xx有限公司财务流程

XXXXX 有限公司 财务监管流程 一、 制定本流程的宗旨 规范公司财务所涉及的所有现金、银行存款、其他货币资 金的收入和支出；货品、物料、固定资产等项目的购进、入库、 销售、领用使用；仓库结存、定期或不定期盘点、正常或不正 常毁损、短少、涨溢等内容的核算和管理。 二、 本流程所涉及的范围 公司内部所有部门和员工、公司外部所有业务往来单位。 三、 流程细则 1、 现金、银行存款、其他货币资金等收入必须及时报送财 务入账。具体表现为： （1） 、商品销售收入：货品销售先由仓储管理员开具出库单， 然后到财务交款。仓库凭盖有财务现金收讫的单据发货。如 果是银行汇款或卡卡转账，应先得到财务确认款项到达后， 再例行发货。相关责任人：业务人员- 财务出纳-仓 库管理员。 （2） 、工程款预收现金:必须及时上交财务，并同时上报该笔 款项事由明细，取得财务现金收据。如果是银行汇款或卡卡 转账，应及时通知财务确认，敦促财务开具收据，并上报该 笔款项的事由明细。相关责任人：业务人员-财务部出纳、 记账会计。 （3） 、应收账款回收现金:必须及时上交财务，并同时报告对 方明细，取得财务收款收据。如果是银行汇款或卡卡转账， 应及时通知财务查询确认，并取得财务收款收据。相关责任 人：业务部清款人员-财务部出纳、记账会计。 （4） 、固定资产、低值易耗品、其他物料用品的报废处置变 卖等。必须有行政办公室会同财务人员定价清点，开具销售 出库凭证，将现金交付财务后方能进行处置。相关责任人： 总经理制定专人、办公室、财务。 （5） 、乐捐、接受外界赠与等营业外收入：办公室监管人员 定期汇总乐捐数额，连同明细一同交与财务设专户管理；接 受外界赠与的现金，由办公室负责交付财务部出纳，并要求 财务开具收款收据，如接受的为非现金实物，由办公室负责 交付仓库，按购进商品程序入库管理。相关责任人：办公室- -财务-仓管。 （6） 、融资收入：银行借款及其他借款收入，财务部负责办 理入账。 2、现金、银行存款、其他货币资金等支出必须事先经财务 审批。具体表现为： （1） 、各部门备用金支出：业务出差、司机加油修车、业务 应酬等，由经办人提出申请，部门负责人签字，刘总审查签 字（大额项目报宗总审批）后，到财务部支取。 超过规定 期限未销帐的，不允许再次借支。 （2） 、商品购进支出：由业务部门提前报告所需用商品明细， 采购部据以预算采购价值，然后向财务部报告采购申请书， 以便财务筹备资金。小额采购（3000 元内的） ，提前 1 天申 请；3000 元以上的较大额采购，提前 3 天申请；更大额 （10000 元以上）采购，需提前 5 天以上申请。 （3） 、固定资产、办公用品采购：先由相关部门提出采购申 请，报总经理审批同意后，再由采购部负责召集具体使用部 门、办公室、财务部等，进行询价、比价和评估调查，最后 确定采购方案，例行办理采购。 （4）应付账款支出 ：采购部提出付款申请， 经财务部核 实往来账户余额后，填写付款单，报经总经理审批后付款。 （5） 、大型业务活动支出 ：主要包括广告宣传类支出、营 销策划支出、员工培训支出等。由业务部、行政部提出申请， 并经各相关部门论证评估后，确定方案，报请总经理审批后 实施。 （6） 、融资支出 ： 归还借款和利息等资金支出，由财务 部按计划安排实施。 （7） 、投资支出 ： 短期债券投资、长期股权投资、其他短、 中期投资。由总经理召集财务部和相关业务部门论证，必要 时外请专门技术人员进行风险评估，最后确定投资方案。 （8） 、营业外支出： 违反国家职能管理部门的规定被罚款 的支出等。需分清责任人和主客观因素。如人为的原因（工 作失误、懈怠、处理方式明显错误等）造成的被罚款，由财 务部在责任人当月工资中扣除；非人为因素造成的被罚款支 出，由办公室稽核人员按规定处理。 （9） 、税费支出 由财务部按规定缴纳。 (10)、职工工资、福利费用支出 :人力资源部计算每月工资 薪酬明细，交财务部审核无误后，报请总经理审批，由财务 部安排发放。 （11） 、公益性支出:对外捐赠、大型赞助类支出，由总经理 确定支出方案，安排财务、行政等相关部门实施。 3、帐实核对制度 （1） 、出纳每日核对现金余额，保证帐实相对，并于每月末 填制现金、银行存款对账单，经记账会计核对，出现误差应 及时查明原因，做出处理更正。保证帐实相对，帐帐相符。 （2） 、财务部会同业务人员，定期及时核对应收账款、应付 账款金额，并取得对方确认函，发现错误及时调整。 （3） 、财务部出纳及时敦促借支备用金的清理销帐，杜绝超 期限挂账现象。 （4） 、财务部、仓管人员月末定期进行细致的库存商品盘点， 发现误