2011.8兴合贷后管理报告.doc

关于对德州兴合装饰建材有限公司贷后管理分析报告2011.8 一、公司基本情况：（一）公司概况：德州兴和装饰建材有限公司创建于2004年2月17日，地址：德州市德城区新华街道办事处小刘村，企业类型：有限公司，营业执照号码：3714001802825，主营：建筑装饰材料生产，销售等。现有员工100余人，其中技术人员32人。公司下设财务部、办公室、销售部、等基本职能部门，该公司注册资本金100万元，具有独立的法人资格。（二）股权结构：经核实，公司注册资金100万元，股东由2人构成，其中张景合出资70万元，占比70%，李俊英出资30万元，占比30%（二人为夫妻关系）。（三）财务管理模式：该企业实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的经营体制，财务制度健全，（三）、法人、投资人及财务主管简历及资信状况： 法人代表：张景合（投资人之一），总经理，1965年10月出生，男，汉族，大学专科学历。1983年至1987年在部队服役。1988年1991年在赵虎农机管理站工作，1992年2003年从事建筑装饰材料经营，2004年成立德州兴合装饰建材有限公司任法人代表、总经理至今，积累了丰富的经营及管理经验。财务主管：李俊英，女，（投资人之一、法人张景合之妻）： 1963年11月出生，会计师，1983年1992年在百货大楼从事财务工作，1992年2003年从事建筑装饰材料经营兼财务工作，2004年德州兴合装饰建材有限公司成立任财务经理，主管财务工作。不良记录：张景合2009年2月13日在德州银行开发区支行贷款50万元，该笔贷款在还款过程当中累计逾期2次。李俊英2004年3月16日在区农行办理住房贷款16万元，累计逾期11次，上述二人贷款行均提供了相关证明，不属于恶意拖欠。 二、生产经营情况：该公司是德州市最大的建筑装饰材料生产企业，拥有各类产品生产设备42台，建筑模板生产线2台。主导产品为亿美乐、金家丽牌两大系列，（内外墙乳胶漆包括五合一内墙乳胶漆、水性烛光漆、工程漆、净味全效漆、其他乳胶漆）30多个品种、还有腻子及建筑模板，其亿美乐、金家丽牌产品荣获中国环境标志产品证书、中国著名品牌、亿美乐牌产品获得中国乳胶漆十大名优品牌、金家丽牌乳胶漆及腻子获得中国涂料行业免检产品。设计产能：该企业上述产品设计年产能：乳胶漆4000吨、腻子7000吨、建筑模板21万张，实际生产能力：该企业采用订单式生产模式，2010年生产乳胶漆2800吨，腻子4500吨，建筑模板19.5万张，2011年17月份生产乳胶漆2300吨，腻子3000吨，建筑模板12万张。其主要客户为山东、河北等地，有德州、日照、济南、聊城、宁津、武城、石家庄、献县、南宫，天津等地，并签订常年购销合同，产销有保障，产品市场状况良好，从总体经营上看，该企业具有良好的发展前景。 二、借款人财务经营情况1、企业财务数据： 单位：万元 年度科目 2009年12月底2010年12月底 2011年7月底数据同比数据同比数据比年初一、资产总额3023137734864633834348（一）流动资产181611521902862001991、货币资金94895 19502、应收票据000000 3、应收账款5893485890626374、预付账款1911332009219195、其他应收款29821431921331226、存货64244869856728307、待摊费用000000（二）长期投资000000 （三）固定资产9829013593771608249固定资产净额9829013593771608249在建工程000 00 0（四）无形资产22513622502250（五）长期待摊费用00000 0二、负债总1591233-52（一）流动负159 1233-521、短期借款9104609504010501002、应付票据000000 3、应付账款260244110-15059-514、预收账款0000 00 5、其它应付款250170200-50100-100（二）长期负债00000 0其中：长期借款0000 0 0三、所有者权益15794812201622 2600399（一）少数股东权益000000（二）实收资本10001000100 0（三）资本公积34110434103410（四）盈余公积8122810333252（五）未分配利润105735516796221827148四、销售收入2032278219310五、销售成本142420131414 六、利润总额231524399七、经营现金净流量-118456209八、投资性现金流量-235-406-253九、筹资性现金流量362-5044.9十、净现金流量800.2截至2011年7月底，该公司资产总额为3834万元，较年初增加348万元，较上年同期增加519万元，其中流动资产为2001万元，负债总额为1233万元，较年初减少52万元，较上年同期减少210万元，资产负债率32%，流动比率162%,速动比率103%,实现销售收入1931万元，较上年同期增加353万元， 利润总额399万元，较上年同期增加142万元，销售利润率25%,企业经营性现金流量1.7万元，净现金流量0.2万元，经济效益很好，（1）货币资金95万元，较年初及上年同期无变化。其中农行存款90万元，现金5万元。（2）应收帐款626万元，较年初减少77万元,较上年同期增加35万元，其中海滨公寓工地75万元，河北南宫房地产开发公司36万元，王国升45万元，夏庄工地52万元，天津苏海涛66万元等，其他均为零星客户占用，账龄均在一年以内。（3）预付账款219万元，较年初增加19万元，较上年同期增加28万元，主要为预付的原料款。其中浙江瑞成16万元、江苏金龙化工15万元、东营盖渤海26万元，济南月华39万元、莱州宏达机械厂30万元。（4）其他应收账款331万元，较年初增加12万元，较上年同期增加29万元，其中新领域国际花园42万元，古运新城41万元，林子镇板厂32万元，高地世纪城26万元等，其他未零星款项，账龄均在一年以内。 （5）存货：728万元，较年初增加30万元，较上年同期增加55万元，主要占用为原材料410万元，产成品298万元等。（6）固定资产1608万元，较年初增加249万元，较上年同期增加371万元，主要为车间754万元、生产设备777万元、车辆180万元等，增加部分是购置了大型搅拌机85万元、压刨机43万元、裁边机32万元、大压热机35万元，汽车54万元。（7）无形资产：225万元较年初及上年同期无变化，是土地所有权（购置价值）。 （8）短期借款，1050万元，较年初增加100万元，较上年同期增加140万元、其中我行290万元（已收回），商行300万元，信用社460万元。（9）应付账款59万元，较年初减少51万元，较上年同期减少200万元，主要为原料款。（10）其他应付账款100万元，较年初减少100万元，较上年同期减少150万元，主要是职工集资款。2、偿债能力分析：（该企业属涂料加工业，采用2009年绩效评价标准值日用和化学产品制造业全行业指标） 年 份项 目2009年12月底2010年12月底2011年7月底行业平均值行业良好值资产负债率47%37%32%63.5%54.9%流动比率125% 148%162%无参考值 无参考值速动比率81% 93%103%93.5%141.6%利息保障倍数3.386.828.250.82.4从上表分析，截至2011年7月末，企业的资产负债率为34%，说明企业的长期偿债能力较强；流动比率为162%、速动比率为103%，高于行业平均值，利息保障倍数8.25，高于行业良好值，综合分析该企业偿债能力较好。3、营运能力分析：（该企业属涂料加工业，采用2009年绩效评价标准值日用和化学产品制造业全行业指标）年 份项 目2009年12月底2010年12月底2011年7月底行业平均值行业良好值应收帐款周转率489% 472% 545%70%100%流动资产周转率164% 149% 170%80%180%存货周转率340% 300% 339%400%740%总资产周转率87% 85% 90%70%100%从上表可以看出，截至2011年7月末（上述测算指标为全年预计数），企业除存货周转率低于行业平均值外，应收帐款周转率高于行业良好值、其他指标均高于行业平均值，存货周转率低于行业平均值是因为企业近2个月储备货源造成的，属正常现象。综合分析企业营运能力尚可。4、盈利能力分析：（该企业属涂料加工业，采用2009年绩效评价标准值日用和化学产品制造业全行业指标单位：万元年份项目2009年12月底2010年12月底2011年7月底行业平均值行业良好值销售收入2032 27821931 利润总额231524 399 净利润231524 399 总资产报酬率9.9%16% 18.7% 0.3%3.2%销售利润率21% 24% 25%10.5%16.8%净资产收益率17% 27% 28.5%0.6%4%从上表分析，截至2011年7月末（上述测算指标为全年预计数），上述指标总资产报酬率18.7%、销售利润率25%、净资产收益率28.5%均高于行业良好值，说明该企业盈利指标呈逐年上升的趋势，企业盈利能力进一步提高。5、现金流量分析：该企业至2010年7月底，现金净流量0.2万元，经营性现金流量209万元，投资性现金流量-253.7万元，（呈负值的主要原因是购进了部分设备造成的）、筹资性现金流量44.9万元，通过现金流量分析，说明该企业经营正常，符合该企业目前的发展状况。四、银企合作情况：2011年8月18日，我行为该企业上报并审批并发放了贷款270万元，占比26.2%，日均存款35万元，货款归行率50%，企业管理层在我行办理贷记卡3张，办理了企业网上银行，在我行湖滨储蓄所办理代发工资11户（因其员工不稳定，企业以发现金为主）。五、客户资金账户监管情况：该企业在我行开立一般存款账户，其账户存款及结算较少，主要结算业务在我行湖滨储蓄所办理，（个人借记卡周转），日均存款35万元，2011年 7月底90万元，占比95%。六、融资和对外担保情况：截至报告期，该企业总信用占用1030万元，其中，我行270万元（土地抵押），德州银行300万元，由临邑海滨驾校提供保证担保。信用社460万元，其中抵押贷款270万元，德州市福禄达电器自动化设备有限公司保证担保90万元，德州平安汽车租赁有限公司保证担保100万元。上述贷款形态均为正常对外担保情况：截至报告期，该企业对外提供保证担保10笔，金额：920万元，均为正常信用。详情如下：德州金瑞达金属纤维有限公司100万元，到期日2012年7月28日、临邑力强汽车服务有限公司100万元，到期日2011年12月11日、德州市福禄达电气自动化设备有限公司2笔150万元，到期日2012年2月3日、德州春泥生态农业观园有限公司100万元，到期日2011年12月10日、德州科辉太阳能有限公司2笔230万元，到期日2011年10月25日、德州平安汽车租赁公司110万元，到期日2012年3月6日、德州凯瑞绒布有限公司80万元，2011年9月28日，杨勇50万元，到期日2011年10月27日。七、我行贷款担保情况：该企业现在我行贷款270万元，担保方式：抵押担保，由借款人德州兴合装饰建材有限公司提供土地使用权作抵押担保，抵押物位于新华工业园双一路以南，土地为国有出让，面积12736.54平方米。土地证号为德-国用（2007）字第024号，由山东智邦土地评估测绘有限公司评估，评估价值543.85万元，地上附着物主要是厂房，建筑面积8900平方米，均无房产证，不列入抵押范围，贷款手续中，该企业已出具其房产不再抵押他行的相关承诺。上述担保方式为抵押担保，担保结构不需调整。八、贷后管理方案及审批要求落实情况：本次上报市行审批的270万元贷款，无信用发放条件及其他要求：按照我行的信贷管理要求，作如下情况落实：1、已办理了合法有效的评估、抵押担保及登记手续。2、办理合法有效的投资人连带责任保证担保手续。3、监督借款人按合同约定用途使用信贷资金，防止挪作他用，且自筹资金先于贷款使用。4、监督客户结算业务量及存款份额不低于我行贷款份额。 5、加强抵押物管理，确保担保期间抵押物足值、有效。九、风险因素分析：综合上述企业经营情况分析，该企业虽经营正常，但是财务方面不太规范，结合近期对该企业贷前调查和督促，企业已经对财务指标进行理顺，符合我行的贷款要求，目前，其偿债能