施工单位在BT模式中如何减小资金压力.doc

施工单位在BT模式中如何减小资金压力贾朝林 李洲阳 张信波 重庆川九建设有限责任公司摘要：本文介绍了施工单位如何在BT模式中采取相应措施减小资金压力。关键词：施工单位；项目管理；BT模式；资金近几年，BT模式在国内发展非常迅速。该模式以“建设移交”为基本特征，主要是指政府授权或委托的项目业主将投资建设项目通过招标等方式确定融资人，由融资人负责项目资金筹措和工程建设，项目建成后，由政府授权或委托的项目业主按合同约定向融资人用现金或实物的方式回购。BT模式管理形式多样，融资人可独立组建BT项目管理公司，对施工过程全程监督，负责资金回笼，并控制投资风险。虽然，BT项目利润比较高，但在国家货币政策不确定因素影响下，BT模式中的施工单位，谁干的快，量计的早，钱收回及时，资金压力就相对减小，企业才能在此模式中立足。因此，施工单位一定要采取积极措施，保证工程尽早完工，及时办理计量及结算，减小资金压力。1、熟知银行加强BT模式下的资金管理政策BT项目的贷款需求量巨大，一般是由政府或上级主管部门提供足额的财产作抵押或相应担保。但作担保的政府或部门财产也是有限的，抵押或担保也是不现实。承接BT项目的单位，是要自行解决建设资金的，当然会把所有可能利用的资金都用在项目上，而不是给自己购置价值连城的固定资产，凡是可以用贷款方式购买，毫无疑问是要贷款。如果出现资金无法回收，才发现有关建设单位没有资产可以查封，放款金融机构就承担呆账、坏账的最大风险。BT这样贷款金额巨大、项目周期漫长、深受国家宏观政策影响的项目，加之一家单位往往同时或先后进行着多个项目，只要其中一个项目的推进上出了问题，只要一个项目未能如期移交出，整个资金链条就会出现问题，金融机构就会最早受到最直接的影响。由于目前金融机构在BT项目上出现了大量问题，甚至呆账、坏账，作为金融机构，总结经验教训，加强贷后管理，建立有效的风险控制机制。银监会作为货币主导部门，理所当然要控制放贷步伐。减少借贷单位借贷金额，削减借贷立项的工程项目，杜绝BT模式的“多米诺骨牌”发生。因此，施工单位在干好工程同时，还要关注国家经济动向，熟知银行加强BT模式下的资金管理政策。2、紧跟BT项目管理公司工作步调BT项目管理公司是工程项目安全、质量与进度第一责任体，也是工程价款结算与分配的主体单位。BT项目管理公司要杜绝工程项目安全事故的发生，杜绝返工现象出现，并要按BT合同规定按期交付合格工程实物。如何将已完工程量的价款结算回来，如何分配到下辖施工单位，如何保证所属施工单位工完场清时都有利润，将是巩固与稳定所属施工单位正常运行的首要问题。对已完工程实物，BT项目管理公司督促各施工单位做好计量签证工作，及时完善相关资料，做到分部分项工程即完，工程量签证立马结束。合理调配资金的使用，周密计划，要根据工程实施计划。排出详细的资金使用路线图，同时还应该有防止建设单位不能按BT合同及时足额支付的应急预案。因此，BT项目管理公司将工程计量款分成以下三份：保证按工程实物分配的专用资金、按保证安全项目的专用基金，以及各种竞赛、审计保证金等专项资金。各项资金的形成、建立、提取、使用都要满足现行管理规定。对各种资金单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。管理公司及施工单位要建立资金使用管理责任制，明确各类资金的管理部门，提高使用效率。在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项资金正确使用并达到预期目的。并要求建立好各类资金使用台账，加强资金的财务管理及使用监督管理。3、采取各种措施加快工程计量步伐施工单位为保证工程计量及时，一定要做好以下几方面工作，力促无安全质量事故及无返工、无质量缺陷发生。3.1保证工程安全顺利完成如今，工程安全事故发生频繁，国家已加大对伤残人员的赔偿力度。死亡1人直接经济损失将在100万左右，而形成重伤残人员赔偿更是无底洞。因此，施工单位要采取各种措施，加大安全费用及安全防护用品投入，保证施工人员施工安全有保障。3.2建立三本台帐0#台帐：工程开工前期，一定要建立0#台帐。项目部要组织施工人员对所属工程进行工程量复核，建立工程0#台帐（相当于是列工程量清单）。此项工作一定仔细，尽量避免少算、漏算、错算。对设计图纸出现的错算、漏算、少算，一定要及早洽商。0#台帐一定要形成电子与纸质两种，电子版为下一步做计量台帐打好基础。计量台帐：在0#台帐的基础上，建立计量台帐。每期计量工作完成后，要将0#台帐相对应的工程量递减，最终保证计量支付与0#台帐总量相符。变更工程台账：除此之外，还要建立变更工程台账。在计量台帐基础上，增加变更栏目。增则加少则减，并要及时计变更量，并在台帐上反映出来，并做为竣工结算部分。3.3建立资金需要计划资金需求计划的编排有利于提前筹备资金做好需求准备，在施工过程中给予充分的资金支持；能让项目经理部知道资金缺口大小，也能更有效安排项目资金的使用，为项目整体资金的运转提供真实资料，同时也让预算及财务部门根据下月工程进度做好资金估算，及早筹备下一个月的资金需求。3.4按已完工程实物抓紧计量及时进行工程结算和资金回收，不仅可以加快资金周转，提高资金利用效益，还能有效确保项目经济效益的实现。工程进度款是项目部在施工生产阶段的主要资金来源，迅速、及时地验工计价是及时结算和回收资金的基础。现场工程管理人员要随时随地要求业主检查验收已完工的工程项目，决不能累积到临近结算日再追着业主进行签认。对于运到现场的设备和材料，设备材料管理人员立即通知业主进行检查验收并确认数量，以作为申请设备材料预付款的支持文件。对于预制构件、加工半成品等不能构成工程量表独立子项的，要努力说服业主在完成预制或加工后及时进行验收，并支付该子项一定比例的款项。工程进度款通常按月进行结算，但月结算单从递交到最终支付往往要经过诸多环节，其中任何一个环节有异议或拖延，都将导致支付延期。因此，项目经理部的计量人员要主动与工程技术人员配合，及时按合同相关条款规定和业主确认的结算编制月结算单。工程进度款结算账单不仅要迅速及时，还要全面，不能漏项。要指定专门人员跟踪结算单的审批过程，遇到问题及时解决。同时，要与业主、业主代表以及现场监理等相关人员建立良好关系，加强沟通交流，取得他们在施工过程中的支持。3.5成立项目部资金管理中心，重视资金使用安全资金管理是财务管理的核心，对于建设工程项目的顺利实施和企业的生存发展具有关键性作用。只有资金管理好，才能保证资金良性循环，降低项目成本，提高项目效益，从而增强企业积累，实现企业的可持续发展。施工单位成立以财务部为主要运行机制的资金管理中心，项目经理为主要负责人，财务部长为管理中心主任，全面负责整个项目资金运作，协同各队资金管理，监督各队资金运行，并加强资金筹备。在项目施工期，资金流量非常大，及时计量后，如何保障工程资金不被挪用，确保工程能够顺利进行，工程后期不因项目资金而产生社会问题，是一项值得重视的工作。管理中心要针对此问题制定专门的办法，例如加强与银行之间的合作，签订存取款人员委托书，每月提供项目部在银行进出帐清单；凡超过一定数额的资金，都需要由项目经理核签后才能进行支付；工程材料款需查证有关票据，工资需提供身份证、银行卡号、签名薄等，多方面尽可能减少项目资金外流，最大可能的保障资金安全、工程资金专款专用。3.6正确选择分包商和供应商选择分包商、供应商时应选择实力强、信誉好的企业，最好能签订战略联盟协议，这样可以延长应付款的周期。在保持资金总量不变的情况下，拉长资金链，同时确保资金链的安全运行。 4、配合项目业主加快工程回收要抓紧组织和配合对施工项目的验收，积极办理验收交付手续。施工单位在接到整个工程的移交证书后，要按照业主同意的格式，编制完善竣工资料，尽快递交工程竣工报表。在提交履约证书后一定时期内，项目施工方要向业主递交一份最终报表。最终报表除了对缺陷通知期内完成的原未完工程项目和新增加工程项目的支付外，一般还包括经双方协商已达成一致的索赔款的支付。对有争议的索赔问题要及时加强沟通协商，开展必要的公关活动，争取尽快解决，以免妨碍项目的最终结算。5、总结施工单位根据BT模式具体情况具体分析，区别对待，并结合企业的具体管理模式、BT管理公司管理模式认真实