扣缴个人所得税报告表-用户操作指南-山东版3.0.doc

金税三期工程金税三期工程 扣缴个人所得税申报（扣缴个人所得税申报（2013） 用户操作手册用户操作手册 V1.0 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） I 目目 录录 第第 1 章章概述概述1 1.1主要内容.1 1.2预期读者.1 第第 2 章章系统简介系统简介 2 2.1系统术语与约定.2 2.2基本操作说明.2 第第 3 章章扣缴个人所得税申报（扣缴个人所得税申报（2013）.4 3.1业务概述.4 3.2功能描述.4 3.3操作人员.4 3.4前置条件.5 3.5操作说明.5 3.6异常与处理.8 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 1 页 第第 1 章章 概述概述 1.1 主要内容主要内容 本文档为申报征收扣缴个人所得税申报（2013） ，内容包含扣缴个人所得 税（新表样）申报功能。 1.2 预期读者预期读者 网上办税服务厅身份验证用户。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 2 页 第第 2 章章 系统简介系统简介 2.1 系统术语与约定系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或 CA 证书的方式登录 国家税务总局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码或 CA 证书的方式直接访问国家税务总局 网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明基本操作说明 申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。 图 2- 1 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或 关闭。 如图是辅助区域打开页面 图 2- 2 如图是辅助区域关闭页面 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 3 页 图 2- 3 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下 图。 图 2- 4 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登 记信息选择。 图 2- 5 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 4 页 第第 3 章章 扣缴个人所得税申报（扣缴个人所得税申报（2013） 3.1 业务概述业务概述 扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是 否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代 扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送扣缴个人所得税报告表和主 管税务机关要求报送的其他有关资料，所扣税款为外币的，应当按照缴款上一 月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币，以人民币缴入 国库。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得； 劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产 租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。 雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的 收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税 所得额后，按照规定方法计征个人所得税。 当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时， 扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。 3.2 功能描述功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申 报（2013）的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认 申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 3.3 操作人员操作人员 扣缴个人所得税申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户） 。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 5 页 3.4 前置条件前置条件 序号序号描述描述 1纳税人应已进行个人所得税税种认定。 2纳税人应已进行扣缴登记的资格。 3纳税人应处于非“非正常户”和非注销状态。 3.5 操作说明操作说明 1. 操作人员按照【申报征收】【个人所得税申报】【扣缴个人所得税申 报（新） 】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员点击“浏览” 按钮，选择上传文件内容。 图 3- 1 税款所属时期中， “税费所属时期起” 、 “税费所属时期止”为系统自 动带出，由操作人员确认选择。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 6 页 2. 系统显示已被选择的文件，操作人员按“上传”按钮，确认上传文件。 图 3- 2 3. 系统将文件上传，操作人员点击填写申报表，进入填写申报表流程。 图 3- 3 操作人员点击 删除 按钮，可删除已上传的代扣代缴数据。 4. 系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据， 点击 申报按钮，提交申报数据。 图 3- 4 5. 系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确 认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮,回转到填写申报表页面 修正数据；如确认无误可点击确认按钮完成申报数据的提交。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 7 页 图 3- 5 6. 系统显示申报成功回执以及申报表主表数据。操作人员可点击打印按钮， 打印相关申报表。 图 3- 6 操作人员点击缴款按钮，进入征收缴款页面。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 8 页 3.6 填表说明填表说明 个人所得税减免税事项报告表个人所得税减免税事项报告表填报说明填报说明 一、适用范围：纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形 的，应填报本表。 二、具体项目填报说明 1.本表第 1 列“序号”：手工录入，非必填项目。 2.本表第 2 列“姓名”：手工录入，必填项目。 (个人所得税减免税事项报 告表中“姓名”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告表中 的“姓名”一致。 3.本表第 3 列“身份证件类型”：下拉选择，必填项目。选择纳税人的有 效证件（身份证、户口簿、护照等）类型。(个人所得税减免税事项报告表 中“身份证件类型”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告 表中的“身份证件类型”一致。) 4.本表第 4 列“身份证件号码”：手工录入，必填项目。填写纳税人的有 效证件（身份证、户口簿、护照等）号码。(个人所得税减免税事项报告表 中“身份证件号码”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告 表中的“身份证件号码”一致。) 5.本表第 5 列“减免事项”：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型 进行下拉选择。 6.本表第 6 列“减免性质名称”：纳税人、扣缴义务人根据“减免事项” 一列选择对应的“减免性质名称” ，如“减免事项”一列存在数据，则“减免性 质名称”不允许为空。 7.本表第 7 列“减免税额”：手工录入，减免税额0。填写符合税法规定 可以减免的税额。减免税额合计应与扣缴个人所得税报告表 、 特定行业个 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 9 页 人所得税年度申报表 、 个人所得税自行纳税申报表（A 表） 、 个人所得税纳 税申报表（适用于年所得 12 万元以上的纳税人申报） 、 个人所得税生产经营 所得纳税申报表（A 表） 、 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B 表） 或 个人所得税生产经营所得纳税申报表（C 表） 等申报表“减免税额”栏的金 额或金额合计相等。 个人所得税减免税事项报告表个人所得税减免税事项报告表（外籍人员）填报说明（外籍人员）填报说明 一、适用范围：纳税人、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形 的，应填报本表。 二、具体项目填报说明 1.本表第 1 列“序号”：手工录入，非必填项目。 2.本表第 2 列“姓名”：手工录入，必填项目。 (个人所得税减免税事项报 告表中“姓名”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告表中 的“姓名”一致。 3.本表第 3 列“身份证件类型”：下拉选择，必填项目。选择纳税人的有 效证件（身份证、户口簿、护照等）类型。(个人所得税减免税事项报告表 中“身份证件类型”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告 表中的“身份证件类型”一致。) 4.本表第 4 列“身份证件号码”：手工录入，必填项目。填写纳税人的有 效证件（身份证、户口簿、护照等）号码。(个人所得税减免税事项报告表 中“身份证件号码”一列的填写需要同基础信息表及扣缴个人所得税报告 表中的“身份证件号码”一致。) 5.本表第 57 列“所得类型、协定国家（或地区） 、税收协定名称及条款” ：享受税收协定待遇的，应在“所得类型、协定国家（或地区） 、税收协定名称 及条款”项目选择或填写“所得类型、协定国家（或地区） 、税收协定名称及条 款” 。 申报征收扣缴个人所得税申报（新表样） 第 10 页 其中：所得类型“05_受雇所得”即税收协定规定的非独立个人劳务所得。 7.本表第 7 列“减免税额”：手工录入，减免税额0。填写符合税法规定 可以减免的税额。减免税额合计应与扣缴个人所得税报告表 、 特定行业个 人所得税年度申报表 、 个人所得税自行纳税申报表（A 表） 、 个人所得税纳 税申报表（适用于年所得 12 万元以上的纳税人申报） 、 个人所得税生产经营 所得纳税申报表（A 表） 、 个人所得税生产经营所得纳税申报表（B 表） 或 个人所得税生产经营所得纳税申报表（C 表） 等申报表“减免税额”栏的金 额或金额合计相等。 3.7 异常与处理异常与处理 序号序号异常提示异常提示处理方式处理方式 1 当前纳税人已经申报了当期申报数据， 不能再在网上进行重复申报，请前往办 税大厅办理相关业务。 请纳税人进行申报错误更正业务处理， 或前往办税大厅办理相关业务。 2 当前纳税申报表已经过了申报期，请前 往办税大厅办理相关业务！ 请纳税人前往办税大厅办理相关业务。 3 纳税人认定的税（费）种已过期！ 请纳税人联系办税服务厅人