2016年纳税评估工作总结

1 / 10 2016 年纳税评估工作总结 2016 年纳税评估工作总结 今年，在市局党组正确领导下，在太空各单位的团结协作和共同努力下，我们紧紧围绕市局党组提出的 “1333” 工作目标，按照 “ 充实和健全评估队伍，全面推广风险管理系统，强化专业评估和日常评估，全面提升纳税评估工作质量和水平 ” 的工作思路，坚持以风险管理为导向，以提高税收征管质量为主线，以征管改革和税源专业化管理为契机，深入开展纳税评估工作，努力提升全系统的风险管理能力。 全市地税系统截止 12 月底 ,已累计开展日常纳税评估25812 户次，专业纳税评估 1837 户，专业评估比例达到已上线户 12944 的 达到省局规定的全年专业评估占已上线户 10%的进度，评估入库税费 元，形成评估案例 55 篇，移交稽查查处的评估案件 20 户。 一、提早动手，精心谋划全年纳税评估工作 年初，我们集中组织评估人员学习省、市局全年工作要点，结合实际讨论并细化明确了 2016 年风险管理和纳税评估工作目标任务，积极筹备召开全市征管与法规工作会议，会议总结了 2016 年征管法规和纳税评估工作，表彰了征管质量优秀单位、网络在线发票推广工作先进单位、纳税评估优秀案例与模型。 对 2016 年纳税评估重点工作进行安排部署，对风险管理系统上线，交通运输业、金融保险、邮电通2 / 10 信、服务业、娱乐业和文化体育六个行业营业税专业评估，跨区域、跨行业重点企业专业评估和行业评估模型建设等重点工作进行了专项安排。印发了 2016 年全市地方征管和法规工作要点，将全年工作目标任务进行了分配下达。通过会议，明确了风险管理和纳税评估工作全年目标任务，夯实了工作职责，为全年纳税评估工作打好了坚实基础。 二、加强纳税评估队伍建设，完善纳税评估体系 一是充实纳税评估力量。按照省局专业事项专业管理的要求，我们 设置了纳税评估专门机构 17 个，各级设立了纳税评估部门， 崔木所通过职能转换组建了纳税评估所，集中优势力量实施专业纳税评估，提高风险应对的能力。全系统评估岗位共有评估人员 358 人，占全市税收管理人员55%。 二是建立健全风险管理和纳税评估岗责体系。结合新一轮深化征管改革和风险管理系统上线，我们按照省局进一步深化税收征管改革试行方案和税源专业化岗责体系要求，建立健全风险管理体系和纳税评估岗位职责，按照风险管理流程和工作内容，明确了各级税务机关和内部各部门在风险管理职责 ,规范了风险管理和纳税评估工 作流程。 三是组织纳税评估工作培训。针对基层单位评估工作中存在的问题，今年年初采用视频培训的方式，对全系统纳税评估人员日常评估注意事项和专业评估技巧进行了集中培3 / 10 训，深入基层局进行了有针对性的培训，选拔 8 名业务骨干参加了省局在 院和 务学校组织的纳税评估高级研修班的培训，提高了系统内人员的整体业务能力。同时结合今年的全 X 征管能手选拔竞赛活动，在全系统开展了纳税评估业务的专门培训，先后组织全系统 60 名纳税评估业务骨干在 校集中培训，在 封闭集训累计 1 个月时间，通过备考形式，提高了全系统纳税评 估人员业务技能。 四是开展案例、模型评选。 2016 年全市参选的案例 61篇，模型 8 个。组织评审组从评估程序、评估效果、资料完整性等方面进行分析、筛选和联评打分，评审出优秀案例 21篇，优秀评估模型 2 篇，并对优秀作品进行了通报表彰。 三、推广风险管理系统，全面实施风险管理 (一 )按照省局安排部署，组织做好风险管理系统上线推广工作。省局工作任务明确后，我们及时组织召开机关相关部门协调会议，研究讨论方案， 5 月 5 日 召开召开全系统数据采集业务视频培训会，对风险管理系统数据采集进行了动员，印发了风险管理系 统上线工作实施方案、转发了省局关于做好风险管理系统数据采集有关问题的通知，印制数据采集表 2 万余份，并利用新闻媒体、税务网站和12366 热线等媒体形式，开展形式多样的宣传，全系统集中举办培训 17 场次。 为确保风险管理系统顺利上线运行，全系统各单位严格4 / 10 按照省、市局工作方案，统筹安排，精心组织，稳步推进，先后组织开展了部署动员、业务培训、机构岗位配置、数据采集录入和模拟演练等多项专题工作，共历时两个月，于 5月 2 日 正式平稳上线。目前系统运行顺畅，风险管理和评估工作开展平稳有序。 以风险管理系统上线 为契机，全面实施风险管理。 以风险管理为导向，按照省局风险指标库在全市范围内对纳税人按照其税收遵从风险大小进行了风险识别和风险排序，对高风险纳税人移交稽查进行处理，按照全市纳税评估移交稽查管理办法移交稽查查处 2 户，对中等风险纳税人实施以强对强，以优对优的重点税源管理，重点实施纳税评估，对低风险纳税人通过纳税辅导、 12366 短信服务等进行风险提示。针对税收管理和服务的各个环节，进一步明确职责，加强信息沟通和配合，将风险化解在管理的流程中。 四、深入开展纳税评估工作，以评估促管理 全面开展日常纳 税评估。风险系统上线后，省局按月将日常纳税评估任务推送至基层税务所，我们能及时督促各单位及时进行风险应对，各基层单位在按时承接省局推送的日常评估任务的基础上，结合本单位税源特点和征管状况，自行进行日常纳税评估任务添加。纳税评估利用信息技术和税收数据管理优势，开展对纳税人基础信息风险排查、纳税人申报信息比对和网络在线发票信息比对为重点的日常评估5 / 10 疑点分析活动。为了进一步规范税收征收管理业务操作，完善征管业务系统内相关涉税数据，确保风险管理系统顺利上线运行， 3 月中旬，市局对 “ 外出经营税收管理证明未按规定核销 ” 疑 点信息进行了识别和归纳，推送基层各税源管理机关进行核实整改，共核销 1356 条疑点数据。今年向基层推送发票比对疑点十一期，排除涉税风险疑点 19644 个。基层各单位在对疑点的调查核实和风险应对过程中，注重发挥好纳税评估的税收管理职能，通过日常评估发现税源管理方面存在的漏洞和不足，并通过改进征收管理、强化税源监控不断完善和健全税收征管措施。 重点开展专业纳税评估。今年我们针对营改增政策变化，全面开展营业税纳税人的专业纳税评估工作。重点针对交通运输、金融保险、邮电通信、服务业、娱乐业和文化体育业纳税人开展以营业 税为主的专业纳税评估工作。 5 月份开展了 “ 堵漏洞、提质效、促收入 ” 专项评估，结合市局 “ 三清理、一汇算 ” 活动和 “ 营改增 ” 试点工作、结合风险管理系统上线运行、结合提高征管质效和促进收入任务增长，推送基层营改增户 643 户、重点项目 46 个、重点纳税人 43 户共计 732 户专项纳税评估任务，各单位能积极应对，将任务及时分解，利用 3 个月时间对营改增户在移交信息前进行了一次全面评估，累计入库税、费 元，元。面对今年严峻的组织收入形势，市局制订了组织6 / 10 收入八项措施，全系统全面落实组织收入八项措施，对 一批重点行业、重点税源和重点税源开展专项纳税评估，累计开展评估 457 户，评估税款 元，有力促进了组织收入工作。纳税评估在按照省局确定的行业纳税评估重点，及时承接、推送全省统一派发的风险评估任务的同时，也选取3 户重点税源企业，开展专业纳税评估，推进机关实体化运作，现已完成评估 2 户，评估入库税款 ，在市本级专业评估方面迈出了重要的一步。加强与相关业务科室的配合，协助所得税科的税前扣除报备后续评估管理，完成了市本级资产损失税前扣除专项评估 3 户，开展对企业所得税纳税人的专项数据分析和 疑点推送，通过风险管理系统推送企业所得税专业纳税评估 14 户。 五、大力推进信息管税，加强数据分析利用 深入开展加强数据分析应用和风险评估工作。为了规范征收管理，促进组织收入工作，今年利用 8 到 9 月两月时间在全系统开展了加强数据分析应用和风险评估工作。各级领导干部带头加强对纳税人涉税数据的比对分析，综合应用数据比对分析方法，掌握风险识别、等级排序、风险应对等风险管理流程，对征管户籍基础、定期定额评定、三税与两税比对、网络在线发票数据比对、长期零申报等疑点数据进行分析核实，及时发现征管中存在问题，深入开展 纳税评估工作，有效发挥以评促管，以评促收的作用。局党成员放弃节7 / 10 假日加班对个体户进行评查，对全系统开展此项工作起到了示范引领作用。各级领导干部深入一线管理区域，采取随机沿街道、市场连续抽取管户，了解纳税人的生产经营状况，掌握第一手税源和征管情况，评估纳税人履行纳税义务的情况，对全局重点工作进行检查督导，对发现问题要求纳税人限期整改，督促主管税务机关改进工作措施，堵塞征管漏洞，全面提升税收征管质量水平。 近三个月时间全市共对 2335户纳税人开展了风险评估，对 152 户个体户双定税额进行调整，评估税款 元，提出征管建议 414 条，通过风险管理系统单户添加、流转日常纳税评估 267 户，专业纳税评估 335 户，评估工作成效显著，有力地促进了组织收入工作和征管质量水平。 加强信息共享，充分运用第三方涉税数据开展数据风险评估。多方沟通协调，从国税、工商等第三方获取涉税数据，开展数据分析利用。将从国税管户数据和缴纳增值税、消费税数据与地税办证和缴纳城建税、教育费附加进行比对，发现征管漏洞，向基层局下发比对疑点数据 1732 条，确定对不符的 56 户重点纳税人为疑点对象，推送各局开展专项评估，共评估入库税款 元。 对从工商部门获取 2016年股权交易信息进行分析比对，向基层各单位推送 264 户转让金额在 100 万元以上股权转让纳税人疑点，安排部署在全系统开展股权转让专项纳税评估工作。下发关于开展股权8 / 10 转让专项纳税评估工作的通知，明确了利用工商信息开展股权转让评查工作的内容和步骤，并做好相关税收政策和评估要点的辅导，要求各基层认真分析应对，逐户逐条进行核查，通过抓好数据分析、纳税评估，建立长效管理机制，进一步提升征管质量，堵漏增收，目前此项工作正在进行中。 六、创新纳税评估方法体系，建立指标模型 创新纳税评估方法， 利用风险指标运算，选定纳税评估对象，摆脱过去完全依靠人工甄选的落后局面，使评估对象的确定更加科学，高效。完善评估指标体系，通过纳税评估和税源管理实践经验，对税收风险进行确认和归集，确定了税种类风险指标和行为类风险指标，并对相关指标的集合按照分行业和税种建立指标模型，通过模型建设来推进纳税评估工作创新。今年在完成市局推送的评估任务的同时，要求各基层局选取跨区域、跨行业重点企业 2组织实施专业评估，至少建立 1 个行业评估模型，根据全市物业管理行业税收管理现状，建立了全市物业管理行业纳税评估模型，各基层也根据各 自税源分布特点，建立了 12 个纳税模型，对过指标模型开展纳税评估，提高了纳税评估的准确性。 七、严格考核，提高评估工作质量 今年，我们将纳税评估工作纳入征管质量考核和目标责任制考核之中，对风险管理系统上线情况和风险系统运行情况进行定期通报，特别是风险系统上线后新增的纳税评估任9 / 10 务完成率、纳税评估税款入库率、财务报表采集率等重要指标进行重点考核通报，指出存在的问题和不足，提出改进工作的方法，对工作突出、成效显著的单位予以表扬，对工作后进、推进不力的单位给予警示。结合风险系统上线、纳税评估重点工作、纳税评估 指标模型建设等重点工作中存在的问题，积极深入各基层局调研、指导、协调有关工作，促进了全系统各单位风险管理和纳税评估水平的全面稳步提升。 八、工作中存在不足及下年工作打算 今年纳税评估工作取得了一些成绩，在总结经验的同时还存在不少问题：一是风险管理和纳税评估理念还需更新，专业队伍建设还有待进一步加强。二是评估管理机制还需进一步完善，评估效率和质量仍有提升空间。三是评估工作效能有待进一步增强。四是外部涉税信息的获取和运用有待实质性解决。五是涉税数据分析利用还需进一步加强。 我们认为下一步应着重在以下 几个方面完善创新： 一是新一轮深化税收征管改革为契机，更新理念，全面实施风险管理，加强纳税评估工作。 二是建立评估专业人才储备，强化专业知识培训，重点是评估方法、评估技巧的学习和应用，通过先进的评估技能学习运用，增加税收管理的科技含量，提升整体工作水平。 三是继续深化完善风险管理系统应用，全面提升纳税评估信息化水平。规范评估工作流程