2-财务决算专项说明

公司 201年度财务决算专项说明 （除特别注明外，本专项说明金额单位均为人民币元） 一、期初重大调整事项说明 （一）期初权益重大调整明细 项 目 合并范围 变化 重大会计差错更正 会计政策 变更 公司制改 建调整 清产核资 调整 其他调整 合计 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 合 计 （二）期初权益调整原因 逐项说明合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等调整期初权益的具体事项 及原因。 二、非经常性损益的说明 项 目 金 额 一、非经常性损益合计(损失以“”号填列) （一）非流动资产处置损益 （二）计入当期损益的政府补助 （三）计入当期损益的资金占用费 （四）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 （五）非货币性资产交换损益 （六）委托投资损益 （七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 项 目 金 额 （八）债务重组损益 （九）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十一）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十二）交易性金融资产（负债）及可供出售金融资产损益 （十三）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十四）委托贷款收益 （十五）投资性房地产公允价值变动损益 （十六）一次性调整当期损益 （十七）受托经营托管费收入 （十八）捐赠性收支净额 （十九）其他 二、非经常性损益对应的所得税影响数 三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 三、高风险业务的说明 说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业 务的资金占用和损益情况。 （一） 委托理财业务 年末余额 项 目 受托 机构 名称 年初 余额 本金 减值 准备 其中：当 年计提 投资 净额 当年实际 盈亏 预计 盈亏 受托机 构经营 状况 合计 其中：1. 2. （二） 商品、金融期货（权）及衍生品投资 项 目 年末持仓合约金额 其中：场外交易 持仓合约金额 年末持仓合约市值 当年实际 盈亏 浮动盈亏 当年累计交易金额 一、商品期货（权） 及衍生品 二、金融期货（权） 及衍生品 公司 财务决算专项说明 - 3 - 项 目 年末持仓合约金额 其中：场外交易 持仓合约金额 年末持仓合约市值 当年实际 盈亏 浮动盈亏 当年累计交易金额 （三） 基金投资 年末数 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 市值 合 计 其中：1. 5. 【按年末账面余额列示最大的前 5 项】 （四） 股票投资 项 目 原始投资 成本 年初余额 年末余额 市值 跌价准备 当年实际 盈亏 其中：1. 5. 【按年末账面余额列示最大的前 5 项】 四、国有资本保值增值的情况 按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法（国资委令第 9 号）的规定，对国有 资本保值增值情况进行披露。 （一） 国有资本保值增值结果确认表 项 目 金 额 项 目 金 额 一、上年年末国有资本及权益总额 四、本年国有资本及权益减少 二、年初国有资本及权益总额 （一）经国家专项批准核销 三、本年国有资本及权益增加 （二）无偿划出 （一）国家、国有单位直接或追加投资 （三）资产评估减少 （二）无偿划入 （四）清产核资减少 （三）资产评估增加 （五）产权界定减少 （四）清产核资增加 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 项 目 金 额 项 目 金 额 （五）产权界定增加 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 （六）资本（股票）溢价 （八）因主辅分离减少 （七）接受捐赠 （九）企业按规定上缴利润 （八）债权转股权 （十）资本（股本）折价 （九）税收返还 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 （十）补充流动资本 （十二）经营减值 （十一）减值准备转回 五、年末国有资本及权益总额 （十二）会计调整 六、年末其他国有资金 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 七、年末国有资产总量 （十四）经营积累 八、年末合并国有资产总量 （二） 企业国有保值增值情况分析说明 1、国有保值增值完成情况 根据国有资本保值增值结果确认表列示的数据，计算出本公司 201年度国有资本 保值增值率为%。其计算过程如下： 201年度国有资本保值增值率 =（扣除客观因素影响后的期末国有资本期初国有资 本）100% = = % 2、 客观增减因素 3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况 国有资本本年年初数与上年年末数相比增加【或减少】元，具体原因为。 4、 相关参考指标大幅波动或异常变动情况 5、 其他需要披露的情况 （三） 其他国有资金总额增减变动情况 项 目 本年数 上年数 增（减）数 保险保障基金 特准储备基金 股份制改造剥离权益 国家专用拨款 其他 合 计 注：说明其增减变动事项的主要原因。 公司 财务决算专项说明 - 5 - 五、人工成本及工资管理情况的说明 （一）人工成本情况 本年数 上年数项 目 负担数 实发数 负担数 实发数 一、企业人工成本总额(不含劳务派遣费用) 其中：工资总额 二、从业人员人工成本总额 其中：从业人员劳动报酬 三、职工人工成本总额 （一）工资总额 （二）社会保险费用 其中：养老保险 其中：年金(补充养老保险) 医疗保险 其中：补充医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 （三）商业保险费用 （四）福利费用 其中：非货币性福利 （五）教育培训经费 （六）工会经费 （七）劳动保护费用 （八）住房公积金 （九）一次性支付的住房补贴 （十）技术奖酬金及业余设计奖 （十一）辞退福利 其中：一次性支付补偿 内部退休人员支出 （十二）股份支付 （十三）其他人工成本 四、在岗职工人工成本总额 其中：工资总额 五、境内从业人员人工成本总额 注：企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响。 （二）工资管理情况的说明 按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批 复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等，示例如： 本公司及本公司所有的全资和控股子公司的工资总额执行国务院国有资产监督管理委员 下达的工资总额，根据国务院国有资产监督管理委员会国资分配200号文件核定， 本公司及本公司所有的全资和控股子公司 201年度的工资总额基数为万元。本年度根 据工效挂钩情况可计提的工资总额为万元，本年度实际计提万元，实际发放万 元。 六、企业资金集中管理情况的说明 说明企业是否开展资金集中管理工作，包括资金集中管理的范围、工作成效及难点，对 企业按照内部核算方法或统计方法计算的资金集中度等。 七、资产损失管理情况的说明 （一）账销案存资产管理工作情况结果与相关审计情况 1、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况 项 目 年初账销案存 资产余额 本年清理 收入 其中：影响 当期损益金 额 本年 销案金额 年末账销案 存资产余额 合 计 一、应收款项 其中：应收账款 其他应收款 二、交易性金融资产 其中：股票投资 债券投资 三、存货 四、长期股权投资 五、可供出售金融资产 六、持有至到期投资 七、固定资产 八、无形资产 九、在建工程 十、工程物资 十一、商誉 十二、投资性房地产 公司 财务决算专项说明 - 7 - 项 目 年初账销案存 资产余额 本年清理 收入 其中：影响 当期损益金 额 本年 销案金额 年末账销案 存资产余额 十三、生产性生物资产 十四、委托贷款 十五、其他资产 2、账销案存资产年初余额与上年末余额不一致的情况 根据中央企业账销案存资产管理工作规则（国资发评价200513 号）有关规定，重 点说明企业账销案存资产年初余额与上年末余额不一致的原因与差异金额、账销案存资产年 初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构（或企业内 审机构）的相关审计情况和意见发表情况等。 （二）资产减值准备财务核销工作情况与相关审计情况 根据中央企业资产减值准备财务核算工作规则（国资发评价200567 号）有关规定， 重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的财务处 理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主 审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见情况等。 （三）重大资产损失情况说明 根据中央企业资产损失责任追究暂行办法（国资委令第 20 号）有关规定，综合说 明企业当年发生的资产损失及处理情况，并分项列示企业重大和特别重大资产损失的具体内 容，以及对当年权益和损益的影响。 项 目 对本年权益的影响 对本年损益的影响 一、重大资产损失 二、特别重大资产损失 八、企业对外借款情况 序 号 借出款单位 借出 时间 借入 单位 借入款单 位性质 借款 本金 年末 余额 预期借款 本息 预计坏账 金额 借入款 单位现状 合 计 序 号 借出款单位 借出 时间 借入 单位 借入款单 位性质 借款 本金 年末 余额 预期借款 本息 预计坏账 金额 借入款 单位现状 【借入款项性质按下列进行填列：（1）国有独资；（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其他。 借入款单位现状按下列进行填列：（1）正常经营；（2）关停并转；（3）清理整顿；（4）已进入破产程序；（5）拟近 期出售；（6）资不抵债非持续经营；（7）其他。】 九、非主业投资情况 本年 累计序 号 投资项目 名称 所属 行业 实际投 资额 其中：自有 资金 投资额 其中：自有 资金 是否报经国资委审核 或备案 合 计 【本表反映企业本年度重要非主业投资（指经董事会或总经理办公会研究决定的项目）情况，包括固定资产投资、产 权收购和长期股权投资，含新开工项目、续建项目和追加投资。】 【投资项目名称是指按照企业投资管理制度规定，由集团公司董事会或总经理办公室研究决定的项目名称（含所属各 级子公司项目）】 【“所属行业”是指该项投资所投向的行业】 【“本年投资额”按照企业本年度实际投出资金额填列，“其中：自有资金”栏填列本年度投资额中企业自有金额】 【“累计投资额”按照该项投资项目截止到年末累计投资额填列】 【“是否报经国资委审核或备案”按实际情况以“是”或“否”填列】 十、业绩考核情况 说明企业当年业绩考核指标完成情况。 十一、审计情况 说明本年度对上年度审计意见的调整、改进情况；对本年度审计报告保留事项的说明及 未进行调整的原因。 十二、其他应披露的重大事项 公司 财务决算专项说明 - 9 - （一）企业主辅分离辅业改制情况说明 逐户说明本企业开展主辅业改制的各单位进展情况及权益核减情况，包括单位的基本情 况、所处的行业、改制方案、批准文号、审计和评估情况，改制过程中资产、人员分流、权 益的处理等情况，预留内退职工费用、预留退休人员费用等经地方劳动部门批准情况，国有 净资产的核销及会计处理情况，以及本年已完成改制企业的新公司注册情况。 （二） “小金库”专项治理检查发现的问题及处理情况 （三）职工持股情况 披露集团内职工对下属子公司的持股情况，包括职工股份的取得方式、股份数量、取得 成本、持股比例、限售期、近两年分红情况。 （四）特殊资产及表外资产情况 1、特殊资产 分项说明下列企业虽不拥有所有权但承担资金安全管理责任的各类资金及资产的管理、 运转及使用等情况。 （1）企业工会管理资金 （2）职工持股会管理资金 （3）职工互助基金 （4）企业慈善基金会管理的资金 （5）名义工资差额 （6）企业代管的社保资金、住房公积金和工资 （8）其他特殊资产 2、表外资产 分项说明企业拥有的未在财务决算报表反映的与企业生产经营紧密相关的重要资产的详 细情况。国有划拨土地期末价值可参考同样地块政府土地储备中心土地收购价确定，矿权和 其他重要资产期末价值可参照同类资产招拍挂的交易价格确定；期末价值可采用预估值填列。 （1）国有划拨土地 序 号 地块类别 面 积 期末价值 备 注 合 计 【地块类可以参照全国土地分类（试行）（国土资发（2001）255 号）选择填列：1.农