商业银行信贷管理案例(小丹商店).doc

商业银行信贷管理案例：新化银行与小丹商店张先生是新化银行某市行的高级管理人员。他回想起与小丹商店的交往历史。三年前，在春节的家宴上，副市长介绍他与小丹商店的所有者李先生夫妇认识。副市长礼貌地引见双方认识，张先生高兴地遇见了潜在的客户。在那次家宴上，张先生知道了李先生是副市长的老朋友，是一位非常诚实和可靠的人。在建立关系的初期阶段是令人心奋的。张先生高兴地把小丹商店的全部业务从和讯银行争夺过来。李先生抱怨说，和讯银行没有很好地为他们提供服务，没有为商店的发展提供足够的贷款。小丹商店是一家社区商店，早开门，晚关门。主要顾客是上学的中小学生，主要商品是学习用具、糖果、玩具。商店的业务扩展到经营校服，还有成人服装以及相关商品，如：背包、行李箱、运动产品和设备以及其他用品。小丹商店利用当地的服装厂加工校服和运动服，这些服装厂有时需要预付高达25万元的人民币以完成定货单。小丹商店从一家社区商店扩展到在整个社区建立了两家以上的连锁店，但是较近的地方有小学和中学。李先生夫妇和李先生的妹妹每人管理一家商店。他们决定在几公里以外一家较大的中学附近再开设两家类似的连锁店。这两家商店由李先生的另一个妹妹和妹夫管理。他的妹夫曾经是一家军工厂的经理，直到这家军工厂与北京的一家大工厂合并，就离开了军工厂。他喜欢“军队”似的命令和控制风格，而不喜欢李先生的“哥们义气”似的管理风格。他经常告诉下属应该做什么，不应该做什么。小丹商店全部现金交易。但是允许一些经过挑选的客户赊帐。这些客户定期购买大量商品。每个商店大约有10-20个赊帐客户，他们每星期与商店结算一次，有时某些客户延期支付货款。李夫人负责商店的财务。她曾经在一家大的国营公司做过出纳员。一般情况下，每天下午6点钟，她到每家商店去收现金，更新赊销会计记录，记录存货的问题与发货量（她也负责定货） ，做销售收入的分类帐。有时李先生看会计帐簿。当李先生的女儿17岁高中毕业一周后，李夫人将原来所管理的商店交给女儿管理，将全部时间用于财务管理、采购、应收帐款催收和存货。李夫人打算雇一些朋友，把他们培训成新增加的连锁店的经理。他们将先在老店工作一段时间，然后在她的指导和帮助下，开新店。在张先生的办公室，李夫人和张先生一边喝茶一边简单地谈到副市长。李夫人告诉张先生：老店每年的销售额达到260万元人民币，其他商店的销售额在90万元到120万元人民币之间，定制校服和学生服的销售额超过210万元人民币。一些赊销客户继续拖欠支付货款，虽然有时逾期货款总额只有15万元人民币，但有时也高达40万元人民币。存货上升，目前大约有70万元人民币。虽然李夫人承认实际存货价值可能更多，但是她从来没有盘点过。商店打算以后至少每年盘点一次，可以利用新年假期顾客少时进行盘点。李夫人总爱开玩笑说，她从来没有编制过财务报告或计算利润。当她手头和银行帐户上有充足的现金以便按时支付到期的帐单时，她感觉很好。有时她每天收集的现金太重了，都提不动。因此，她经常让年轻力壮的儿子们帮她收钱。4家新商店的租金、装修、货架与新鲜存货的成本总计约160万元人民币。李夫人想借160万元贷款，3年偿还。目前，她有贷款余额60万元，2年后到期。李先生夫妇签了贷款借据。这笔贷款等于以前李先生借款建的商店的固定成本余额。平均来说，商店的银行帐户上总有50万元左右的现金。李夫人有一次暗示说在老店的大保险箱里保存有大约50万元人民币，只有她能够打开这个保险箱。她告诉张先生，小丹商店属于李家所有。与上次相比，张先生发现李夫人显得很疲劳。她说她感觉不是很好，准备明天去看中医。她微笑着与每个人道别。张先生允诺，尽快考虑她的贷款要求，有希望批准这笔贷款。如果你是张先生，请你与你的同事们一起分析。并就以下问题推选