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财务模块题库一、 论述题(一)简述管道类在建工程转固流程答:一.系统转固 1.资产管理员进入在建工程批处理转固程序界面, 2资产管理员维护转固的固定资产号, 3资产管理员维护固定资产号后提交财务主任审核, 4财务主管审核提交上来的转固申请表,对有问题的点击驳回申请,无问题的审核通过,5共享中心批转固二.手工转固1.资产管理员依据资产需求申请单创建资产主数据2.从系统中导出可以转固的资产3.资产管理员编制在建工程转固表,填写在建工程号及资产编号,4由工程人员填写表中要求填写的材料费和人工费及其他费用.5交财务审核6审核无误后扫描给共享中心做账处理.(二)简述燃气控股总账科目维护流程答：1.总账科目在系统中可进行新增、修改和冻结的操作，2.需求人员根据实际核算提出要求由财务人员填写科目新增、修改和冻结维护表。3.根据表中的要求提交给总经理审核4.由成员企业扫描维护申请表给共享中心总账科目组相关人员5,共享中心总账维护人员根据企业需求审核后进行新增、修改和冻结操作。（三）简述现金-人民币（清算）科目月末不平的原因答：1如果现金人民币（清算）科目借方余额大于贷方金额，需查找是否有对账代码未及时关闭2如果现金人民币（清算）科目借方余额小于贷方金额，需查找是否有银行存单重复扫描的现象（四）总帐与COPA核对不一致原因答：1.无确认的气费收入为民用户收入，但气源类型选择的为工商户。2.燃气具销售发货未开票、开票未发货。3.CS工单未维护物料组。4.主营业务收入总账凭证输入时，没有输入评估类。5.工程项目取消技术性关闭后的当期未完成技术性再次关闭操作。6.项目对应销售订单开票与项目维护的状态不一致（如果销售订单全部开票，则对应的项目其状态应维护为技术性关闭；销售订单开票百分比应与对应的项目维护的进度百分比一致）。7.零散接驳和零星业务人工费的采购订单选择的物料组不正确。8.主营业务收入、成本由共享中心手工录入的凭证，未维护获利能力段或维护错误（需本地财务督促检查）。9.PM订单、单车内部订单结算规则维护错误。(五) 项目未作技术性关闭和已作技术性关闭两种状态下，结算时产生的会计分录分别是什么？答：1.未关闭时借:项目费用(直接材料、直接人工、设计费、探伤费、材料差异)贷：工程施工成本材料费 贷：应付账款无票应付账款 2关闭时（1）借：主营业务成本-工程结算成本-建设费成本-整体接驳材料费（人工费）贷：项目成本转出（2）借：项目成本转出 贷：工程施工成本材料费(六) 请将年度计划预算中置换计划、气量销售计划和气量采购计划之间的主要逻辑关系进行简单说明。 答:置换计划用于测算未来特定期间的可能新增的用户便于进行测算民用户和工商户气量销量计划，气量采购计划是根据 “以销定购”的原则，汇总民用户、工商户气量销售计划和车用燃气气量销售计划，并通过购销气差率倒推测算公司整体气量采购计划。(七) 简述财务会计和管理会计的区别是：答:财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。(八) 写出一个销售订单开具系统发票时形成的会计凭证（现有业务中随便一种即可）参考答案：1、借：应收账款(客户) 营业税金及附加贷：工程建设费收入应交税费-营业税（九）论述内部订单的作用：答：主要是为了跟踪各专案的费用和预算。如果没有内部订单，各个专案的费用将会混淆、有了内部订单，则可对各专案的费用进行跟踪。（十）论述零散接驳库领料流程答：1.企业零散施工业务管理部门零散施工管理员制定零散接驳上线库存量2. 企业零散施工业务管理部门零散施工管理员依据零散接驳需求定期查看库存3. 企业零散施工业务管理部门零散施工管理员创建移库预留4企业物资管理部门库管员根据预留发货二、选择题1每天系统会自动生成（ B）录入的FI凭证流水号 A 当天 B 前一天 C 上月 D 上星期 2FI是SAP系统中的（C）模块A 销售与分销 B 项目管理 C 财务会计 D 人力资源3BPS是SAP系统中的（A）模块A 计划预算 B 管理会计 C 项目管理 D 销售与分销4. ( C ) 是用于进行成本/费用管理和利润分析的组织单元，其组织层次在公司代码之上。A. 成本中心 B 公司代码 C 控制范围 D 成本要素5. 固定资产采购订单的物料组是（ C ）A、Z3 B、 Z401 C、Z402 D、Z4036. 固定资产采购订单的采购组是（ A ）。A、A00 B、B00C、C00 D、D007. 固定资产采购订单的科目分配类别是（ A ）A、A B、B C、C D、D8. 固定资产修改的事务代码是（ B ）。A、AS01 B、AS02 C、AS03 D、AS069. 采购收货时的移动类型和参考凭证组合正确的是（ C ）A、收货-订单 B、收货-预留 C、收货-采购订单 D、发货-预留 10. BPS表单状态为VIEW，所有表单显示为灰色，表明：（D）A 可以进行数据的录入和更改B 可以进行表单的审核C 可以对表单进行撤销审核D 可以查看表单的数据和内容，但不能修改、审核、撤销11.编制月度预算时，每个成本中心的每类费用，第四季度可编制额度为年度预算总额减去前三个季度编制预算后的剩余预算，且不能超过本年度的（B） A 20% B 10% C30% D40%12. 工程部门年预算中差旅费共计6000元，其中一、二、三季度计划中做的差旅费分别是1000元、2000元、2000元，1-3季度工程部门共发生差旅费4800元，那么，工程部门在BPS中做四季度计划时最多能做多少元的差旅费？（C）13. 公司内追加是指公司对总经理的费用追加授权内的追加；额度：对于每一类费用，可以追加整个公司该类费用当月预算总额的（A）14. 编制三一计划-测算表时，行动方案框中点击分配按钮显示的行动方案显示为灰色的表明（）A 是目前挂在卡 上的行动方案B 是目前没有挂在卡上，并且创建组织是本组织的行动方案是目前没有挂在卡上，但创建组织不是本组织的行动方案以上都是15. 行动方案中某季度的权重之和非 0 ，且小于 100 时（ABC）A、该季度的权重合计栏以红色显示B、点击“保存”或“保存并关闭”后都能正确保存C、在提交图卡时不允许提交，并出现相应提示D、点击“保存”或“保存并关闭”后不能保存16. 行动方案中某季度的权重之和大于 100 时，（ABCD）A、该季度的权重合计栏以红色显示B、点击“保存”或“保存并关闭”后出现提示“权重总和不能大于 100 C、不允许保存D、需重新检查数据17. 三一计划编制中，在提交图卡审核过程中，提交不成功，原因可能是（D）A、各目标的目标描述、实施路径及三年举措，各行动方案的实施方案及重大里程碑是为空B、目标下指标与行动方案四个季度的权重之和不为0或100C、其它组织分配的目标与行动方案未被本组织承接D、以上都是18. 关于工作流动支申请，以下正确的是：（）A福利支出不需要动支；招待支出元以上均需要动支；多成本中心费用报销不需要动支；其他费用大类，超过500元（含），必须进行动支19. 下列不属于承诺项目大类的是（D）A、差旅费支出 、招待支出类、通讯支出类福利支出类20. 内部订单创建及预算输入流程中，不属于有财务主管操作的是（）A、在系统内创建内部订单 、在系统内批准内部订单、确定预算值、输入预算值21.提交绩效考核表时，系统将检查以下几项信息（ABC）A、权重合计是否等于 100B、是否考核项目、考查项目都选择初评部门和终评部门C、是否所有衡量指标的目标值不为空D、内容是否完整22.目前系统内绑定功能范围是营业费用的科目是（）A、销售费 、促销费监理费、广告费23. 创建会议类内部订单时，需打上“”的字段是（C）A、收入过账处理 、计划综合订单、统计订单、未清项更新 24. （AB）订单号的创建由控股财务进行创建A、专项费用 、投资订单、长期待摊费用销售订单25. 下列不属于工程项目结算接收方的是（）A、在建工程 B、固定资产 C、经营成本 、管网维修费用26. 下列采购业务当中，不需要创建采购订单的是（）物资采购B工程服务采购 C、水电采购 低值易耗品采购27. 下面哪项费用由财务部归口管理并进行编制（ C ）A、 业务招待费 B、差旅费 C、公司经费 D、广告宣传费用28. 由综合办为各个部门编制的费用计划是（A ）A、通讯支出费用 B、差旅费 C、其他支出费用 D、公司经费29. 企业在编制费用计划时，是以（B ）为最基本单元进行费用编制的。A、基金中心 B、 成本中心 C、 法人公司 D、管理实体30. 假定企业在编制二季度计划时，市场部差旅费编制最高上限为年度计划版本的（ C ）A、5 B、7 C、10 D、1531. 下面哪个是由综合办归口管理编制的投资计划（ A ）A、车辆投资计划 B、场站投资计划 C、仪器仪表投资 D、管网投资计划32. 专项费用计划是通过将相关预算统一的编制在一个（ A ）A、内部订单号 B、投资编号 C、项目编号 D、WBS元素号33. 人力成本是由哪个职能部门编制的（ A ）A、人力资源部 B、综合办 C、计财部 D、安全保卫部34. BPS里的费用预算是通过传输到（ C ）系统进行控制的A、财务R/3系统 B、 CCS C、 工作流 D、BW35. 费用动支申请不必经过哪个领导审批（ B ）。A、本部门主任 B、财务部主任 C、本部门主管领导 D、总经理36. 战略地图上的战略目标若有红灯出现或出现( B )个（含）以上黄灯，“企业价值最大化”不得亮绿灯。A.2 B.3 C.4 D.537. 每年（ B ）月战略绩效部门开始牵头组织各部门编制三一计划A.8 B.10 C.11 D.1238. 会计所使用的主要计量尺度是（ C ）。A 实物量度 B 劳动量度 C 货币量度 D 实物量度和货币量度39. 会计的基本职能是（ C ）。A 核算和管理 B 控制和监督 C 核算和监督 D核算和分析40. 下列各项中适用于划分各会计期间收入和费用的原则是（ C ）。A实际成本计价原则 B一致性原则 C权责发生制原则 D谨慎性原则41. 下列属于资产类的是（ B ）A、预收账款 B、应收账款 C、预提费用 D、资本公积42. 除招待费外，金额大于（ C ）需要填写动支申请单。A 300 B 400 C 500 D 60043. 记账凭证是根据（ D ）填制的。A经济业务 B原始凭证C账簿记录 D审核无误的原始凭证44. 下面哪个不属于统驭科目的科目类型（ D ）A资产统驭科目 B客户的统驭科目C供应商的统驭科目 D总账45. SAP系统中通过（ A ）区分制造费用、销售费用、管理费用。A 功能范围 B 会计科目C 成本中心 D 业务范围46. 灶具、采暖炉、热水器接驳收入成本业务必须输入的的获利分析段是（ D ）A 物料组 B 物料C 评估类型 D 气源类型47. 气费收入成本业务必须输入的的获利分析段是（ D ）A 物料组 B 物料C 评估类型 D 气源类型48. 工程技术部投资归口编制的生产性设备投资计划有（ BCD ）A、基建投资 B、电子设备投资 C、机器设备投资 D、仪器仪表投资49. 编制年度管网改造计划时，主要的执行部门包括哪些（ AB ）A、管网运行部 B、工程技术部 C、计财部 D、客户服务部50. 部门月度考核，职能部门的专业管理包括哪些（ ABCD ）A、安全管理 B、“5S”及行政管理 C、培训管理 D、信息化管理51.资产类项目TECO后( B )自动CLSDA、两个月 B 一个月 C 三个月 D 6个月52销售类项目TECO后（ A ）自动CLSDA、两个月 B 一个月 C 三个月 D 6个月53平衡计分卡中衡量指标评分根据指标评分公式计算，分数控制在（ C ）分之间。 A 0-10 B 0-60 C 0-100 D 60-10054一个成本控制范围只能对应（ C ）管理实体A 多个 B 两个 C 一个 D 一个或多个55公司及部门的年度绩效责任书均包括战略地图、（D）和年度考核表A 年度预算 B 月度计划 C 利润表 D平衡计分卡56销售类项目的结算规则维护WBS第 ( C )层A 一 B 二 C 三 D 四57在系统内查询销售订单可通过以下哪个报表（ D ）A、VA05 B、VA03C、YXMM025D、YXSD10058如何查询系统中未产生会计凭证的系统发票（ B D ）。A.VF01 B.VF03 C.VFX3D.VF0459管道气采购中企业在信息系统中采购天然气的收货数量是（ B ）。A. 计划数量 B. 和上游结算量 C、抄表数量 D、根据销售量60零散接驳开票确认收入的日期是（ D ）。A. 开工前 B. 开工后 C、完工前 D、完工后61整体接驳选择的客户编码必须是（ B ）。A. 1开头的客户 B. 2开头的客户C、3开头客户D、999962对于销售类项目确认收入和结转成本的必要条件是（ C ）A、 竣工验收 B、竣工结算 C、具备通气条件 D、全部回款63可以使用借贷项凭证进行调整的业务是（ B ）。A. 接驳退户流程所涉及到的业务B. 已经确认收入跨月的整体接驳业务金额进行调整C. 已经确认收入的整体接驳业务户数进行调整D.零散接驳业务64每个月财务共享中心运行批量关闭项目程序将技术性关闭时间超过( D )的项目进行关闭A二个月 B三个月 C四个月 D一个月65. 投资类项目如中压管道、场站等工程项目项目竣工后需( B )A费用化 B资本化 C利润化 D 标准化66. 创建项目流程是指根据工程建设需求信息，按照项目类型，选择对应的项目模板，依照项目编码创建( ABC ) A项目编码 B单项工程项目定义 C结算规则 D 客户编码67.庭院管网成本分摊应该在( C )内分摊完毕A 三年 B 四年 C 五年 D 六年68. 具备通气条件是指工程实体必须有( BD )，工程实体包括需要结算确认收入和结转成本的户内工程及其对应的庭院低压、附属中压。A 领料表 B验收签署单 C 施工任务单 D工程结算书69. 对于部分直接费用如果在项目关闭（CLSD）前不能及时回票，由工程技术部项目负责人在系统中创建( B )并完成确认，且最终确认金额必须和最终结算金额、供应商回票金额保持一致A. 销售订单 B外包服务采购订单 C发票校验清单 D 入库单70.公司代码内资产更换使用部门,资产管理员需在系统中修改( C )A 描述 B 业务范围 C 成本中心 D 位置71.销售订单已经开票并产生了会计凭证,但对应的项目未做关闭,当月会出现( D )A 有成本,无收入 B 无成本,无收入 C 有成本,有收入 D 无成本,有收入72. 一专项费用发生记账后,会( C )A 只归集在成本中心里,不归集在专项订单里B不归集在成本中心里,只归集在专项订单里C 既归集在成本中心里,又归集在专项订单里D无归集在成本中心里,不归集在专项订单里73.在建工程转固以下哪些条件是必须满足的 ( ABC )A 该项目已经完工,并且系统状态为CLSDB 该项目对应的采购订单都已经发票校验C 该在建工程不存在预付款或已经清账D 该项目系统状态为TECO74.下面哪类项目可以预转固( A B )A 场站类项目B 次高压项目C 中压项目D 庭院管网75. 关于未通过工作流审批报销的费用,下面说法正确的是( B )A 不占用预算B 占用预算,在FI回抽中体现C 占用预算,在追加预算中体现D占用预算,在报销预算中体现76 下面关于取消项目技术性关闭的说法正确的是 ( )A 成员企业可根据自己的管理需求取消技术性关闭B 对系统没什么影响,成员企业可以随便打开C 需成员企业打申请,签字确认后提交至控股后由总部取消技术性关闭D 不能取消技术性关闭77.下面指标中哪些属于统计指标( ABCD )A 公里数 B 人数 C 立方米 D 平方米78. 材料物资采购的采购订单,收货时的会计分录为 ( A )A 借:原材料 贷:无票应付款B 借:无票应付款 贷:原材料C 借:原材料 贷:应付账款D 借:应付账款 贷:原材料79.R-O表述的含义是( B )A 资源向资源的分摊 B 资源向成本对象的分摊 C资源向作业的分摊 D 作业向作业的分摊80.A-O表述的含义是( D )A 资源向资源的分摊 B 资源向成本对象的分摊 C资源向作业的分摊 D 作业向成本对象的分摊三、 判断题1 FI凭证流水号就是凭证扫描号（错）2. 在员工费用报销流程中,出纳在打印员工个人付款信息时,可以进行多次打印操作( 错)3. 控制范围是可跨公司核算的，即一个控制范围可以同时分配多个公司代码，这些公司代码必须有相同的科目表和会计年度。但一个公司代码只能分配给一个成本控制范围。(对)4. 成本中心是在成本控制范围中代表独立的成本发生地点的一个组织单元，是每一笔费用的具体接收者，是企业管理中的一个最小的责任中心。(对)5. 统计指标：用于作业成本核算模型中资源向资源分摊、资源向作业分摊以及作业向作业分摊的一个基础值，是这些分摊使用的“资源动因”和“作业动因”在SAP系统中的表现形式，如：人数、使用面积等。(对)6. 项目预算只控制项目材料和项目人工（错）7. 会计科目与承诺项目之间只能是一对一的对应关系 （错）8. 凡是停用的资产，当月不再计提折旧，重新启用时再补停用期间的折旧（错）9. 允许调整的费用大类为：差旅类、办公类、通讯类、会议类、运输类、公司经费、招待支出类 （错）10. 计划预算中，调增的金额超出本月该大类编制预算的10%，不需要区域财务总监审批（错）11. 公司财务主管在调整类型为“公司内部费用调整时”可以对管理实体进行调整；“区域追加”时只能是在区域范围内调整；选择“公司外费用追加”对于燃控财务主管不进行数值操作，不允许提交。（对）12. 招待费、广告宣传费、其它支出类三个大类之间的调整审批在企业内部完成 （错）13. 在财务月结完成后财务预算只需要获取财务期初数据即可，不再需要重新进行财务运算。 （错 ）14. 场站投资计划是属于资产公司的投资计划。（错 ）15. 一个成本控制范围只能对应一个管理实体. （对 ）16. 平衡计分卡中衡量指标评分根据指标评分公式计算，分数控制在0-100分之间。 （对）17. 战略目标评分根据支撑该目标的衡量指标和行动方案权重及得分加权计算，权重由战略目标责任人设置。 （对 ）18. 公司及部门的年度绩效责任书均包括战略地图、平衡计分卡和年度考核表。 （对）19. 成本中心会计中的分摊功能是为了纠正财务上的错误记账。（错 ）20. 一个在建工程的余额只能结算到一个固定资产号 （错）四、 填空题1 赠气券（赠送给外部客户，不与供应商结算）回收手工账务处理分录（ ）答案： 借：促销费（销售费用）贷：现金人民币（清算）2. 在作业成成本管理解决方案中主要的分摊包括( )、资源向作业分摊、作业向作业分摊、资源向成本对象分摊、作业向成本对象分摊。 答案:资源向资源的分摊3. 写出下列类型工单的结算接收方:销售公司保内维修工单：修理费-保内维修费销售公司保外维修工单：其他成本-维修支出资产公司零星业务工单：主营业务成本-工程结算成本-建设费成本-其他4. 在费用预算编制过程中，由下列部门编制的费用都有哪些？综合办：(部门一般费用-办公支持费用-广宣费-)计财部：-(公司经费-部门一般费用-广宣费-)工程部：(部门一般费用-广宣费-)5. 在收款、付款款业务中，准确区分款项经营性与投资性的目的是 编现金流量表时需区分 6. 接驳费回款通知单下列内容填写不全或不填，分别会有哪些影响：销售订单号：(无法区分回款归属哪个订单,施工任务单无法下达)回款阶段：(确定记账科目)7. 统御会计科目的类型分为客户、供应商、资产8. 在审核员工报销业务时，针对以下两种费用必须提供的业务信息是：部门费用：成本中心代码 员工编号专项费用：专项订单号、成本中心代码、员工编号9. 指标 / 行动方案的权重在编辑状态下可编辑，分四季度填写。在同一个季度内，支撑同一目标的指标和行动方案的权重之和必须等于 0 或 100 。 10. 编制月度预算时，每个成本中心的每类费用，第二、三季度总额不能超过该类别在该成本中心中相应季度的总额110%11. 计划预算的编制路径，首先需要输入事务代码UPSPL12. BPS系统中，投资计划是以 （Z200）为单位来进行编制。13. 年度计划预算主要包括（ 业务计划 ）、（ 投资计划 ）、（ 费用计划 ）和（ 财务预算 ）四个方面。14. 年度费用预算编制分成2大块，一块是（部门费用预算），另外一块是（专项费用预算）。15. 跟踪各专项的费用和预算是通过（ 内部订单 ）实现的。16. 固定资产中资产分类的主要控制是：（ 固定资产对应的总账科目 ）、（ 折旧方式 ）17. 创建客户主数据时，在公司代码数据中要求必输字段为（统驭科目 ）18. 财务凭证中记帐码的作用是 （ 区分借贷方 ）19. 特别总帐标志的主要作用是 （ 过帐到不同的总账科目 ）20. 资产主数据由（ 资产管理员 ）创建五、系统操作题1、查询0022公司代码下总账科目1601010000 （固定资产-房屋）2011年12月31日的余额为（