上海市总工会经审会关于开展对40个区县局

上海市总工会经审会关于开展对 40 个区县局（产业）工会财务收支审计监督的 通知 沪工审201221 号 各区县局（产业）工会经审会： 根据全总工审会20032 号关于印发工会年度经费预算执行情况审 计监督暂行办法 、 工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法 、 工会基本建设维修改造工程竣工决算审计暂行办法的通知的文件精神， 2012 年市总经审会将继续开展对下级工会经费财务收支的审计监督力度，决定 对 40 个区、县、局（产业）工会及所属 2 个基层工会的预算执行情况和财务收 支情况进行审计，具体如下： 一、审计对象 40 个区县局（产业）工会审计名单、安排见附表。 二、审计年限 2011 年 112 月，发现问题可以追溯到上年。 三、审计内容 （一）工会经费收入情况： 包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助 收入、事业收入、投资收益、其他收入。 （二）工会经费支出情况： 包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助 下级支出、事业支出、其他支出。 （三）投资、借出款和借入款情况。 （四）按比例上缴市总经费情况。 （五）预算、决算执行情况。 （六）工会三产、技协、退管会及有关工会设立的各项基金。 （七）政府财政、全总和市总拨付的帮扶资金、送温暖资金、 “劳模三金” 等专项资金的使用情况。 （八）上轮审计意见的整改情况。 四、审计程序 （一）经市总经审会同意,组成 4 个市总审计小组, 负责全市工会下审一级工 作。市总经审会将从 7 月份开始安排审计，在正式开展审计工作前，将事先开 展审计调研，制订审计方案，并于实施审计 3 日前，向被审计单位送达审计 通知书 ，并随机抽查 2 个所属基层工会。被审计单位自收到审计通知书后， 应向审计组提供以下资料： 1、会计报表、会计账簿、会计凭证； 2、对下级工会拨款、补助批文； 3、投资、借出款和借入款申请书、协议书或合同书； 4、财务部门对机关及事业单位经费收支预算的批复和各项补助的批复； 5、会计基础工作、审计程序规范化考核所需资料； 6、有关财务制度规定、办法及审计所需的其他资料。 被审计单位应当配合审计工作，并对其所提供资料的真实性、完整性实施 承诺。 （二）市总审计组事先应听取被审计单位的情况介绍，然后通过审查会计 账簿、会计凭证、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查存款、 实物、有价证券，向有关人员询问等方式，取得证明材料。 （三）市总各审计组对相关事项实施审计后，依据相关法律法规和内部控 制制度作出审计评价，对需要整改的事项提出审计意见和建议，形成审计组的 审计报告，并征求被审计单位的意见。 （四）被审计单位自接到审计报告之日起 10 日内，应当向审计组回复书面 意见，逾期不回复的，视同无异议。 （五）市总经审会审核审计组的审计报告，研究被审计单位的书面意见后， 由市总经审会出具审计报告，并送达被审计单位。 （六）被审计单位自收到市总经审会的审计报告之日起 30 日内，将整改落 实情况书面报告给市总经审会。市总经审会将定期督查审计意见整改落实情况。 各区、县、局（产业）工会若在审计过程