江苏省出口产品研究开发资金项目验收管理细则.doc

附件： 江苏省出口产品研究开发资金项目验收管理细则一、总则 （一）出口产品研究开发资金无偿资助项目验收（以下简称项目验收）应当在审查项目执行和资金使用的基础上，客观、科学地评价研发项目立项的合理性及项目执行的有效性，以提高企业产品创新和技术创新的能力，促进出口持续、协调发展。项目验收坚持实事求是的原则，实现公平、公开、公正。 （二）省外经贸厅和省财政厅负责对全省出口产品研究开发资金项目的验收进行指导、监督和检查，负责支持全省研发项目验收工作。二、验收条件和内容 （一）出口产品研究开发资金项目执行期终止后6个月内；项目实施企业应当提出项目验收申请。 因特殊原因不能按时验收的，项目实施企业需提前3个月向省外经贸厅和省财政厅申请延迟验收，并报商务部和财政部备案。 项目实施中，因市场变化、技术发展等原因，需对项目预期目标进行合理调整的，项目实施企业应当及时向省外经贸厅和省财政厅申请批准，项目验收时按批准调整的目标考核项目完成情况。 （二）项目验收的主要内容包括：项目预期技术经济指标实现情况；项目经济和社会效益分析；项目实施过程中关键技术的创新和应用情况；项目实施效果和项目成果的一共和产业化前景；出口产品研发资金资助经费使用情况；项目管理取得的经验合存在的问题等。 （三）项目验收的基本标准： l、较好的研究开发能力和水平。通过项目开发已基本具备面向国际市场承接出口合同的能力（包括开发、设计核试验等综合能力），能够比较迅速地将研发成果加以系统化、配套化、工程化开发，形成适合本企业规模化生产的技术、工艺流程，能够转化为附加值高的新产品和出口商品； 2、研发成果转化对企业发展能够产生积极影响。研发成果经过工程化开发可能形成新的生产能力，预期为本企业带来较好的出口效益，对推动企业技术进步、形成新的出口增长点具有积极意义； 3、项目执行和资金使用情况良好。新增仪器设备等配置得当，配套仪器设备基本到位并已安装调试完毕，初步运转情况良好，基本满足正常运行的需要；项目执行中经费落实、使用得当，无截留、挪用和挤占等现象发生，财务帐目清楚，相关财务决算报表规范、及时，财务管理制度健全； 4、对未来发展有较好预期。项目验收后对本企业发展又较切实可行的方案，近中期目标、任务方向明确，措施配套落实，对产品出口众可能出现的问题有预案和对策。三、验收程序 （一）在项目期限内完成预定任务、实现预期目标的企业，应当向省外贸厅和省财政厅提交出口产品研发资金项目验收申请表和相关文件（详见附件1-3）。 （二）申请项目验收的企业应当提供以下文件： l、出口产品研究开发资金项目验收申请表（见附件1）； 2、出口产品研究开发资金项目执行情况总结报告（见附件2） 3、出口产品研究开发资金拨付申请表（见附件3） 4、会计师事务所提交的项目专项审计报告，审计内容为项目设计情况、资金到位情况、支出情况及项目执行期间销售收入和出口情况等。 5、其他与项目验收相关的文件、资料、包括海出口证明、税务局完税证明、项目成果证明等。 （三）由省外经贸厅和省财政厅依据项目内容组织项目验收小组，验收组成员由省外经贸厅、省财政厅、企业所在地外经贸局和财政局相关人员以人们相应领域的专家组成，在评审验收文件和听取项目实施企业汇报的基础上，结合实地考察，对项目的实施情况进行全面评估。 （四）项目验收小组的专家成由熟悉项目相关行业的技术发展现状和趋势以及项目技术所在行业的地位和作用的专家组成，并应当具有良好的科学道德和职业道德。专家人数下少于3人，其中包括注册会计师1人，以对项目资金使用情况进行审计。 （五）项目验收组行使以下职责： 1、制定项目验收计划; 2、听取项目和资金使用情况的汇报，对项目执行情况进行现场复查； 3、审查项目执行总结报告、财务决算报告、设备性能测试鉴定书、技术图纸、批准项目变更的文件等各种相关文件； 4、检查项目企业主要设备的运转情况和测试记录； 5、对项目遗留问题和验收中发现的问题提出处理意见； 6、对项目的质量和设计作出鉴定； 7、讨论并通过出口产品研究开发资金项目验收鉴定书，内容包括:验收工作情况、对项目设计和执行质量的评价、专家组意见以及存在问题等； 8、其他验收组应当承担的职责。 （六）项目验收实行回避制度。与项目实施企业有亲属关系或者利害关系的，不得进入验收组承担任何项目验收工作。 （七）在项目验收的基础上，省外经贸厅以项目验收小组的意见为依据，对获得出口产品研究开发资金无偿资助项目验收形成结论性的意见，填写出口产品研究开发资金项目验收意见表），会同企业提供的材料及验收小组出口产品研究开发资金项目验收鉴定书一式四份，分别报商务部和财政部，省外经贸厅和省财政厅各留底一份。 （八）项目验收的结论性意见包括以下内容： l、验收合格即项目超原计划指标完成或按照计划目标、任务按期保质完成； 2、验收基本合格即项目基本完成预定的主要任务和技术、经济指标； 3、验收不合格项目未完成或项目执行情况与计划目标差距较大。 （九）有下列情形之一的，不得通过验收： l、未完成项目可行性研究报告和出口产品研发资金使用承诺书中所指明的主要任务和技术、经济指标； 2、预定研发成果未能实现或者已无科学或实用价值： 3、申请验收企业提供的验收文件、资料、数据等不真实的： 4、未经批准，擅自变更项目内容、目标、技术路线的； 5、超过原定计划进度半年以上未完成，并未作出说明的； 6、资金使用中有挪用、截留等违法、违规行为的； 7、其他违反法律、行政法规规定的行为。 （十）未通过验收的项目申请企业，自收到地方商务主管部门和财政部门或者商务部和财政部通知之日起一年内，可依据本办法申请再次验收。仍未通过验收的，两年内不得再申请出口产品研发资金，并于收到再次验收结论通知之日起90天内，将所获无偿资助资金如数缴回财政部门。 （十一）经商务部和财政部审核合格的项目，省财政厅负责将项目剩余资金通过各级财政部门拨付至项目单位。四、附则 （一）本验收细则自2004年6月1日起施行。 （二）本验收细则由省外经贸厅和省财政厅负责解释。附件1出口产品研究开发资金 项 目 验 收 申 请 表 项目名称： 企业名称（公章）： 企业代码： 项目执行期： 自 年 月 日 至 年 月 日 企业法定代表人： 电 话： 通讯地址： 邮政编码： 传 真： 填表日期： 年 月 日 填 报 说 明 本表是为全面了解出口产品研究开发资金项目的完成情况而设计的，是项目验收工作的重要依据。 1本表必须用印刷字体填写，并由企业负责人签署意见和加盖企业公章。 2表内各项内容要求真实准确，文字简明扼要，不得虚报、谎报。 3表格及文字部分的各项内容不得空缺，无内容时填“无”，数据有小数时，按四舍五入取整数填写。 表一 出口研发资金项目完成情况项目执行期内 实际完成投资额合 计 万元 其中立项后新增 万元 项 目 立 项 后 新 增 投 资来源企业自筹 万元 银行贷款 万元 财政拨款 万元 其中研发资金资助 万元 其中地方政府支持 万元 其 他 万元 项目执行 期内资金 支出情况 合 计 项目总支出其中由研发资金支出万元万元 项目产品开发及试制 万元 万元 购置仪器、设备 万元 万元 人工费 万元 万元 试验费 万元 万元 材料费 万元 万元 鉴定验收费 万元 万元 万元 其 他 万元 万元项目完成时实现的总体目标 企业当年总资产 万元 比上年增长 %企业当年总收入比上年增长%企业职工人数 人 其中因项目实施 新增就业人员 人 项目达到的生产 阶 段 项目年生产能力 （或阶段成果） 项目执行期 内达到的累 计经济指标 工业增加值 万元 年增长率 % 产品销售收入 万元年增长率 %净 利 润 万元 年增长率 %缴税总额 万元年增长率 %创 汇 万美元 年增长率 %项目完成时达到的主要技术性能指标 项目完成时达到的 质量标准 1企业通过的质量认证体系 2项目产品执行的质量标准 3项目通过的国家相关行业许可 表二 出口研发资金项目执行期内取得的成果 成果名称 完成时间 成果简述： 注：本表所指的成果包括研究报告、论文、新产品、新技术、新工艺、新材料、专利及技术鉴定、检测报告、相关评估报告、批文、各类奖励等。请附上各类成果的证明文件复印件一份。（如需要可加页）。 附件2出口产品研究开发资金项目执行情况总结报告项目名称资金落实使用情况项目实施及经济和技术指标完成情况项目产品市场开发出口情况研发资金的支持对项目的实施和企业的发展带来的影响相关说明与建议 企业负责人（公章）：附件3出口产品研究开发资金项目验收鉴定书 年 月 日评审项目名称承担项目企业名称项目原预计完成时间项目实际完成时间项目验收时间项目预期技术及经济指标实现情况对项目设计和执行质量的评价对项目资金执行情况的评价对项目成果应用和出口前景的评价项目有待解决的问题专家组验收结论 专家签名附件4出口产品研发资金项目验收意见表省（自治区、直辖市、计划单列市）： 金额单位：万元序 号企业名称项目名称项目总金额资助金额已拨金额项目完成后增加创汇额验收时间验收结论备 注总 计主管： 复核： 制表：商务部门联系电话： 联系人：财政部门联系电话： 联系人：附件5 出口产品研究开发资金拨付申请表 单位：万元申报企业企业地址邮 编项目负责人联系电话财务负责人联系电话开户银行帐 号项目验收考核各项指标完成情况：兹申明以上情况属实。企业法人代表（签字）企业（盖章）申请清算拨付金额资助总额（1）已预拨金额（2）清算拨付金额（3）=（1）-（2）商务部门审核意见负责人（签字）单位盖章 年 月 日财政部门审定意见负责人（签字）单位（盖章） 年 月 日附件审 计 报 告审字20第号（项目执行单位名称）（以下简称委托人）： 我们接受委托，审计了委托人年月至年月出口产品研究开发资金（以下简称研发资金）的收支使用情况和项目（项目名称）可行性研究报告（以下简称可行性研究报告）载明的经济指标的执行情况。委托人的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则与研发资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。 一、委托人和项目基本情况 （一）委托人基本情况 （项目执行单位名称）是年月日注册成立的有限责任公司（或者有限公司），由工商行政管理局颁发企业法人营业执照，其注册号为，住所为，法定代表人为，注册资本为万元人民币，经营范围为。 （二）项目基本情况 简述项目基本情况。 二、项目执行有关规定 （一）委托人于年月日申报项目（项目名称），并于年月日立项（立项日为财政部下达预拨金额的日期），获得预拨金额为万元人民币的研发资金无偿资助，用于项目（项目名称）投入。 （二）项目总投资额为万元人民币，立项时已完成投资额万元人民币。计划新增投资万元人民币，其中，研发资金预拨资助万元人民币。 （三）依据研发资金管理有关规定，研发资金应当用于项目研究开发和中试阶段的必要费用，一般包括人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。 （四）项目执行阶段的主要经济指标 可行性研究报告载明，年应实现如下经济指标： 年销售收入 万元， 年缴税总额 万元， 年利润总额 万元， 年出口额 万元。 三、项目经济指标执行情况 经审计，项目经济指标执行情况如下： （一）项目投资到位情况 我们根据银行存款账、进账单和银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截至年月日，项目总投资额已到位万元。其中，截至立项时已完成投资万元。 2、项目立项后，新增投资万元。其中： 企业自筹资金 万元， 银行贷款资金 万元， 研发资金预拨 万元， 地方配套资金 万元， 其他资金 万元。 （二）项目资金支出情况 我们根据相关账簿和凭证，确认项目资金支出情况如下： 截至年月日，本项目实际支出资金万元（截至立项时，已支出资金万元），包括由研发资金支出的万元。其中： 项目产品研发开发和中试 万元， 其中，由研发资金支出万元。 其中：设备费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 人工费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 燃料动力费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 租赁费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 试验费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 材料费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 委托开发费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 鉴定验收费 万元， 其中，由研发资金支出万元； 其他 万元， 其中，由研发资金支出万元； 合计 万元。 （三）经济指标完成情况 截至年月日，委托人完成经济指标情况如下： 1、项目收入 经审计委托人提供的研发资金项目（项目名称）的收入明细清单等资料，项目实现收入为委托人（项目名称）的销售收入；项目实现收入总额为元。其中：项目收入年月至年月年月至年月年月至年月累计项目销售收入技术服务收入合计 2、项目成本 根据委托人提供的销售成本总账、明细账和相关资料，确认项目成本总额为元。其中：项目成本年月至年月年月至年月年月至年月累计项目销售成本 3、项目税金 根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为元。税项和对应税额明细如下：税种年月至年月年月至年月年月至年月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计 4、项目应承担的期间费用 委托人生产、销售的产品（不）仅为研发资金项目包含的产品。根据委托人提供的费用总账、明