农信社操作风险控制与管理问题分析.docx

农信社操作风险控制与管理问题分析 风险贯穿于农村信用社经营的全过程，及时发现风险 隐患并消除风险是信用社管理中的重中之重。农村信用社 改革试点工作虽然取得了一定成绩，但还存在着很多风险， 如信用风险、操作风险等还需要进一步研究，找出科学的 管理防范方法。从风险管理的趋势看，操作风险导致的损 失已经明显大于市场风险和信用风险，操作风险控制已成 为信用社关注的重点之一，有效防范信用社操作风险自然 成为经营管理中的重要课题。 一、操作风险成为信用社主要风险 纵观信用社系统内发生的各类经济案件，有其偶 然的一面，但更多的是操作风险所导致的必然性，内控管 理松懈，制度观念淡薄，工作随意性大。据了解，信用社 80以上案件都是由于操作风险引发的。通过对信用社不 良资产累计过程分析可以发现：大量信贷损失不单是由信 用风险造成的，而是由于信贷流程关键环节人员不尽职、 欺诈、人情贷款、违规操作、内部控制制度不严密等造成 的。据统计，操作风险事件 50左右发生在信贷岗位，操 作风险很大程度上引发和放大了信用风险，大量操作风险 直接导致信用社不良贷款居高不下。相对于其他商业银行 来说，农村信用社面临着更加复杂的经营环境，产权结构 不明晰，法人治理结构不完善，尚未建立有效的激励约束 机制，起诉难、判决难、执行难、抵押品处置难，再加上 社会保障体系不健全等，极易引发操作风险。 二、对操作风险的三个认识误区 是将操作风险等同于操作性风险。信用社绝大部 分职工，甚至部分高管人员对操作风险的认识，都认为操 作风险就是由于操作性失误带来的风险。实际上，属于操 作风险的仅包括两方面：一方面是人员因素引起的操作风 险中的操作失误、违法行为、越权行为；二是流程因素引 起的操作风险中的流程执行不严格。但是操作风险并不等 同于操作风险，其可能是由于人员因素、流程因素、系统 因素、外部事件等方面引起。 是缺乏事前防范和事中控制措施。信用社对风险 管理大多是以事后补救为主的方式，缺乏有效的事前防范 和事中控制，对易发生操作风险的环节岗位缺乏有效的防 范措施。在发生操作风险事件后，只是突击检查，查找漏 洞，进行整改，对责任人的处理也只是轻描淡写。很少对 风险操作环节进行分析、找出操作薄弱环节和风险点，有 针对性的制定防范措施。 是片面强调基层操作人员管理，忽略高级人员管 理。从各类案件看，由于高级管理人员权限高、权力大， 一旦出现操作风险，一般都会给信用社带来损失，且损失 金额远远大于基层操作人员所带来的损失。 三、四种原因导致操作风险频发 内控制度不完善。现阶段信用社系统普遍存在着 制度更新迟缓的问题，不少明显陈旧的规章制度或操作程 序未能与业务发展、技术进步和产品创新保持同步，而且 有些制度不够细化，不易于操作，对某些关键控制点、风 险点的规定存在遗漏，制度之间也没有进行应有的整合， 有的规定甚至相互矛盾。此外，也没有建立内控制度的后 续评价机制，对在执行中的实际状况和效果没有进行跟踪 和评价。 普遍缺乏风险意识。信用社一些职工缺乏遵守制 度观念和风险防范意识，往往有章不循、麻痹大意，不按 规定查库，重要空白凭证管理不严，计算机操作密码、代 号、业务印章、联行密码、金库钥匙管理不善，一人多岗， 一手清现象屡见不鲜，部分高级管理人员将自己凌驾于制 度之上，无视法律法规、规章制度，这些都加大了农村信 用社的操作风险。 责任追究不彻底。从信用社已发案件和违规处理 的情况看，绝大多数进行了责任认定和责任追究，但普遍 存在惩罚措施较轻的问题，责任追究时，对操作人员的处 理普遍于管理人员，管理人员承担责任不明确，惩戒机制 的缺乏导致操作风险失控。 经营行为短期化倾向严重。目前，省联社按年度 下达绩效考核指标，包括存贷款规模、不良贷款绝对下降、 当期利润等，信用社管理者在经营指标的指导下，经营行 为出现政绩化、短期化倾向，过度追求规模扩张和当期利 润，忽略了业务风险的控制，甚至不惜冒着违规操作的风 险以实现短期业绩。 四、建立防范操作风险长效机制乃大势所趋 应逐步构筑操作风险管理机构，应尽快建立统一的操 作风险管理组织体系，明确各部门、各岗位职责，形成一 个良好的、定期监测和控制制度。不同职位人员为操作风 险的直接责任人，是控制操作风险的最基本点，各业务部 门负责人为操作风险管理的主要负责人，负责降低风险的 各项具体工作。 进一步强化内部控制建设，整合、梳理现有内部管理 制度，统一业务标准和操作要求，务求涉及各项业务流程 和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，包括决策、监 督全过程。及时修正内部控制制度，对制度和流程中存在 的问题不断加以补充、修订和完善。完善层级授权体制， 通过授权，明确各部门、各基层、各岗位的职责权限，对 不同重要程度的业务进行不同层次的授权，并将这种授权 以书面的形式固定下来。加强岗位之间的制衡，强化相互 制约的经营管理及决策机制，规范决策程序，杜绝任何部 门或个人独立完成某项业务而不受监督和制约的情况发生。 坚持和完善强制休假和岗位轮换制度，定期或不定期进行 轮岗和岗位交流，做到问题早发现、风险早预防。 加强稽核检查力度，以严厉的惩戒机制强化风险防范 意识，建立直接隶属于理事会的稽核监督部门，强化稽核 监督部门在组织体系中相对超脱地位，树独立性和权威性， 以保证监督的有效性。进一步提高稽核检查的广度、深度 和频度，建立覆盖所有部门、各项业务、各个岗位和操作 环节的常规稽核制度，切实解决责任追究处理失之于偏、 失之于宽、失之于软的问题。严格按照有关规定对违法违 规行为进行处罚，通过“惩戒人”达到“规范事”的目的， 对守法意识淡薄、业务操作违规的行为起到警示作用。 增强员工风险意识，定期组织对员工进行法律法 规、规章制度等方面的培训，增强员工依法办事、合规操 作意识，逐步探索高