xx公司审计室2013年度审计工作

XX 公司审计室 2013 年度审计工作 计 划 公司审计委员会： 2013 年是集团公司“十二五”规划承上启下的重要一年，也是 面对国际国内严峻的经济形势备受考验的关键时刻。集团审计监察 室将围绕集团经营目标“控风险，防下行；保效益，促转型”的工 作方针，行使好监督、评价、咨询特别是内控的服务职能，提升风 险管理水平，为实现公司经营目标，促进集团的转型升级发挥有效 的作用。 1、工作目标 坚持以“提升内控风险管理为集团转型升级保驾护航”为主线， “兼顾大局，把握重点”为指导方针，内控审计、绩效审计、经济 责任审计并重，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发 挥审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的“免疫”功能， 促进集团经济稳定持久地发展。 依法履行上级审计机关和集团公司董事会赋予的职责，对各分 子公司经济运行及实际经营的情况进行有效的监督检查，促进其经 济活动的合法性与效益性，重点关注集团及各分子公司重大投资项 目，程序的合法合规及资金流动环节，以维护集团资产的真实、安 全与完整。更加关注集团及各分子公司内控风险管理水平，从健全 管理机制层面 发现各种风险点，关注事前风险，提出有效建议，创新管理思维， 为实现经营目标提供有力的保证，真正提高企业核心竞争力，促进 集团经济健康地发展。 2、具体工作措施 审计作为安全健康贯彻实现集团经营目标和发展战略的重要手 段，通过对集团经济效益和内控管理进行评价，确保及时发现集团 内部潜在的财务风险和经营管理弊端，更好地为“十二五”规划的 战略发展目标服务。具体计划主要有： （1）根据“十二五”规划的工作方针，2013 年审计工作的重 点将放在内部风险控制方面。继续通过“巡检”等方式，对各分子 公司内控制度及执行情况进行穿行测试法、抽样法等检查。主要评 价内控是否健全有效，以及在此前提下的内控运行是否得到了认真 的贯彻和执行，以便及时发现公司运行和管理中存在的薄弱环节， 从而针对性地提出审计意见，尽可能地规避经营管理上的各种风险。 同时，完善公司管理流程能够有效保证经营目标的实现，督促经济 活动的正常运行。主要是以对股份公司审计室在 2012 年内控评价的 基础上，2013 年将通过咨询服务的方式，积极推动公司风险管理机 制的建立健全，继续促进内控体系有效运作和进一步完善，强化审 计质量控制，提高审计效率；结合公司全面预算管理，着手预算管 理审计准备。热联审计室在常规审计工作的基础上，将以风险控制 审计为抓手，进行审计风险和薄弱环节的检查监督，重点关注新增 业务的风险控制及其管理流程的效益性和事前风险预防等。 （2）离任经济责任审计和清算工作是集财务审计和绩效审计为 一体的综合性审计，它能够对领导干部的经济责任、经营效益等进 行界定和评价。以明确资源配置的合理性，深化审计监督管理的职 能。审计室将继续积极参与集团及各分子公司资源整合过程中发生 的领导干部离任经济责任审计，重视审计成果的转化利用，对审计 中发现的薄弱环节进行查漏补缺，健全管理机制。 （三）遵循“十二五”规划的主线，关注集团及各分子公司重点投 资的项目，将审计关口前移，改事后审计为事前、事中审计，防范 审计风险，以保证集团战略框架下投资项目操作运行的合规性、合 法性。2013 年的跨年项目主要是 XX 的跟踪审计报告。关注其开发 过程的合法合规，资源配置是否合理运用，有无闲置、浪费的情况， 工程预算进度与实际操作是否匹配，加大跟踪审计隐蔽工程和设计 变更的力度，确保工程能够有序运行。 （四）根据“兼顾全局，把握重点”的工作方针，2013 年将针 对性地开展专项审计工作，即 XX.工程专项审计将注重检查风险薄 弱环节，主要是针对专项资金的运用情况，是否做到银行专户储存、 专款专用，是否按规定进行工程的预算概算，资金走向情况的合规 合法，与预算是否一致，资金是否合理运用等关键的风险点进行监 督检查，以便有效地评价其效益性。 （五）2013 年审计室将继续做好常规的财务审计工作，作为内 部审计的基础，财务审计能对企业的各项经济业务进行检查核算， 从而评价经济活动的效益性，并针对性地提出审计整改建议。2013 年继续做好上年由于计划的调整未完成的 XX 公司任期内的经济责任 审计及 XXX 公司的常规性财务审计。 （六）根据公司新的经营发展思路及集团各个公司业务的多元化， 为了更好地把握行业动态，加强对内审人员业务培训，通过学习提 高对公司业务的熟悉程度，提升业务技能；充分发挥内部审计在公 司管理中的作用。 3、创新与规范并举，审计工作制度化 审计监察室本着与时俱进和创新审计整改思路的原则，对集团 审计管理制度进行了重新编写修订，走好审计“制度化，规范化” 的发展道路，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定。通过制度 化对各分子公司的审计流程，工作质量进行监督引导，提高审计效 率。同时，还要求加强对审计意见落实情况的跟踪，将审计成果有 效地转化，避免同样