公司外汇业务从业人员资格考试题库

附件 2： 公司外汇业务从业人员资格考试题库 *时间仓促，难免疏漏，如对题目及答案有疑问的，可通过 CMS任务栏反馈，我 们将及时制作并下发勘正表。 一、 单项选择题 1. 外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须 在（ A ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。 A、当日 B、三日内 C、五日内 D、十日内 2. 外商投资企业资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高 限额的 1%，且绝对数额不得超过等值（ C ）万美元。 A、1 B、2 C、3 D、5 3. 境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇 购买对价，应当通过（ D ）办理入账及结汇。 A、资本金账户 B、外债专用账户 C、个人储蓄账户 D、资产变现专用外汇账户 4. 获得授权的银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应在规定 时间内通过（ C ）反馈相关业务信息。 A、外汇账户信息管理系统 B、出口收结汇联网核查系统 C、直接投资外汇业务信息系统 D、外汇业务信息交互平台 5. 外汇局为外商投资企业核准的资本金账户限额单位为人民币元，则计算入 帐金额的折算率应使用（ B ） 。 A、入账当日我行公布的平仓价 B、入账当日人民银行公布的汇率中间价 C、入账当日我行优惠客户的实际结汇价 D、入账当日我行的实时牌价 6. 外商投资企业 外债账户属于（ B ）账户，外债账户资金结汇须逐笔经外 汇局核准后，凭其核发的纸质核准件办理。 A、一般外汇结算 B、专用外汇 C、外汇资本金 D、国内外汇贷款 7. 开立境内机构外汇账户时，须在 BANCS（核心银行）系统的（ C ）交易 中，将“是否申报”维护为“是” 。 A、400 B、440 C、7050 D、62000 8. 外汇局发布的国家外汇管理局关于修订银行执行外汇管理规定情况考 核办法的通知自（ B ）起开始执行。 A、2010 年 9月 1日 B、2010 年 8月 1日 C、2009 年 9月 1日 D、2009 年 8月 1日 9. 银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在 机构信息变更正式确认后（ B ）个工作日内，持银行经营即期结售汇 业务机构信息变更备案表向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 A、10 个工作日 B、20 个工作日 C、30 个工作日 D、40 个工作日 10.银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其 分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构 开办结售汇业务。 A、半年 B、1 年 C、2 年 D、3 年 11.外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行 制 度。 （B） A、核准及备案 B、外汇登记及备案 C、审批 12.境内机构自汇出前期费用之日起 月内仍未完成境外直接投资项目核准程 序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。 （B） A、3 个月 B、6 个月 C、9 个月 13.以下关于境外机构境内外汇账户管理的说法错误的是（ D ） A、境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交 易进行管理。 B、境外机构境内外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转 或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局 另有规定除外。 C、通过境外机构境内外汇账户与境外、境内之间发生的资金收支，以及由此产 生的账户余额变动，均应当按照有关规定办理国际收支统计申报。 D、境外机构境内外汇账户资金余额无需纳入境内银行短期外债指标管理。 14.银行为进口单位办理进口付汇业务前，应查询（ B ） 。 A、付汇进口单位的信用评级 B、付汇进口单位的名录和分类等级 C、付汇进口单位的企业外汇登记证 D、付汇进口单位的出口可收汇额度 15.外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可（ B ） 。 A、用于境内股权投资 B、在政府审批部门批准的经营范围之内使用 C、支付保证金 D、偿还银行未使用的人民币贷款 16.境内企业接受或向（ A ）或个人捐赠的，银行应当按资本项目相关规 定办理。 A、境外营利性机构 B、境外非营利性机构 C、境内营利性机构 D、境内非营利性机构 17.保险经纪公司和保险代理公司可以申请办理（D）结汇。 A、财产险外汇保费 B、人身险外汇保费 C、进出口货运险外汇保费 D、佣金收入 18.对于银行办理资本金结汇业务,下列说法错误的是（ D ） 。 A、应审核会计师事务所出具的最近一期验资报告 B、应登陆各地国税、地税网站核对结汇发票真实性 C、对于网上无法核验发票真实性的，应要求结汇企业提交税务机关出具的发 票真伪鉴别证明材料 D、无需在直接投资外汇管理信息系统反馈结汇业务信息 19.下列说法错误的是（ B ） 。 A、银行外汇违规行为有自查自报情节，且整改措施有效，未造成危害后果的， 将减轻或不予行政处罚 B、银行应配合外汇局对企业、个人进行的非现场核查，如是提供相关资料和 信息，不得拒绝、阻碍和隐瞒，但可向客户适度透露检查情况 C、银行发现异常交易线索，未向外汇局报告，经查实银行存在违规行为，将 从重处罚 D、银行上报异常交易线索，经外汇局查处取得实效的，对相关银行及人员进 行奖励 20.外债资金一次结汇金额在（ C ）万美元以上的，须按支付指令在结汇后 两个工作日内对外支付。 A、5 B、10 C、20 D、30 21.下列哪些外汇款项需要进入外汇贷款专用账户的是（ D ） 。 A、出口押汇项下外币放款 B、福费廷项下外币放款 C、出口保理项下外币放款 D、除出口押汇等贸易融资项下外币放款的其它国内外汇贷款 22.银行需凭外汇局签发的核准件办理（ D ） 。 外债结汇 外债账户开立 外债还本付息 资本项目下使用外债账户对 外付汇 A、 B、 C、 D、 23.银行对规定情形的异常外汇交易，须于每月初 10日内以（ D ）形式 上报所在地外汇局。 A、纸质资料 B、电子数据 C、数据光盘 D、纸质资料和电子数据 24.我国统一的银行间外汇市场建立的时间是（B） 。 A、1993 年 12月 B、1994 年 4月 C、1996 年 6月 25.银行不得为企业办理以下列哪项用途申请的资本金结汇业务？ （ C ） A、归还贷款 B、备用金 C、发放或归还企业间借贷及垫款 D、支付工资、社保、公积金、奖金等 26.企业资本金或资产变现账户资金一次性或最后一笔结汇后需在（C）个工作 日内提交发票。 A、2 B、3 C、5 D、7 27.银行为企业办理资产变现专用账户资金结汇业务时,无需（ D ） 。 A、审核企业是否已在外汇局办理转股收汇外资外汇登记手续 B、审核企业提交的加盖企业公章或财务印章的发票真伪网络查询结果打印件 C、登陆各地国税、地税网站核对发票真实性 D、在联网核查系统中核查企业是否具有相应的可收汇及结汇额 28.下列说法错误的是？ （ A ） A、境外个人、港澳台居民和华侨在境内能购买两套用于自住的住房 B、境外机构在境内设立的分支机构、代表机构只能在注册城市购买办公所需 的非住宅房屋 C、外债资金结汇不得用于偿还人民币贷款 D、除出口押汇等出口贸易融资外，国内外汇贷款不得结汇 29.下列说法正确的是？ （ C ） A、按规定应申报为货物贸易的符合规定的境内交货境外收汇直接划入企业一 般结算账户中 B、待核查账户资金可以用于质押人民币贷款或理财业务 C、对于境外担保项下境内贷款业务，境内债务人在境外担保人履约后产生的 对外债务，应办理外债登记手续 D、个人年度总额内结汇和购汇，如由直系亲属代办的，银行审核受托人的有 效身份证件、委托人的授权书即可，无需审核直系亲属关系证明 30.在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是（C） A、交易者的国籍 B、交易者的地域关系 C、交易者的经济利益中心 31.境内机构到经营外汇业务的银行开立经常项目外汇账户时，提交的资料不 包括（ C ） A、开户申请书 B、组织机构代码证的原件和复印件 C、外汇局核发的“账户开立核准件” D、营业执照的原件和复印件 E、企业法人身份证原件和复印件 32.开户行划转经常项目外汇资金时，在备注栏不需注明（ B ） A、转出账户性质 B、转出资金金额 C、转出资金用途 33.境外机构境内账户与境内机构和境内个人之间的外汇收支按照（ B ）办理。 A、境内交易 B、跨境交易 C、境外交易 D、以上均可 34.关于贸易收结汇业务，下列表述不正确的是：（ D ） A、企业从境内中资银行离岸账户、外资银行境外机构外汇账户收汇的出口货款， 应当进入待核查账户。 B、深加工结转业务项下转出方的收汇，应当进入待核查账户。 C、出口押汇项下从境外收回的对应货款中不需偿还银行的余款，应当进入待核 查账户。 D、出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款，不需进入待核查账户。 35.国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（A）的原 则。 A、安全、流动、增值 B、流动、增值、安全 C、流动、安全、增值 36.下列 不属于外币支付工具。 （B） A、外币银行卡 B、特别提款权 C、外币信用证 D、外币支票 37.国际收支中经常项目是指：（A） A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等 B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等 C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等 D、货物、投资、外债及经常转移的交易项目等 38.提前购汇只限于（ B ）项下，银行应审核相应的单据，且不能跨行提前 购汇。 A、 资本 B、货物贸易 C、服务贸易 39.区内企业应当在领取工商营业执照之日起（A）个工作日内，持工商营业执 照、组织机构代码证、经批准的合同（独资企业除外）和章程（外商投资 企业还需提供审批机关对设立该企业的批准文件）等有关材料原件及复印 件，向注册地国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）申请办理外汇登 记手续。 A、30 B、60 C、90 D、120 40.境内机构和个人办理税务证明 ，应当向（C）申请。 A、只需向主管国税机关 B、只需向主管地税机关 C、分别向主管国税机关和主管地税机关 41.保税监管区域内企业开立、变更、关闭经常项目外汇账户，持保税监管 区域外汇登记证 ，按照（ A ）办理。 A、境内区外经常项目外汇账户管理规定 B、 保税区外汇管理办法及出口加工区外汇管理暂行办法 C、外汇局的核准 42.保税监管区域内企业经常项目外汇收入结汇，银行应如何办理（ C ） A、外汇局审批后办理 B、直接办理，无需审核任何凭证 C、凭证明交易真实性的有效凭证和商业单据 43.有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等 逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额 以下的 罚款；情节严重的，处逃汇金额 的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事 责任。 （ A ） A、30%；30%以上等值以下 B、40%；40%以上等值以下 C、50%；50%以上等值以下 44.我国进出口的国际收支统计均采用（ B ） A、到岸价格 B、离岸价格 C、离岸价格加运费 45.银行开立经常项目外汇帐户后，需要通过外汇帐户管理信息系统向外汇局 报送（ D ） A、帐户开户信息表 B、帐户收支余变动数据表 C、帐户收入明细数据表和支出明细数据表 D、以上都是 46.经常项目外汇账户管理，下列表述正确的是：（ C ） A、经常项目外汇账户开户需经外汇管理局审批 B、一家企业仅可开立一个经常项目外汇账户 C、企业需在外汇管理局办理单位基本信息登记后方可到外汇指定银行开立经常 项目外汇账户 47.境内公司境外放款，放款人境外放款余额不得超过其所有者权益的（ A ） ， 并不得超过借款人已办妥相关登记手续的中方协议投资额； A、30% B、20% C、25% 48.境内代理银行在代理境外参加银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结 算业务时，应通过（ C ）办理，并随附相应的跨境信息。 A、行内汇款系统 B、系统 C、中国人民银行的大额支付系统 D、系统 49.境内居民收到境内非居民的外汇款项办理申报时，交易性质按照其与境内 非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该 笔交易外，还需首先注明 （ C ） 的字样。 A、NRA B、OSA C、收到境内非居民外汇款项 50.外汇市场交易应当遵循公开、公正、公平和（ A ）的原则 A、诚实信用 B、真实准确 C、快捷便利 51.国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D） A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资 52.金融机构标识码是唯一标识金融机构总行（总公司）及其分支机构的代码， 每个总行或分支机构均拥有一个唯一的（ A ）金融机构标识码。 A、12 位 B、13 位 C、14 位 D、16 位 53.除外汇局规定可列入保密账户范围的外汇账户外， （ B ）均须纳入外汇 账户管理信息系统进行管理，有关账户的开立及收支信息均须在账户系统 中正确反映。 A、所有金融机构对公外汇账户； B、所有非金融机构对公外汇账户； C、所有金融机构对私外汇账户； D、所有非金融机构对私外汇账户 54.根据我行境内机构外汇账户管理实施细则 ，下列不属于境内机构的有（ A ） A、驻华机构 B、外商投资企业 C、国家机关 D、社会团体 55.按现行外汇管理政策规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户（ C ） A、经常项目外汇账户 B、外商投资企业资本金账户 C、待核查帐户 D、外债专户 56.对收购类、 （B） 、保证类外国投资者专用外汇账户，若外国投资者在境内成 立外商投资企业，上述账户资金余额可转入企业资本金账户。 A、临时账户 B、费用类账户 C、结算类账户 57.资产变现专用外汇账户内资金（ A ） A、应以现汇汇入，不得以现钞存入 B、可以现汇汇入，也可以现钞存入 C、应以现钞存入，不得现汇汇入 D、可以购汇存入 58.客户已存入 项下的外汇帐户的资金可办理掉期业务，到期履约换回的 外汇可以存入该外汇帐户。 （ C ） A、资本项目 B、待核查 C、经常项目 59.下列哪些是银行不能自行开立的账户？ （ D ） A、资本项目-自营外汇贷款专户 B、外币股票交易帐户 C、暂存户-开证、付汇保证金户 D、资本金帐户 E、经常项目外汇结算账户 60.国际结算及贸易融资保证金账户开户人的名称必须是（ B ） 。 A、业务受理行 B、保证金质押的出质人 C、国外的收款人 D、叙做国际结算及贸易融资业务的客户 61.我行国际结算及贸易融资业务保证金账户管理办法规定：不得接受保证人 以（ A ）形式提交的保证金。 A、现金 B、转账支票 C、存单 D、承兑汇票 62.外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须 在（ D ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。 A、次一工作日 B、三个工作日 C、五个工作日 D、当日 63.外商投资企业申请资本金结汇不须提交以下材料（ D ） 。 A、外商投资企业外汇登记 IC卡； B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函； C、会计师事务所出具的验资报告； D、完税证明及税务申报单； 64.等值（ C ）万美元以下的企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资 奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。 A、20 万美元 B、10 万美元 C、5 万美元 65.外汇局应当依据中华人民共和国外汇管理条例等相关规定，加强对银 行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及 资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违 规情形的，外汇局按照中华人民共和国外汇管理条例第四十四条的相 关规定予以处罚：（ A ） A、擅自改变结汇所得人民币资金用途的； B、外商投资企业申请资本金结汇时所提交的材料不及时的； C、以结汇所得人民币资金偿还使用完毕的人民币贷款的。 66.资本金账户利息结汇可（ B ） A、凭结汇后的人民币资金用途证明文件办理 B、凭银行出具的利息清单办理。 C、直接办理，无需提供其他资料。 67.外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行 在办理结汇所得人民币资金划出时， （ C ） A、只能直接对外支付给最终收款人。 B、直接划入其他人民币开户行即可。 C、应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在 2 个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。 68.下列属于非法使用外汇行为是（ A ） A、对外商投资企业将外汇资本金质押所得人民币贷款资金以存款形式存放，再 以质押外汇资本金结汇偿还人民币贷款及利息。 B、企业 资本金结汇用于本企业备用金、工资、奖金发放的，其结汇所得人民 币资金可在企业自身的人民币账户留存。 C、资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定 核准，银行凭外汇局出具的 核准件办理。 69.下列业务需外汇局核准的是：（ D ） A、资本金帐户结汇 B、资本金帐户向外支付货款 C、外商投资企业将人民币利润汇出境外 D、外商投资企业的未分配利润、应付股利及其项下的应付利息等转增本企业资 本 70.下列表述正确的是：（ D ） A、非投资性外商投资企业与其所投资企业之间、非投资性外商投资企业的不同 所投资企业之间外汇资金可以境内划转。 B、外商投资企业外方已登记外债本金及当期利息转增本企业资本无需外汇局核 准 C、企业不可以将其生产经营活动中的资本金结汇归还人民币贷款 D、从境外汇入购房款的，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房结汇资 金直接划入房地产开发企业人民币账户。 71.资本金帐户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的帐户最高限额的 ， 且绝对数额不超过等值 （以入账当天的汇率计算） （ D ） A、10%，10 万美元 B、5%，5 万美元 C、2%，1 万美元 D、1%，3 万美元 72.外国投资者专用外汇账户以（ B ）名义开立。 A、拟成立的外商投资企业 B、外国投资者 C、中方投资者 73.外国投资者拟在境内设立外商投资企业，如前期需在境内收购土地使用权 及附着不动产、机器设备或其他资产等，在资产收购合同生效后，可申请 开立( C )账户，用于存放与支付外汇收购款项。 A、外国投资者专用外汇账户投资类 B、外国投资者专用外汇账户费用类 C、外国投资者专用外汇账户收购类 74.外国投资者以开立于经中国人民银行批准经营离岸业务的外汇指定银行的 离岸账户中的资金向境内外商投资企业出资的，外商投资企业资本金账户 的开户行应（ A ） A、无需经外汇局批准即可办理，但验资询证时应在询证函回函上注明“离岸资 金”的字样。 B、经外汇局批准后方可办理 C、拒绝办理 75.外国投资者以境内非居民个人现汇账户中的外汇资金向外商投资企业出资 的，银行应（ C ） A、拒绝办理 B、可直接办理，无需外汇局核准 C、经外汇局审批后办理。 76.下列哪项业务需要在直接投资外汇业务信息系统中备案 （ C ） A、资本金用于对外支付，因故退回 B、资本金账户中的资金转存定期后划回 C、利润购付汇 77.下列哪项业务无需在直接投资外汇业务信息系统中反馈（ C ） A、资本金账户开户核准 B、外国投资者专用外汇账户开户核准 C、增开另一币种的资本金账户 78.境内某外资银行向一外商投资企业发放了一笔外汇贷款，该笔资金应（ B ） A、作为外债办理 B、作为国内外汇贷款办理 79.金融机构代码是唯一标识境内从事金融业务的经济组织（金融机构）的（ D ）数字代码，该金融机构所有分支机构的金融机构代码与总行（总公司） 保持一致。 A、五位 B、六位 C、七位 D、四位 80.注册于南京的一家企业收到上海某外资银行的一笔外汇贷款，下列说法错 误的是（ C ） A、可以在南京开立国内外汇贷款账户 B、可以在上海开立国内外汇贷款账户 C、不可以在南京开立国内外汇贷款账户 81.境内贷款项下接受境外担保的登记方式为（ B ） A、由债务人逐笔登记 B、由债权人定期登记 82.对于境内贷款项下境外担保，下列表述正确的是（ B ） A、按签约额纳入外债管理。 B、按履约额纳入外债管理。 C、企业中长期外债余额、短期外债累计发生额以及境外机构和个人担保履约额 （按债务人实际对外负债余额计算）之和，不得超过其投资总额与注册资本的 差额（即“投注差” ） 。 83.根据汇综发（2011）88 号文件规定，企业资本金累计结汇额（含备用金） 与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额支和达到账户贷方累计发生额 (B ) %的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。 A、98% B、95% C、96% 84.国家外汇管理局从什么时间开始，在全国范围内开展外汇违法信息披露制 度。 （C） A、2005 年 8月 B、2005 年 12月 C、2006 年 4月 85.企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值 万美元，每月不得超过 等值 万美元。( C ) A、5 万美元、15 万美元 B、5 万美元、20 万美元 C、5 万美元、10 万美元 86.非法人外商投资企业 开立资本金帐户。 （B） A、可以 B、不可以 87.现钞可否存入资本金账户 。 （ B ） A、可以 B、不可以 C、可以，但需提供海关现钞入境证明 88.关于外商投资企业资本金外汇账户管理，下列表述不正确的是：（C） A、资本金外汇账户不允许异地开户，特殊情况上报总局批准。 B、账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。 C、资本项目账户不实行限额管理。 D、资本金账户内资金可以用于经常项目下支付。 二、 多项选择题 1. 从反洗钱角度，下列哪些情况需要重点核查（ ABCDE） 。 A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、 财务状况、经营业务明显不符； B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易 标准； C、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有 异常资金流入，且短期内出现大量资金收付； D、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。 E、客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账 户转入。 2. 从反洗钱角度，汇款业务应审核或关注：（ABCD） A、汇款用途是否正当，是否在业务经营范围内； B、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的 汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款； C、外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内 将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符； D、外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债， 从无关联企业的第三国汇入。 3. 国际结算及贸易融资保证金的使用限于以下哪两种情况，不得挪作它用 （ AC） A、经与出质人书面约定，以保证金直接用于所办理业务项下对外支付 B、出质人用于支付员工工资 C、以保证金优先偿还我行垫款，融资本金、利息等所担保业务项下款项和 费用 D、出质人用于支付经外汇局批准的资本项目支出 4. 国际结算及贸易融资保证金账户禁止在下列范围内使用（ ABCD ） 。 A、将保证金账户视为一般结算账户使用 B、出租、出借保证金账户； C、利用保证金账户为出质人逃避债务及为客户提供存款证明 D、有权机关查询时，为出质人出具虚假证明； 5. 国际结算及贸易融资突发事件包括：（ ABCD ） A、自然灾害 B、国别风险 C、系统异常 D、业务欺诈 6. 下列行为属于非法套汇行为？ （ABCD ） A、违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口贷 款或者其他类似支出的； B、以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的 C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币者境内所购物资在境内进 行投资的 D、以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银行骗购外汇的 7. 中华人民共和国外汇管理条例中所指的外汇包括（ABCD ） A、外币现钞 B、银行外币存款凭证 C、外币有价证券 D、特别提款权 8. 重要业务印章包括（ ABCD ） 。 A、合同专用章 B、业务专用章 C、外部监管类印章 D、各分行自行制定的重要印章 9. 以下哪些行为涉及违规操作？ （ ABCD ） A、贸易收入未划入待核查账户而直接入一般结算账户 B、银行结售汇综合头寸和收付实现制头寸违规超外汇局核定下限 C、银行未经批准办理自身资金本外币资金转换，以及无外汇局核准件为非 银行金融机构办理本外币资金转换 D、未审核外汇局出具的外债结汇核准件而为企业办理外债资金结汇并对外 支付 10.外债资金可以做以下哪些用途(ABC) A、对外支付 B、转增资本金 C、结汇支付货款 D、结汇偿还人民币贷款 E、抵押贷人民币 11.下列哪项操作涉嫌违规？ （ ACD ） A、单笔备用金结汇超过等值 5万美元 B、投资房地产企业资本金结汇所得人民币资金用于购买境内房地产 C、资本金、资产变现账户或外债专户资金结汇所得人民币资金对外支付后， 部分或全部划回结汇企业人民币账户 D、资本金或资产变现账户资金一次性或最后一笔结汇后超过 5个工作日未 向银行提交发票 12.下列关于资本金结汇业务，哪一项是正确的？（ ABCD ） A、外商投资担保公司不得以担保、保证金名义办理资本金结汇，保证金应 经外汇局核准以原币形式划转至银行保证金外币账户 B、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值 5万美元，每月不得超过 等值 10万美元 C、银行审核企业资本金结汇的合规性、真实性和一致性后，应在发票等相 关凭证原件上加盖银行业务章并批注“XX 银行已办理资本金结汇 xx元、日 期 xx”字样，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件验后返还企业 D、对于增值税专用发票，银行除了审核企业提交的网络发票真伪查询结果 打印件外，还须审核企业提交的国税局增值税网上进项发票认证结果清单 13.有关贸易收汇涉及的贸易信贷登记业务，下列表述正确的是：（AB） A、企业出口买方信贷的提前收汇，应办理预收货款登记手续。 B、企业出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇，不需办理预收货 款登记手续。 C、企业从保税区收回的预收货款，无需办理预收货款登记手续。 14.中华人民共和国外汇管理条例适用于（ABC） 。 A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动 C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动 15.关于资本变现专用外汇账户，下列说法正确的是：(ABD) A、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外 汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。 B、资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关 规定核准，银行凭外汇局出具的核准件办理相应业务。 C、资产变现外汇专用外汇账户资金结汇后无需进行结汇业务登记备案操作. D、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结 汇制度的有关要求，持相关材料直接向银行申请办理。 16.银行在直接投资外汇管理信息系统进行外汇资本金结汇备案时， （ABCD ） A、应审慎使用结汇用途为“其他用途”项目， B、 “流向机构”应与结汇用途相符 C、结汇后人民币资金需分笔支付的，需逐笔进行备案 D、应当日备案反馈 17.以下关于国内外汇贷款用途叙述正确的是（CD） A、国内外汇贷款可以结汇使用 B、国内外汇贷款可以抵押贷人民币 C、国内外汇贷款可以用于对外支付 D、 国内外汇贷款可以用于归还其他银行外币贷款 三、判断题 1. 外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。 （错） （除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资） 2. 外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本 金验资。 （对） 3. 银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额可以超过该外商投资企业 资本金的累计验资金额。 （错） 银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本 金的累计验资金额 4. 除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资 金购买非自用境内房地产。 （对） 5. 商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本 金的境内划转无需经外汇局核准即可办理。 （错） 商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的 境内划转应当经外汇局核准后才可办理。 6. 境外机构境内外汇账户，包括境外机构境内离岸账户。 （错） 本通知所称境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户 7. 境内银行为境外机构开立外汇账户，应当经国家外汇管理局及其分支局批 准。 （错） 境内银行为境外机构开立外汇账户，除国家外汇管理局另有规定外，不需经国 家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。 8. 未经注册所在地国家外汇管理局分局、管理部批准，不得从境外机构境内 外汇账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。 （对） 9. 境外机构境内外汇账户资金余额，可不纳入境内银行短期外债指标管理。 （错） 境外机构境内外汇账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境 内银行短期外债指标管理 10.境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。 （对） 11.境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境 交易进行管理。 （对） 12.境内机构可以按照相关规定，向境外直接投资企业提供商业贷款或融资性 对外担保。 （对） 13.境内机构已汇出境外的前期费用，可不列入境内机构境外直接投资总额。 （错） 应列入 14.境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构 的，相关资金应在境内以外汇支付。 （错） 人民币 15.境外机构境内外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划