xx公司资产清查工作要求

附件 2 XX 公司资产清查工作要求 一、专业组工作范围 由相关部室人员组成，组长 1 名（部室领导），清查人员 2 名（其 中 1 人为联络员）。 1、油气水井（含权属油气资产及证明文件）组 规划计划部牵头负责，科研中心配合。负责清查的范围：油气水 井（抽油机除外）；权属油气资产证明文件；剩余开采储量。 对应资产类别：0101（抽油机除外）。 2、地面油气设施组 技术管理部牵头负责，生产管理部配合。负责清查的范围：油气 水集输设施；输油气水管线；储油气设施；注采设备（抽油机除外）；油 气集输设施。 对应资产类别：0102、0103、0104、 0105（抽油机除外）、03。 3、机器设备组 物资装备部牵头负责。负责清查的范围：油气资产中的抽油机；运 输设备；机器设备（变压器等电力设备除外）。 对应资产类别：01（仅限抽油机）、04、05（变压器等电力设备除外） 。 4、土地组 生产管理部牵头负责。负责清查的范围：在对单位用地全面清查 的基础上，重点清查授权经营土地面积增减及增减原因；自有土地数 2 量及确权登记情况；报废井（长停井）用地情况；被占用（收回）土地面 积及原因；托管的单位改制前用地面积以及单位土地权属证明持有情 况。 对应资产类别：0203。 5、房屋建筑物组 财务资产部牵头负责。负责清查的范围：房屋；一般建筑物（不须 办理房产证的建筑物如：水、电、路、 桥、平台等 设施除外）；产权证明。 对应资产类别：0201、0202（不须办理房产证的建筑物如：水、电、 路、桥、平台等设施除外）。 6、电力设施及路桥组 生产管理部牵头负责。负责清查的范围：一般建筑物（仅限不须办 理房产证的建筑物如：水、电、路、 桥、平台等 设施）；机器设备中的变 压器等电力设备。 对应资产类别：0202（仅限不须办理房产证的建筑物如：水、电、 路、桥、平台等设施）、0513（仅限变压器等电 力设备）、0604（仅限输变 电线路）。 7、办公及自动化设备组 党政办公室牵头负责，科研中心配合。负责清查的范围：自动化 控制设备、 电子计算机及其外围设备、通信设备、传导设备（输变电线 路除外）、测试 及分析设备、其他设备。 对应资产类别：0601、0602、0603、 0604（输变电线路除外）、 励志故事 /lizhigushi/lizhigushi.html 整理上传公司内部文档模版 0605、0606。 8、存货组 物资装备部牵头负责。负责清查的范围：库存物资；委托加工物资； 代储代销物资；账外物资，包括工程余料，以领代耗物资，无货主料， 有货主、入 库时间超过一年的没有入账物资及其它账外物资。 9、长期股权投资和其他资产组 财务资产部牵头负责，经营管理部配合。负责清查的范围：长期 股权投资、在建工程等其他专业组清查以外的资产。 10、无形资产组 财务资产部牵头负责。负责的范围：无形资产。 对应资产类别：07。 专业组的职责是负责本专业组的清查方案制定、资产清查盘点、 数据汇总、数据分析、清 查报告编写并上报资产清查办公室。 二、时间安排 （一）现场清查、报表及报告编制阶段，3 月 10 日3 月 31 日 1、各子公司开展资产清查、盘点工作。参加清查工作人员要深入 现场，根据 资产清查盘点明细表采用见物就点的方式，核对数据信息 是否与实际相符，如不相符合，应填写修改固定资产清查明细表，建 议子公司补充完善、修改主数据，保证资产主数据中各个字段的信息 填报完整、正确、规范；清 查中对盘亏、 盘盈 资产一定要仔细甄别，详 细查明原因，防止将在转资过程中因工作失误造成的多转、少转，造 成同时在盘盈、盘亏两方同时报出。 4 清查中对各类资产的清查结果（状态）要根据资产清查报表及报 告填报说明中的分类填报代码，切实分清账内（正常、盘亏、待核销、 待清理、待报废、租出、被占用、 闲置等）、账 外（盘盈、台 账管理实物、 待清理等）状态,按照资产清查报表(见附件)格式填报,及时上报资产 清查领导办公室。 （二）专业组复查阶段，4 月 1 日4 月 10 日 各专业组按照各子公司上报的资产清查盘点明细表进行本业务 口的资产复查工作，根据现场清查情况如实汇总清查报表、撰写报告， 向资产清查领导小组汇报清查结果。 三、工作要求 （一）取得资料 首先，各子公司按专业组负责的范围分别整理出资产清查盘点 明细表、各 类资产及权属文件管理台账、报表等基础资料。 然后，按各专业组要求提供以下专用资料： 1、油气水井（含权属油气资产证明文件）组 生产管理部门的日报表，地质部门的井号和井号坐标，封堵井明 细表、封堵井的封堵方案，封堵井结算资料、应封堵井明细表。权属证 明材料复印件。 2、地面设施组 生产管理部门的日报表，业务部门的管线、站库（联合站、注水站、 计量站等）台账，本年度管线、站库更新改造计划。 3、机器设备组 励志故事 /lizhigushi/lizhigushi.html 整理上传公司内部文档模版 （1）机动车辆 各单位提供：09 年车辆保险明细表及相关财务凭证、车辆油料卡 台账、 设备 部门的设备台账、车辆租赁明细表、车辆租赁合同、租赁费 用核算资料或付款凭证。以及其他清查中需要的资料。 三、四级车辆使用单位提供：车辆出勤记录、单台设备核算台账、 1、2 月份结 算明细、 车辆 登记证。以及其他清查需要的资料。 （2）机器设备 各单位提供：设备部门设备台账。三、四级单位提供：设备实物台 账。采油队提供生产日报表，以及其他清查需要的资料。 4、土地组 土地和土地证管理台账或明细表，油气水井、油气集输设施、房 屋建筑物明细表，已封堵和需封堵油气水井明细表，历年已报废房屋、 建筑物和地面设施明细表。 5、房屋建筑物组 房屋基本情况清查表、 构筑物基本情况清查表，并提供房屋 平面图、房 产证复印件。 6、电力设施及路桥组 （1）电力设施 各单位提供：管理部门设备台账。三、四级单位提供：设备实物台 账，以及其他清查需要的资料。 （2）道路 各单位油区专用公路（桥涵）管理台账 6 7、办公及自动化设备组 业务主管部门的管理台账。 8、存货组 库存物资盘点表、代储代销清查表、委外加工清查表、账外物资 清查表。 9、长期股权投资和其他资产组 被投资公司章程、投资立项文件、长期股权投资授权委托书、工 商登记台账、 长期股权投资管理台账、股权证明、股东会董事会议决 议或记录、年度绩效评价报告、投资收益银行回单 10、无形资产组 无形资产明细账、总账、主数据、无形 资产管理台账、无形资产管 理办法 专业组对基层单位进行清查、检查时，基层单位提供固定资产保 管册。 （二）现场清查 取得资料后，子公司清查组根据实际情况可一同或分别赴现场 进行清点。清查工作由清查组各专业清查人员根据分工负责。各专业 组除以下清查目标外,在进行现场盘点时还要对资产的使用情况、技 术状况进行鉴定以确定是否属于闲置资产、待报废资产。 具体清查方法如下： 1、油气水井（含权属油气资产证明文件）组 清查目标：资产类别分类是否合理，井别变更是否及时，油气水 励志故事 /lizhigushi/lizhigushi.html 整理上传公司内部文档模版 井与实际是否一致。油气水井的封堵情况，封堵方案和封堵费用是否 合理，对需封堵未封堵井进行鉴定。探矿权、采矿权等权属证明材料 是否齐全。 清查方法：按井别核对井口数，对差异进行核实、分析，找出原因。 根据已封堵井的封堵方案测算封堵费用，与账面费用进行核对，对差 异进行核实、分析，找出原因。 对需封堵未封堵的油气水井赴现场进 行核实、鉴 定。 对权属 证明材料进行核对，落实未办理权属证明材料 的区块。 2、地面设施组 清查目标：地面设施的账实相符情况。 清查方法：将账内资产清查基础表与管理台账进行核对，找出差 异，分析原因。赴现场进 行盘点，将 盘点结果与前面的核实结果进行 对比，找出差异，分析原因，分出盘盈、盘亏 、租赁、占用、被占用等情 况。 根据本年度管线、站库更新改造计划，赴现场核实原有资产现状、 是否已被处置。 3、机器设备组 清查目标：账实相符、盈亏情况，使用状况等。 清查方法： （1）机动车辆 首先根据财务凭证核实车辆保险明细表、 养路费明细表，根 据车辆租赁合同核实车辆租赁明细表。然后将车辆保险明细表、 8 养路费明细表、设备部门的设备台账、账内资产清查基础表、车辆 油料卡台账、 车辆租赁明细表等两两比照，找出差异，落实原因。以 资产清查基础表为基础，形成现场盘点明细表。最后赴三、四级单 位进行实物盘点，将车辆出勤记录、单台设备核算台账等三、四级资 料与现场盘点明细表进行对比，找出差异，分析原因，分出盘盈、盘 亏、租赁、占用、被占用等情况。 （2）机器设备 对账内资产清查基础表和设备部门提供的设备台账进行对比，找 出差异，分析原因，以账内资产清查基础表为基础形成现场盘点明 细表。然后赴 现场进行实物盘点，将实物管理台账、生产日报表等三、 四级资料与现场盘点明细表进行核对，找出差异，分析原因，分出 盘盈、盘亏 、租 赁、占用、被占用等情况。 4、土地组 清查目标：账实相符情况及权属台账是否建立，登记是否及时齐 全；土地权属证明资料是否取得，保存状况；报废资产土地现状；有无 可调整利用土地及土地被占用情况。 清查方法：根据土地、土地证台账和油气水井、油气集输设施、房 屋建筑物明细表确定土地、土地证台账是否齐全。根据已封堵油气水 井明细表和历年已报废房屋、建筑物、地面设施明细表赴现场落实土 地现状，提出使用建议。 5、房屋建筑物组 清查目标：账实相符情况及权属台账是否建立，登记是否齐全， 励志故事 /lizhigushi/lizhigushi.html 整理上传公司内部文档模版 权属证明材料是否完整，报废的房屋建筑物是否存在安全环保隐患及 是否需要拆除。 清查方法：各单位通过自查，初步汇总账实相符情况（盘盈资产说 明原因、资 金来源渠道；盘亏资产说明原因，出具有关部门的证明材 料；租赁资产提交承租双方签订的资产租赁合同和收（付）款凭据，说 明是否在分公司有关部门备案等；占用资产说明占用或被占用单位名 称、占用原因、占用期限等；闲置资产说明闲置时间、闲置间数、原因 及目前闲置情况等；报废资产提交批复报废证明，是否存在安全环保 隐患及是否需要拆除；房屋未办理产权证原因。 分公司清查工作组根据初步汇总账实相符情况到现场认真核实， 做到有账就清、见物就点。根据现场核实结果，清查工作组重新填报 房屋基本情况清查表、 构筑物基本情况清查表、并更新房屋平面 图。 6、电力设施及路桥组 清查要求：账实相符情况，盈亏情况，使用状况等。 清查方法：对账内资产清查基础表与实物管理台账、生产日报表 等三、四级资 料进行核对，然后赴现场进行实物盘点，找出差异，分析 原因。分出盘盈、 盘亏 、租 赁、占用、被占用等情况。 对道路主管部门提供的道路台账与资产台账进行比对，找出差异， 分析原因。分出盘盈、盘亏、租 赁、占用、被占用等情况。赴现场进行 盘点，分出 盘盈、 盘亏 、租 赁、占用、被占用等情况。 7、办公及自动化设备组 10 清查要求：账实相符情况，主要检查资产的盘盈、盘亏情况。 清查方法：赴现场进行盘点，分出盘盈、盘亏、租赁、占用、被占 用等情况。 8、存货组 清查要求：账实相符情况，主要检查存货的盘盈、盘亏情况。 清查方法：检查组对油公司所属库存地点进行实物清查。检查 方式以系统库存数据为依据，组织专门人员深入库 房、现场，认真清 查账内外物资。 对积压物资要分析质量状况和技术 性能，按年限、造 成积压原因的不同，分别登记，据实上报，并加强调剂 串换工作。所有 账外物资要建立实物账，按照有关物资管理要求履行 领用手续。库存 实物与账存数量不符的，由被查单位提供相应的收 发单据、借料凭证 等资料，并 说明具体形成原因，由检查组根据实物判定。 9、长期股权投资和其他资产组 清查要求：账实相符情况；长期投资的权属文件、法律文件完整 性；在建工程计划、审批、预算等文件；资产减值状况；其他资产的盘 盈、盘亏、闲置等情况。 清查方法： 对照账面的被投资股权情况，分别按照公司进行检查被投资公 司的资料（包括在清查资料中），看资料是否真实、准确；到被投资公 司去检查该公司的原始资料是否与以上资料反映的情况一致，如不一 致要找出原因，分析问题，提出整改建议；对被投资公司的账面价值 进行现金流量测试，看是否具有减值迹象，对比账面价值、市场价值、 励志故事 /lizhigushi/lizhigushi.html 整理上传公司内部文档模版 未来现金流量的对比，确定是否需要计提减值准备；通过查账、职工 谈话、外围调研等手段查找是否有不在账的投资项目，如有要查找投 资资金来源，分析问题，提供管理政改建议；清查完毕后对分公司的 整体投资情况形成“长 期股权投资项目分析和监控” 、长期股权投资项 目清查报告、减值测试报告。 10、无形资产组 清查