会计电算化分段实验数据(完整)

实验一 系统管理 （一）账套资料 (1) 账套信息 账套号：725 账套名称：西广公司 启用日期：2008 年 01月 01日 会计期间设置：01 月 01日12 月 31日 (2) 单位信息 单位简称：西广公司 地址：九江西二路开发区路 68 号，法定代表人：朱佳，邮政编 码：332000，联系电话及传真电子邮件： M，纳税人 登记号：110108200711013。开户银行：工行九江分行西二路支行，账号：088- 01191632（人民币户） 。 (3) 核算类型 本币名称：人民币（代码：RMB） ，企业类型：工业；行业性质：2007 新会计准则科目 （建账时按行业性质预置会计科目，在后期处理时，按新准则更改会计科目） 。 (4) 基础信息 进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算、 (5) 分类编码方案 数据精度 客户、供应商分类编码级次：12，存货分类编码级次：1223，部门编码级次：122，结 算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。存货数量、存货单价、开票单价、件数 及换算率的小数位均为 2。有外币核算业务。 2. 操作员资料 编 号 姓 名 口 令 所 属 部 门 1 陈晔 无 财务室 2 李萍 无 财务室 3 张树 无 财务室 4 张盼 无 生产科 3. 权限分配 帐套主管1 陈晔， 负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作、凭证审核工作、期末报表的 编制、财务分析、决策支持。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；具 有所有系统的全部权限。 出纳2 李萍 负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印 权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限； 会计3 张树 负责所有凭证的填制，具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证- 查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账 -期末-转账设置、转账生成”权限。具有工资、固定资产系统的全部操作权限。 实验二 基础档案设置 公司基础档案资料如下： 一、机构设置 部门档案 编号 名称 部门属性 负责人 1 行政科 管理 朱佳 101 厂办 管理 李宁 102 财务室 财务 陈晔 2 生产科 生产 张盼 3 供销科 供销 梁群 二、职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 职员类别 基本工资 101 朱佳 厂办 负责人 企业管理人员 1100 102 李宁 厂办 厂办秘书 企业管理人员 900 103 陈晔 财务室 会计主管 企业管理人员 1200 104 李萍 财务室 出纳 企业管理人员 880 105 张树 财务室 会计 企业管理人员 800 201 张盼 生产科 车间主任 车间管理人员 780 301 梁群 供销科 销售员 销售人员 500 三、往来单位 1客户分类 客户分类编码 分类名称 1 外省 2 本省 2客户档案 客户编码 客户名称 客户余额 01 益阳五交化公司 160320 02 桂林五交化公司 289680 3供应商 供应商分类编码 分类名称 1 外省 2 本省 4、供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商余额 01 湘华机械厂 895000 02 桂林机械厂 0 四、结算方式 编号 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 支票 201 现金支票 202 转账支票 3 商业汇票 301 商业承兑汇票 302 银行承兑汇票 4 银行汇票 5 其他 五、开户银行 开户银行编码：1，开户银行名称：工行九江分行西二路支行，银行账号：088- 01191632（人民币户） 。 六、计量单位组和计量单位 计量单位组 计量单位 编码 名称 类别 编码 名称 所属计量单位组编码 1 数量 无换算 1 栋 1 2 辆 1 3 台 1 七、存货 存货分类 类别编码 类别名称 1 自行车 八、存货档案 代码 名称 计量单位 存货属性 单价 计价方法 01 24自行车 辆 50 全月平均法 02 26自行车 辆 自制 销售 80 全月平均法 九、外币及汇率设置: 币符:USD; 币名:美元; 固定汇率: 1:7.215 实验三 总账系统初始设置 1. 总账控制参数 （一）业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制（不能倒流） ，进行支票管理与资金及往来赤子控制，可使 用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚 姓名，凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方 式。 账簿打印位数、每页打印位数按软件标准设定，明细账查询不控制到科目，明细账打 印按年排页。 会计日历为 1月 1日12 月 31日；数量和单位小数位 2位，部门、个人、项目按编 码方式排序。 （二）期初科目及余额 科目及余额表 代 码 科目名称 方向 金 额 代 码 科目名称 方向 金 额 1001 库存现金 借 2,850 2001 短期借款 贷 1,700,000 1002 银行存款 借 872,150 2201 应付票据 贷 130,000 100201 银行存款-工行 800000 100202 银行存款-中行（美元） 10000美 元 72150 人民币 1012 其他货币资金 借 50,000 2202 应付账款 贷 895,000 代 码 科目名称 方向 金 额 代 码 科目名称 方向 金 额 1101 交易性金融资产 借 50,000 220201 应付账款-湘华 机械厂(供应商 往来) 贷 895,000 110101 交易性金融资产-成本 借 50,000 220202 应付账款-桂林 机床厂(供应商 往来) 贷 110102 交易性金融资 产-公允价值变 动 2203 预收账款 贷 103,000 1121 应收票据 借 240,000 2211 应付职工薪酬 贷 332,500 1122 应收账款 借 450,000 2221 应交税费 贷 56,650 应收账款-益阳 五交化公司(客 户往来) 借 160,320 222101 应交税费-应交增值税 贷 51,000 应收账款-桂林 五交化公司(客 户往来) 借 289,680 22210101 应交税费-应交 增值税-进项税 额 贷 1123 预付账款 借 21,000 22210102 应交税费-应交 增值税-销项税 额 贷 51,000 1221 其他应收款 借 35,000 222102 应交税费-应交营业税 贷 4,400 122101 其他应收款-李明君 借 2,500 222103 应交税费-应交城市维护建设税 贷 122102 其他应收款-张国 借 32,500 222106 应交税费-应交所得税 贷 1231 坏账准备 贷 850 222107 应交税费-应交教育费附加 贷 1,250 1402 在途物资 借 55,000 2232 应付利息 贷 32,000 140201 在途物资-原料及主要材料 借 47,000 2231 应付股利 贷 140202 在途物资-其他 借 8,000 2241 其他应付款 贷 43,000 1403 原材料 借 288,000 2501 长期借款 贷 3,085,000 140301 原材料-原料及主要材料 借 271,500 250101 长期借款-工行(银行日记账) 贷 2,300,000 140302 原材料-辅料 借 5,000 250102 长期借款-中行(银行日记账) 贷 785,000 140303 原材料-燃料 借 11,500 2701 长期应付款 贷 120,000 1405 库存商品 借 1,357,500 4001 实收资本 贷 2,500,000 140501 库存商品-24 自行车(数量核 算,14750 辆) 借 737,500 4002 资本公积 贷 80,000 140502 库存商品-26 自行车(数量核 算,7750 辆) 借 620,000 4101 盈余公积 贷 1,250,000 1411 周转材料 借 17,500 410101 盈余公积-法定盈余公积 贷 1,000,000 410102 盈余公积-任意盈余公积 贷 250,000 1501 持有至到期投资 借 210,000 4103 本年利润 150101 持有至到期投资-成本 借 210,000 4104 利润分配 贷 320,000 代 码 科目名称 方向 金 额 代 码 科目名称 方向 金 额 150102 持有至到期投资-利息调整 借 410401 利润分配-未分配利润 贷 320,000 150103 持有至到期投资-应计利息 借 410402 利润分配-提取法定盈余公积 1601 固定资产 借 6,654,500 410403 利润分配提取任意盈余公积 1602 累计折旧 贷 200,000 410404 利润分配-应付现金股利或利润 1604 在建工程 借 345,000 6001 主营业务收入 160401 在建工程-车床安装 借 45,000 600101 主营业务收入- 24自行车(数量 核算,单位:辆) 160402 在建工程-厂房 借 300,000 600102 主营业务收入- 26自行车(数量 核算,单位:辆) 1606 固定资产清理 借 6051 其他业务收入 1701 无形资产 借 40,000 6111 投资收益 1702 累计摊销 贷 6301 营业外收入 1801 长期待摊费用 借 29,500 6401 主营业务成本 1901 待处理资产损益 借 640101 主营业务成本- 24自行车(数量 核算,单位:辆) 5001 生产成本 借 130,000 640102 主营业务成本- 26自行车(数量 核算,单位:辆) 500101 生产成本-24自行车 借 125,000 6402 其他业务支出 500102 生产成本-26自行车 借 5,000 6405 营业税金及附加 5101 制造费用 借 6601 销售费用 510101 制造费用-物耗 借 6602 管理费用 510102 制造费用-折旧 借 510103 制造费用-交通费 借 510104 制造费用-电费 借 6603 财务费用 6711 营业外支出 6801 所得税 说明： 借贷方合计数为 10,848,000元，如果以累计折旧、坏账准备抵消资产，则 借贷方合计数为 10,647,150元。 指定现金、银行科目。 客户编码 客户名称 客户余额 01 益阳五交化公司 160320 02 桂林五交化公司 289680 供应商编码 供应商名称 供应商余额 01 湘华机械厂 895000 02 桂林机械厂 0 (三)、凭证类别设置 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，100201,100202 付 付款凭证 贷方必有 1001，100201,100202 转 转账凭证 凭证必无 1001，100201,100202 实验四 总账系统日常业务处理 （三）日常业务 1月 3日，银行转来收账通知收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款 85,000元。 （转账支票号 202001） 1月 4日，销售给中山商场 24自行车 50辆，每辆 100元，增值税率为 17%，价税共计 5,850元，收到商业汇票一张。 （票号 3001） 1月 5日，提现 60,000元。 （现金支票号 201001） 1月 5日，发放奖金 50,000元。 1月 8日，厂部购买办公用品 115元，以现金支付。 1月 9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具 10把，价值 200元；经批准 处理：增加管理费用。 （刀具是周转材料） 1月 10日，销售给桂林五交化公司 24自行车 3200辆，每辆 100元；26 自行车 4200辆，每辆 150元，增值税税率为 17%，款项尚未收到。 1月 12日，制造车间购买市内乘车月票 1,500元；厂部管理人员购买市内 乘车月票 100元，从银行存款户支付。 （转账支票号 202101） 1月 14日，收到银行转来利息通知单，本月利息收入 5,000元。 （转账支票 号 202002） *1月 16日，从桂林市机械厂购改装 C6240A数控车床 1台，含增值税金额 35,100元（不需安装，已投入使用，款未付） 。该机床预计使用 3年，采用平 均年限法（二）折旧，预计净残值 4%，由生产科使用（单部门使用） 。 1月 18日，收到李明君归还欠款 2,500元（现金） 。 *1月 20日，购微机、打印机等，价值 82,900元，通过银行付款（转账支 票号 202102） ， 。该微机预计使用 3年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残 值 4%，由财务室使用（单部门使用） 。 *1月 22日，外单位向本厂捐赠 A525车床一台，原值 120,000元，估计折 旧 40,000元。该机床预计使用 4年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值 率 4%，由生产科使用（单部门使用） 。 1月 24日，支付 12月电费 9,299.51元，其中，生产产品用 7200元；车间 办公用 599.51元；管理部门用 1500元。 （转账支票号 202103） 1月 26日，从银行存款户归还生产周转借款 690,000元。 （转账支票号 202104） 1月 28日，接银行通知，实际生产周转借款利息 48,000元已转账（转账支 票号 202105） 1月 30日，摊销无形资产 833.33元（无形资产 40000，按 4年直线法摊销） 。 1月 31日，预提本年长期借款的利息 19,166元。 （本借款是用来建造厂房 的） 实验五、工资管理系统 业务控制参数 工资类别个数：1 个，核算币种：人民币 RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理， 人员编码长度：3 位。 人员档案及类别 部门档案、人员档案见企业基础资料（全部人员均为中方人员） ，计税，通过工商银行 代发工资，个人账号为 11位，按人员档案号顺序分别为：2008008710120080087107，人 员类别分为：01 企业管理人员、02 车间管理人员、03 销售人员。 工资项目及公式 （1）工资项目表 项目名称 类型 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 N 10 2 增项 岗位工资 N 10 2 增项 奖金 N 10 2 增项 交补 N 6 2 增项 应发合计 N 10 2 增项 病假扣款 N 8 2 减项 事假扣款 N 8 2 减项 养老保险 N 8 2 减项 代扣税 N 8 2 减项 扣款合计 N 8 2 减项 实发合计 N 10 2 增项 日工资 N 8 2 其他 事假天数 N 8 0 其他 病假天数 N 8 0 其他 计税基数 N 8 2 其他 （2）计算公式 岗位工资：IFF(人员类别=“企业管理人员”，750，IFF(人员类别=“车间管理人员”， 650，700) 奖金：IFF(人员类别=“企业管理人员”，120，150) 交补：IFF(人员类别=“销售人员”，150，100) 日 工 资：(基本工资+岗位工资+奖金)/21 养老保险：(基本工资+岗位工资+奖金)*0.03 病假扣款=病假天数*日工资 事假扣款=事假天数*日工资 计税基数：基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款-养老保险 4所得税项目 所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。 5本月职工事假数据如下：105 张树请事假 2天，201 张盼请事假 1天。 6工资分摊均指企业负担的部分（只分摊本期发生的工资费用） 分摊计提月份：01 月。 核算部门：行政科、生产科、供销科。 计算公式：应付工资总额=应发合计*100% 7将工资分摊生成的凭证在总账中审核、记账（选做） 。 8进行工资月末处理（选做） 。 实验六 固定资产管理系统 业务控制参数 按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1个月，类别编码方式为 2112，固定 资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为 3；要求与账 务系统进行对账，固定资产对账科目：固定资产，累计折旧对账科目：累计折旧，在对账 不平情况下不许月末结账；业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务； 已注销的卡片 5年后删除，固定资产缺省入账科目：固定资产，累计折旧缺省入账科目： 累计折旧；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足。 资产类别 资产类别表 编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性 01 房屋及建筑物 4 总计提 011 房屋 4 总计提 012 建筑物 4 总计提 02 通用设备 4 正常计提 021 生产用设备 4 正常计提 022 非生产用设备 4 正常计提 03 交通运输设备 4 正常计提 031 生产用运输设备 4 辆 正常计提 032 非生产用运输设备 4 辆 正常计提 04 电子设备及其他通讯设备 4 正常计提 041 生产用设备 4 台 正常计提 042 非生产用设备 4 台 正常计提 部门及对应折旧科目 车间、部门 对应会计科目 1 行政科 管理费用 2 生产科 制造费用折旧费用 3 供销科 销售费用 增减方式设置：默认系统提供常用的增减方式。 原始卡片 代 码 011101001 0212001 名 称 办公楼 生产设备 类 别 房屋 生产用设备 入账日期 (按初始化期间前推 8个月) (如初始化期间为 2008年 1月 1日，则入账日期为 2007年 4 月 1日) 原 值 1,114,500.00 5,540,000.00 累计折旧 32,000.00 168,000.00 折旧方法 平均年限法（二） 平均年限法（二） 使用期间 150 240 折旧费用科目 管理费用 制造费用 净残值率 4% 4% 使用部门 行政科-厂办(单部门使用) 生产科(单部门使用) 增加方式 在建工程转入 直接购入 使用状况 在用 在用 6处理本月业务 （1）本月 16日购入改装数控车床一台。 （2）本月 20日购入的微机。 （3）本月 22日外单位向本厂捐赠车床一台。 （4）月末计提本月折旧。 （5）月末结账（选做） 。 实验七 期末处理 1月 31日，计算本月应交城市维护建设税（按 10,000元计提）和教育费附 加（按 5,000元计提） 。 1月 31日，结