第5章养老保险制度

LOGO第 5章 养老保险制度杨妮LOGO目录养老保险模式 1养老保险给付结构及其要素 2养老保险精算的途径与方法 3养老保险与退休制度 4LOGO第一节 养老保险模式v普遍保障模式v收入关联模式v多层次模式v强制储蓄模式 LOGO普遍保障模式v国家为老年人提供均一水平的养老金 v国家财政补贴，人人皆养老v覆盖面广、透明度高、体现社会公平v国家负担重，提供的保障力度有限v英国的社会保障 LOGO收入关联模式v针对工薪劳动者，强调纳费与收入关联v三方负担的财务机制 (who? how?) v与收入关联的给付机制 (收入替代率 ) v收入再分配 LOGO多层次养老保险模式v“福利国家 ”的危机，财政的不堪重负 v综合运用各种养老保险形式 v三个层次保障模式v国民年金保险制度 v企业补充养老保险 v个人储蓄性养老保险LOGO强制储蓄的养老保险模式v国家通过有关社会保险法，规定个人、企业按收入的一定比例存入个人退休账户，由专门机构负责基金管理和投资营运 v个人退休账户的方式积累 v劳动者达到法定退休年龄一次性或逐月发还 v新加坡 中央公积金制度， 智利 商业化管理个人账户 LOGO新加坡和智利模式v1955年 7月，为解决绝大多数中小企业雇员的养老保障问题 v以养老保险为龙头，带动其他经济保障计划的顺利实现 v养老、购房、医疗、私人住宅、投资、教育等 v智利：强调由相互竞争的养老基金公司负责管理个人账户基金，注重基金的投资营运和保值增值LOGO养老保险给付结构v通过特定的技术机制、计算公式及法律规定确定的养老保险 给付方式 和 给付水平 v给付范围与程度v收入再分配与效率v给付公式的设计v规定领取养老保险金的条件LOGO养老保险给付种类v老年年金的给付：达到法定退休年龄或满足其他条件v伤残年金的给付：伤残及其程度的鉴定 v遗嘱年金的给付：遗孀恤金、孤儿恤金、丧葬费 LOGO养老保险金指数调节机制 v工资指数和价格指数v工资指数：将以前某一时期工资收入等值于时下工资的收入水平v价格指数：将某一时期的收入转换为现实用以购买商品与劳务的数量 LOGO养老保险精算的途径与方法 v精算是依据经济学的基本原理，利用现代数学方法，对各种经济活动未来的财务风险进行分析、估价和管理的一门综合性的应用科学 v养老保险计划着眼于 一个较长时期 所筹集的资金 (保险费加利息和营运收入 )应与这一时期中现有保险金给付和未来保险金给付数量保持精算基础上的 平衡 。LOGO养老保险精算分析方法 v 平衡表法：借助于会计资产负债平衡表而设计的反映一定时期社会保险计划的资金供给和资金需求之间实际与潜在的平衡关系。 (适合短期静态的平衡 )v 项目估计法：将未来若干年份中，影响养老保险计划财务机制的一些基本要素，逐年进行综合估算，预测、分析社会保险计划的收支是否平衡的一种精算费用估计方法。 (适合动态的长期的平衡 )v 变异性 LOGO养老保险与退休制度 v退休制度和养老保险有什么关联？ LOGO确定法定退休年龄 v核心内容：确定法定退休年龄 LOGO法定退休年龄的确定LOGO世界各国的平均寿命v 根据世卫组织公布的 2007年世界卫生报告 中的数据显示，日本妇女的平均寿命达到 86岁，圣马力诺达到 80岁为男子平均寿命最长的国家。 v 男性长寿榜上，澳大利亚、冰岛、日本、瑞典和瑞士以 79岁并列第二，加拿大、以色列、意大利、摩纳哥和新加坡为 78岁，法国、新西兰和英国等国为 77岁，德国为 76岁，古巴和美国同为 75岁。 v 女性排行榜上，摩纳哥以 85岁排在第二位，安道尔、意大利、圣马力诺、西班牙和瑞士同为 84岁，加拿大、冰岛和瑞典为 83岁，德国为 82岁，英国 81岁，哥斯达黎加、丹麦和美国为 80岁。v 位于非洲的塞拉利昂和斯威士兰两国分别成为男女平均寿命最短的国家，只有 37岁。 v 根据世卫组织的报告，新生婴儿死亡率最高的国家是阿富汗，最低的是新加坡和冰岛。产妇死亡率最低的国家是爱尔兰 LOGO美国退休年龄的规定A1出生年份 法定退休年龄 1937年及以前 65岁1938 65岁 2个月1939 65岁 4个月1940 65岁 6个月1941 65岁 8个月1942 65岁 10个月1943-1954 66岁1955 66岁 2个月1956 66岁 4个月1957 66岁 6个月1958 66岁 8个月1959 66岁 10个月1960年及以后 67岁LOGO美国退休年龄v美国人花了 22年的时间将退休年龄提高了 2岁，即从65岁延迟至 67岁。v为了鼓励人们推迟实际退休年龄，并阻止提前退休，在社会保障福利的领取水平上，制定了严格的规则：v若以法定退休年龄领取的福利水平为 100%，则提前退休者只能获得低于 100%的福利，但在特殊情况下，最早退休年龄不得低于 62岁；v相反，推延退休者则可获得高于 100%的福利，但有补偿奖励的最迟退休年龄不得高于 70岁。LOGO养老保险对退休行为的影响 v 收入替代率高时，雇员更倾向于提前退休还是延迟退休？v 现收现付制和完全积累制，哪种情况下雇员更倾向提前退休？ LOGO养老保险对退休行为的影响 v提前退休和延期退休对社会经济发展的利与弊？LOGO补充阅读 :湖南省省级社保费标准v 2010年，湖南省养老保险缴费标准分为 5448元 /年和 3268元 /年两档v 2270X20%X12=5448元， 2270X60%X20%X12=3268元，在省本级参保客户可以自由选择v 医疗保险可携医疗保险缴费通知单在市内任一建设银行网点办理缴费手续（ 2010年度医疗保险费缴费标准为 1602元，退休人员为 90元）v 办理养老保险缴费手续的人员请到省人才流动服务中心服务大厅办理中国银行社保卡，进行养老保险信息确认后至市内任一中国银行网点办理缴费手续。从 2011年起，个人可持社保卡直接到市内任一中国银行网点柜台办理养老保险缴费手续v 破产改制企业人员要及时到该中心办理养老保险补缴手续，可以享受国家的社保补贴，其个人负担的缴费部分相对较少LOGO法国工人大罢工 v 法国铁路工人不满退休养老制度 ， 2010年 3月 22日晚开始大罢工，造成国内 118条铁路线路中的至少 45条受到影响v/video/VIDE1269355192978881v2010年 9月，法国工人再次爆发大罢工 (视频集合 )LOGO法国当前退休制度 v 法国退休金由两部分组成。第一部分基础退休金相当于退休前工资 50%，由法国政府发放；第二部分补充退休金相当于退休前工资 30%，由从属政府的社会机构发放。v 普通劳动者每月须向国家上缴工资收入的 20%。v 退休资金运转一直入不敷出。据统计，法国每年要拿出相当于国内生产总值 12%用于发放退休金。v 研究机构预测，到 2040年，这一数字将上升至 20%。同样，普通劳动者上缴的养老保险金所占工资比例将上升到 35% LOGO法国退休改革：高福利主义之殇 v 目的：避免法国像希腊、西班牙等欧洲国家一样，因为债台高筑，陷入主权债务危机，而推出一系列财政紧缩政策v 改革措施：法定退休年龄从 60岁提高到 62岁，并提高缴费比例，让退休人士在 62岁才领取部分养老金，同时把领取全额养老金的年龄从 65岁提高到 67岁v 奉行多年的高福利主义。支撑此制度的正常运作，资金投入必须高于支出。即通过缴付高额税款往国库投钱的劳动人口必须高于领取退休金的退休人口，这还没有考虑通货膨胀、货币贬值等。法国面临人口老化问题。为支付庞大退休金，法国政府这些年来都只能靠举债来过日子LOGO待续。v 法国参议院 2010年 10月 22日举行对退休制度改革法案草案的投票，最终以 177比 153的投票结果通过这项备受争议的法案v 退休制度改革是法国政府削减财政赤字、避免陷入主权债务危机的重要举措，却殃及老百姓利益。法国工会 22日誓言扩大罢工阵容，将罢工进行到底v 根据相关法律程序，由上下两院 7名成员组成联合委员会定于 25日敲定退休制度改革法案最终版本，经参议院投票确认后在国民议会最终投票，经通过后颁布施行v 法国工会自本月 12日以来组织全国性罢工游行。 6个主要工会 22日宣布，将于 26日和 11月 6日再次组织全国性罢工，全力阻止退休制度改革法案的施行LOGOTo be or not to be v 法国工人罢工，或许是因为不想缴付更高额的税款，也想如期退休享受生活，可是法国学生加入示威却是为了就业问题v 法国今年二季度本土失业率 9.3%，海外省失业率 9.7%。其中15至 24岁年轻群体失业率为 24.1%， 25至 49岁群体的失业率为 8.9%， 49岁以上群体失业率为 6.3%。法国新生代失业率偏高。提高年长工人的退休年龄之后，年轻人找工作就更难了v 提高退休年龄，固然可以暂时缓解支付庞大养老金的燃眉之急，却也同时剥夺年轻人就业机会。缺乏新鲜劳动人口支撑，国库就少了新的税收来源，高福利制度就更加难以为继 v 即便改革成功，现有养老金制度到 2018年将会再次入不敷出 LOGO应对老龄化，德国推行 “多代屋” LOGO德国的多代屋v 世博会德国馆用乐高玩具构建温馨场面：孩子和老人欢聚一堂，一起喝咖啡；年轻人照顾老人和孩子；孩子们则为老人们唱歌 其乐融融的一家实际并没有血缘关系，而仅仅是一个社区的居民v 2006年 11月由德国家庭事务部部长尤尔苏拉 范德勒茵建立的 “多代屋 ”项目，其目的在于打破家庭界限，让年轻人和老年人欢聚一堂，给不同代的人们以见面和融合的机会，以应对德国日趋明显的老龄化社会v “多代屋 ”来自于斯图加特西区的真实案例，在这个社区中，幼儿园、青少年俱乐部、中老年人聚会点都聚集到一起。 “多代屋”可为老年人提供陪护式的居住。除了养老，它还可以托幼。双职工父母可以把 6个月以上的婴幼儿和儿童放在这里LOGO德国的多代屋v 每年每个 “多代屋 ”都可以得到政府 4万美元的资金资助。至今，德国已经建立了 500