寿险保险公司偿付能力影响因素分析.【D.厦门大学.200621. 秦香军.保险公司偿付能力监管研究.D.四川大学.200322. 吴建华.中国非寿险保险公司的偿付能力分析.D.河海大学.200723. 国家统计局.中国统计年鉴（2000）M.北京：中国统计出版社.2000，53-634.24. 国家统计局.中国统计年鉴（2001）M.北京：中国统计出版社.2001，67.25. 国家统计局.中国统计年鉴（2002）M.北京：中国统计出版社.2002，89-224.26. 国家统计局.中国统计年鉴（2003）M.北京：中国统计出版社.2003，76-126.27. 国家统计局.中国统计年鉴（2004）M.北京：中国统计出版社.2004，45.28. 国家统计局.中国统计年鉴（2005）M