xx公司的资金计划管理制度以及流程2

资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形加大 公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部 门，而且与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响 公司形象，从资产安全和服务好各部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况、 本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定： 人员组织安排 （1 ） 财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外 资金的协调和有关批准事项。 （2 ） 资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各用款 部门资金计划员的培训和业务指导。 （3 ） 会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体的付款事宜，向资金处提供编 制计划所需的账户资金余额及供应商和客户欠款情况。 （4 ） 各资金用款部门应配备专职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案，资金 员计划接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况， 同时负责客户协调沟通工作。 审批内容和审批权限 （1 ） 资金计划的审批 a) 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度计 划和月度计划目标性计划，但周计划必须是严格可执行的计划。 b) 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分 管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任有授权人承担。资金 处和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。 （2 ） 付款审批单 a) 计划内资金项目落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理 和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必 须在付款审批单上签字。 b) 财务总间和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后， 无资金处长签字或者有资金处长签字审批无总监及其书面委托人签字审批，付款 审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 c) 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监级 其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准 手续齐备的付款审批单办理付款。 （3 ） 计划外的付款的审批 a) 单笔计划付款超过 50 万元以上（包括 50 万元） ，周累计超过 200 万元上的（包括 200 万）必须由总经理、分管副总和财务总监上述人员书面授权的其他人员签字 后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理 b) 单笔计划外付款超过 1 万50 万元以上（不包括 50 万） ，周累计付款在 5 万 200 万元（不包括 200 万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的 其他人员签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理 c) 单笔计划外付款超过 1 万以下（不包括 1 万） ，周累计付款在 10 万元（不包括 10 万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员 签字后，资金处审批签字后，会计处出纳予以及时办理 d) 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经 办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担 相关责任。 （4 ） 出差借款（包括备用金）的审批 a) 总经理原则上不签字审批。 b) 借款（每人）在 10000 万元（包括 10000 元）以上，分管副总（或书面委托的其 他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在借款单签字审批。 c) 借款（每人）在 1000 元-10000 万元（不包括 10000 元）之间，部门主管处长级 负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。 d) 借款（每人）在 1000 元（不包括 1000 元）以下，部门主管处长级负责人和财务 总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。 e) 所有借款必须经过会计处主管根据制度进一步审核。 f) 特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经 办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担 相关责任。 （5 ） 其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批 a) 总经理原则上不签字审批。 b) 费用支付（每笔）在 50000 万元（包括 50000 元）以上，分管副总（或书面委托 的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必须在费用单签字审批。 c) 费用支付（每笔）在 500 元-50000 万元（不包括 50000 元）之间，部门主管处长 级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必须在费用单签字审批。 d) 费用支付（每笔）在 500 元（不包括 500 元）以下，部门主管处长级负责人和财 务总监（或书面委托的其他人员）必须在借款单签字审批。 e) 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并 在 会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。 f) 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经 办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担 相关责任。 （6 ） 财务部门内部资金付款和费用审批 a) 对于财务部门内部借款和费用支出，单笔金额超过 5000 元（包括 5000 元） ，应 经总经理或总经理书面授权人员同意。 b) 单笔金额在 200 元（不包括 200 元）以下的，应经分管处长签字同意 c) 费用审核人员首先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，并 在会计审核处签字，出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。 d) 特殊紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经 办人必须及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担 相关责任。 （7 ） 不涉及资金支付的业务的审批 a) 对于非涉及资金支付的发票或其他单据入账业务，部门主管处长级负责人签字审 批，财务分管业务人员审核签字。 b) 特殊说明：对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必须是公司总调度室主任 调度级别管理人员，车间主任单独签字无效。 付款流程 （1 ） 按照以上审批权限，规定的付款审批如下： （2 ） 付款审批单流程 （3 ） 业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递 （4 ） 借款流程 （5 ） 其他费用流程 资金用款部门 业务责任人编 制 计划外用款按权限报总 经理和分管副总（包括 其书面授权人员）审批 资金用款部 门主管处长 级负责人签 字审批 原则上资金 处长或其授 权的主管人 员签字审批 根据权限和具 体情况财务总 监或其书面授 权人签字 出纳付款各用款部门计 划员持客户完 整手续代客户 领款 借款人 编制借 款单 根据权限 决定是否 由分管副 总签字审 批 部门主 管处长 级负责 人审批 签字 会计处指 定专人审 批人签字 根据权限 财务总监 或其书面 授权人审 批 出纳付款 借款人 编制借 款单 根据权限 决定是否 由分管副 总签字审 批 部门主 管处长 级负责 人审批 签字 会计处指 定专人审 批人签字 根据权限 财务总监 或其书面 授权人审 批 出纳付款 资金付款计划的编制 （1 ） 编制依据 a) 各资金用款部门计划员根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金 用款申请表，资金用款申请表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资金处。 b) 会计处专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。 c) 会计处出纳提供最新账户余额 d) 销售部门提交收款计划，收款计划必须由部门处长级负责人审批签字后提交给资 金处 e) 资金处根据以上资料编制资金付款计划 （2 ） 计划编制时间 a) 年度计划：每年 11 月 20 日、各资金用款部门计划员向资金处提交下年度计划。 b) 季度计划：每季度末所在的月 15 日前，个资金用款部门计划员向资金处提交下季 度计划 c) 月度计划：每月 20 日前，各资金用款部门计划员向资金处提交下月计划。 d) 周计划：每周星期四前，各资金用款部门计划员向资金处提交下周计划。 e) 相关资金付款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细 编制部门付款计划，在规定的期限内报送资金处，逾期引起的一切相关责任由资 金付款部门承担。 f) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起 2 日内反馈给资金用款部门， 1 日内将 计划交会计处出纳安排付款 g) 资金处负责将批准的月计划自批准之日起 5 日内反馈给资金用款部门， 3 日内将 计划交会计处出纳安排付款 h) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起 7 日内反馈给资金用款部门， 3 日内将 计划交会计处出纳安排付款 i) 资金处负责将批准的周计划自批准之日起 10 日内反馈给资金用款部门， 7 日内将 计划交会计处出纳安排付款 j) 同时资金处和资金付款部门负责直接向客户解释付款安排事宜 k) 会计处不再负责直接向客户解释付款安排事宜。 费用付款审批报销 （1 ） 每周星期一下午和星期四上午，财务部受理费用报销，但转账单据及发票入账受理 不受此时间限制。特殊情况由财务部处长级以上领导安排办理。 （2 ） 其他尚未涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执行。 责任 （1 ） 资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负责，填报主观