社会保障理论

1社会保障理论第一讲 社会保障1 概念 社会保障是国家或社会组织依法对各种原因其基本生活发生困难的社会成员所采取的各种具有经济福利的社会措施和制度的总和2 历史演进 1）传统社会保障时期A 萌芽阶段：自然本性的流露B 慈善阶段：宗教信仰的体现C 济贫阶段：统治者意志的体现2）现代社会保障时期A 起步阶段：社会救助的出现B 形成阶段：社会保障的产生C 成熟阶段:社会福利出台D 改革阶段：保障危机的出现3 社会保障目标：总目标：推动社会进步，起到社会安全网和社会稳定器的作用，保障社会安定，提高社会福利，促进经济增长A 经济目标：是为稳定人民生活水平，保障社会经济生活的稳定有序的社会制度B 政治目标：是通过社会保障，保证国家的各项政策得到贯彻和实施，维持社会安定。巩固现有的社会制度4 社会保障功能A 稳定功能 b 调节功能 c 互助功能 d 促进功能5 社会保障特征法律强制性 对象社会性 福利性特征 待遇差别性经济保障性 机会公平性 收支互济性 刚性发展特征 （刚性 社会 保障 强制 福利 待遇 收支 公平）6 如何科学界定社会保障 （概念 实质 主体 对象 标准 立法）A 概念的使用环境问题B 实质不是社会财富分配的问题C 主体是多元化D 实施立法依据是国家立法或行政规定E 对象是以社会劳动力为主兼具全体社会成员F 标准不宜定得过高7 中国社会保障体系其未来发展趋势(选择，了解就行 22 页）1）社会保障应与经济发展相适应2）坚持机会均等与效率优先相结合3）实行社会化统一管理4）实行多类型多渠道的社会保障体系第二讲 社会保障模式1 几种社会保障模式(重)A 福利型社会保障制度1）基本特征：a 依法实施 b 普遍保障 c 公平优先 d 基金主要由雇主和政府承担e 重在提高生活保障2）缺点：a 影响劳动者积极性 b 通货膨胀c 企业成本增加不利于市场国际竞争2d 不利于企业参与竞争，不利于劳动力流动，最终影响经济发展B 保障型社会保障制度1）基本特征：a 依法实施 b 基金由个人雇主和国家承担 c 选择性保障d 待遇与缴费相联系优点：强调权利义务 即人的自我保护意识，强调效率及互助互济缺点：人口老龄化，退休多工作少，没有资金准备则应付困难，国家收入投资少，消费增加C 国家性社会保障制度特征：a 宪法规定，国家统一管理 b 个人不缴任何费用，政府和企业承担 c 对象为全体公民 d 工会参与社会保障的决策和管理D 储蓄型社会保障制度1）含义 是指国家立法强制规定雇主和雇员的一方或多方必须缴纳社会保障费用，形成基金积累应对养老，医疗等支出的一种制度安排2）基本特征：a 依法实施 b 基金主要由雇主和雇员承担 c 个人账户积累E 救助型社会保障制度1）基本特征：a 依法实施 b 基金由国家财政提供 c 救助标准为最低标准以维持生存为标准 d 对象是因天灾或失业陷入贫困的公民 弃婴 孤儿 残疾人和老年人2 社会保障模式的划分标准 （选择题）p31（1）从国家对社会进行干预的角度划分A 模式：即社会服务，包括公共救助，公共补贴和社会保险B 模式：通过减免税等方式鼓励自置产业，人寿保险等个人和社会保险行为C 模式：公共服务和市政建设，包括公共交通，治安和文化教育与工作（2）从社会政策学角度划分为：残补模式和制度模式（3）从福利国家对福利目标的不同侧重角度划分1）积极的国家：美国 2）社会保障国家：英国 3）社会福利国家：丹麦 瑞典 挪威（4）从对受保人及其供养家庭提供经济保障的方式划分：收入型保障 服务型保障（5）从社会保障的内容和性质分：就业关联保障制度 普通保障制度 社会救助保障制度 储蓄型制度 雇主责任型制度（6）从各国社会保障制度的实践角度分：供款基准制 受益基准制【3 社会保障理论 先空着，旧的好像比较对A 效率与公平 包括经济公平和社会公平经济公平：机会公平 过程公平 结果公平社会公平：是指人们对公平的判断和感受a 公平的重要性或解决方法1）首先做到机会均等，制度安排本身要明确 清楚 合理2）制度在资金筹集 发放 管理制度等方面都应尽量做到机会的平等，也就是做到在基金筹集上能按个人能力和收入征收 发放过程中兼顾能力公平必须以效率为前提，效率必须以公平为保证B 市场与政府：1）市场失灵：a 收入分配缺陷 b 通货膨胀风险 c 信息不完备性 d 商业保险的市场失灵2）政府失灵：a 不能反映消费者偏好 b 过度介入带来交易成本增加和低效率 c 运行机制的低效率 d独立从事无法比较使运营和管理常处于低效率状态 3）政府在社会保障领域的作用：a 利用强制力为社会保障提供一个完备的法律框架 b 各项社会保障政策选择和制度设计 c 产权的界定 d 政府还必须在某些方面直接介入，用政府强制力来保障社会保障的正常运行34）政府与市场的有机结合：a 社保仍以政府为主体，引入市场的目的是为了引入竞争，让政府能够更有效率 b 政府在运用社保实现公平时应以程序化 法制化 科学化的方式参与调控市场运行，努力避免政府行为对市场本身运行的损害 c 政府应适当从竞争领域中走出来或实行私有化和地区分权 d 努力寻找政府干预的适度实施，政府与市场在社保领域中实现有机结合C 社会保障与经济增长 1）社会体系结构覆盖范围，保障水平等都依赖于经济增长2）提供比较稳定的社会环境，还可通过影响储蓄 资本市场 劳动力市场等进而影响经济增长】第三讲 社会保险1 含义：是以国家通过立法对劳动者及其亲属因劳动者暂时或永久失去劳动能力或失业等风险，引起经济损失，收入中断减少时，提供一定物质帮助，保证其基本生活需求的社会保障制度2 特征：1）社会性：对象是全社会劳动者2）强制性：立法强制实施3）对等性：权利与义务的对等关系4）互济性：通过法律形式，单位与个人统一缴费，统一救助被保障对象5）福利性：不以盈利为目的，完全为了保障社会成员基本生活社会保险对象通常为工资劳动者：1）被雇佣的劳动者2）生产达到一定规模的企业劳动者3）达到一定收入水平的劳动者4）从事特定职业的劳动者5）达到一定年龄的群体公民3 社会保险与商业保险的关系（以旧资料为标准）1)主办主体和地位不同2)目的和性质不同：社 立法强制，不以盈利为目的，追求社会效益，是政治性的 商 企业性的经济行为，追求经济效益，是经济性的3）权利与义务的对应关系不同：社 严格对等商 多投多保4）两者的实施范围和对象不同5）两者的保险水平和程度不同（投保额 损失程度而定）6）两者管理体制和立法范畴不同：社 劳动立法。调整劳动者权利义务关系商 调整双方当事人权利义务关系，属经济立法社会保险的项目：生育保险 工伤保险 失业保险 养老保险 医疗保险（其他项目不考大题）A 养老保险（注意）1 含义：是国家根据劳动者的体质和劳动资源情况规定一个年龄界限，允许劳动者达到这个年龄时作为因年老而丧失劳动能力的人免除劳动义务由国家社会提供一定的物质帮助和服务，保障其晚年生活的一种社保制度2 特点1）国家立法强制实行，企业单位和个人必须参加2）对象的范围广，时间长3）费用由国家 集体和个人三方共同负担，不是全由政府资助4）养老金的积累和给付时间较长，因此其缴费和资助的支付标准一般都需要与物价和工资等变动因素挂钩，涉及养老金保值增值问题3 养老保险的原则41）享受养老保险待遇同时解除劳动义务的原则2）切实保障基本生活水平的原则3）分享社会经济发展成果的原则4 意义1）是社会发展，社会进步的必然要求2）是保障社会安定团结，协调代际之间关系，保持社会健康稳定发展的需要3）是适应人口老龄化形势的迫切需要5 我国养老保险面临的两大矛盾（旧资料没有）1）人口老龄化日益加速与家庭规模日趋缩小之间的矛盾2）人口老龄化提前到来与我国经济发展相对滞后之间的矛盾6 中国特色的养老保险制度应遵循的原则（旧资料没有）1）在制度特色上，要体现多元化与多层次性（管理主体 地区之间的差异 水平差异）2）在制度推进中，要坚持统放结合与官民结合（发挥作用 特别是民间的作用）3）在制度设计上，应注意制度间的衔接，配套（新旧制度的衔接 与其他保险的衔接）7 中国特色养老保险制度应努力的方向（旧资料没有）1）法制化2）社会化：社会共同参与，政府组织管理，养老金发放不仅制度要求也是现实要求3）规范化：全国统一多重管理，养老保险机构同一方针政策，行政管理与实务性管理分开，实现管理与监督分离4）一体化：城乡一体化，8 养老保险与商业寿险的区别（旧资料没有）1）实施目标不同：养 解决社会问题，保护劳动者健康社会安定，调动劳动者积极性寿 以盈利为目的2）受益人的范围和享受待遇标准不同：养 法律规定符合条件的劳动者一般不超过原来工资水平寿 面向社会全体，只要买就是受益者3）实施方式不同：养 国家强制实施寿 国家法律保护下，个人自由选择4）给付条件不同：养 被保险人在一定年龄段继续生存的条件寿 建立在社会养老保险的基础上的条件B 医疗保险1 含义：国家通过立法对被保险人因非工疾病或伤残而丧失劳动能力，失去收入时，提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种社保制度2 筹集原则：以支定收 收支平衡 略有节余3 基金筹集：主要来源于被保险人和雇主，政府一般只提供少量的补助或不提供补助4 医疗保险属于福利性质和救助性质的社会保险意义（利）：弥补收入损失，恢复劳动能力，为重返生产和工作创造条件1）保障劳动者及家属的生活稳定 2）提高国民健康水平3）维持劳动力再生 4）经济发展和社会进步5 特点1）普遍性：覆盖面最广，作用最频繁的险种2）复杂性：涉及面广，与国家经济发展及生产力水平有关，还涉及保健的需要和供给3）短暂性：4）经常性 疾病的随机性和突发性6 给付方式51）现金给付：疾病给付2）残疾给付和死亡给付（无法工作的费用）3）医疗给付：各种医疗服务（期限：最长，26 周 范围：被保人员家属）给付资格条件（旧资料 P3 下面）7 中国传统医疗保险体制的弊端1）国家承担的医疗费用的增长与国民收入的增长之间的矛盾2）少数人享受医疗保险与大多数人不享受保险的矛盾3）医疗供不应求与医疗需求浪费并存的矛盾4）医疗保健需求的无限性与资源来源的有限性之间的矛盾5）企业负担过重，苦乐不均与公平竞争之间的矛盾8 推进医疗改革与发展的几点思考1）明确制度建设和改革的长远目标，主要应改变推广保险模式并为此建立必要的领导机构，制定出相应的法规，并加强监督管理2）对医疗供求双方采取一定的限制措施3）加强宣传教育，同时，加强预防医学，采取早发现早治疗等措施，此外。还要积极开展增进健康运动，重视建设卫生健康4）构建城乡一体化的医疗保险制度，实现全体居民都能获得基本医疗服务的最终目标第四讲 社会救助1 含义：是指一个国家或地区对于低收入群体及不幸者所进行各种救助项目所形成的一整套制度的框架体系2 对象 （凡是生活水平低于或等于法定最低水平线的国家或家庭）1）无依无靠，无生活来源，无劳动能力的人员（三无人员）2）虽有收入但不负以维持最低生活水平的社会成员3）因天灾人祸的影响而急需获得社会救助者3 内容1）孤寡病残救助：是在公民因个人生理原因而断绝生活来源时，由国家和社会提供的维持最低生活水平的资金和物质的社会救助项目2）贫困户救助：是公民因个人能力问题无法适应市场竞争而陷入贫困时，由国家和社会提供维持最低生活水平资金和物质的社会救助项目3）灾害救助：是公民遭受自然灾害而造成生活困难时，由国家和社会提供维持最低生活水平资金和物质的社会救助项目4 特征 1）救助义务的单向性 2）经费来源的单一性 3）救助对象的限制性4）救助标准的低层次性 5）救助手段的多样性5 救助的目的和标准的确立目的：保障社会成员享有最低生活水平标准确立：以社会成员收入状况与生活状况即贫困状态为主要依据6 中国的社会救助（1）1983 年我国社会救助实行改革1）单纯的社会救助变为生活救助与生产扶持相结合2）大力推进社会救助，工作的社会化进程3）根据国家的救助方针，积极推进救助改革4）在“五保”供养问题上推进乡镇统筹和集中供养初步建立相应的制度（2）推进中国社会救助制度改革与发展的几点思考 P25761）必须坚持“底线公平”原则2）反贫困应贯彻以人为本的科学发展观，通过扶贫到户切实解决贫困居民的生活问题3）重视教育扶贫，通过优先发展教育，切实促进人的全面发展和全面提升人力资源素质4）要将城市流动人口逐步纳入正式社会保障体系5）要开展好医疗救助工作，大力改善医疗条件。对贫困者的医疗需求给予应有的重视，减弱甚至消除因病致贫问题和因贫致病的问题社会福利1 含义：是指国家或政府为立法或政策范围内所有对象普遍提供维持基本的生活水平和尽可能提高生活质量的资金和服务的社会保障制度2 特征1）保障对象的普遍性和特殊性 2）保障水平的高层次性和发展性3）保障目标的公平性和保障方式的特殊性 4）责任主体和实施主体的非同一性3 内容1）公共福利：公共教育福利 公共卫生福利 公共文化娱乐福利 住房福利2）特殊福利：老年人福利 未成年人福利 残疾人福利 母婴福利3）职业福利4）社会津贴5）社区服务4 种类（分类）1）按照社会服务的作用方式划分：残补型社会福利和制度型社会福利2）按社会福利资源的提供方式划分：现金给付型 实物给付型 社会服务型3 按福利的分配方式划分：全民性 选择性4）按福利的对象划分 ：老年人 残疾人 儿童 妇女5）按福利的内容划分 ：医疗卫生 公共教育 住房 社会服务6）按影响福利的意识形态划分：反集体的福利模式 半集体主义 社会主义马克思主义中国福利（1）我国社会福利面临的挑战（存在的问题）1）国家在社会福利中的作用是消极和自我抑制的2）强调公平，忽视效率3）高度分散和分割4）企业福利刚性和实物化倾向严重（2）中国职工福利制度改革的必要性（为什么要改革）旧资料没有1）抑制了第三产业发展2）弱化了工资分配的激励作用3）办事效率降低，隐性失业加剧4）阻碍了全面劳务市场的形成和劳动力的合理流动5）以职工福利基金的使用和管理暴露出大量问题和弊端，基金涨幅大于工资（3）推进社会福利制度改革与发展的几点思考（措施）1）清晰定为社会福利制度的目标是最重要的内容2）社会福利制度的创新应遵循的原则：a 实事求是，量力而行 b 坚持公平促进社会整合c 统筹规划，配套改革3)重组社会福利框架，使其从传统模式下的板块状 封闭式和奇特的混合结构转变为融合式，关系清晰，结构合理的完整体系4)拓宽资金筹集渠道，提高社会福利社会化水平75)改革财政性福利补贴制度6)为防止企业以奖金，福利侵蚀国家税基的趋势发展下去，可考虑开展社会福利税7)建立统一的福利管理与监管机构8)加强社会福利的法制建设社会优抚1 含义：是国家和社会依法对社会上的特殊公民为保卫国家安全而作出贡献和牺牲的军人及其家属等所给予优先和抚恤的社会保障制度2 特征1）优抚对象的特殊性2）优抚目标的双重性：具有嘉奖性，国家对物质的肯定，对公民教育鼓励当兵3）优抚内容的综合性：具有社会保险，救助的性质4）优抚待遇标准的激励性：高于当地居民的保障水平，高于国民保障标准因事负伤补偿高于一般工伤标准3 作用1）社会优抚事业是国家稳定和发展的保证2）是社会经济繁荣发展的重要措施3）是鼓励士气，焕发民族精神的重要环节4）具有稳定社会的作用补充保障概念：基本社会保障制度安排之外的以非政府主导性，非强制性为特征的各种社会化保障机制的统称企业年金1 含义：又称职业年金，指企业根据自身发展战略需要和经济实力建立的，旨在为本企业员工提供一定水平的退休收入保障的员工福利机制2 作用1）补充基本养老保险或公共养老保险，提高劳动者的退休待遇2）促进资本市场和劳动力市场的完善，有利于改善劳资关系3）企业年金为雇主提供了一种新的可供采用的收益分配形式4）企业年金是提高劳动生产率和增加企业凝聚力的重要手段5）企业年金的运营还会给雇员带来丰厚的经济回报3 企业年金的外部条件1）良好的宏观经济条件，包括经济繁荣，税收的优惠政策，完善的市场机制2）明确规定的运行规则3）较好的监管机制4）专业的经办机构5）风险预防和担保机构第五讲 社会保障基金1 含义：是依法通过各种方式建立起来的用于社会保障事业的专项资金2 特征：a 强制性 b 储备性 c 互济性3 类型1）按社保项目的用途及其功能分：社会保障基金有养老，医疗，失业，工伤，生育等保障基金，以及社会救济，社会福利和社会安置2）按基金调剂的范围分：社会统筹基金和个人账户基金3）按所有权分：公共基金 个人基金 机构基金4）按运营管理方式分：财政性基金 市场信托管理基金 公积金基金84 社会保障基金的筹集(注意)1）国家财政资助（拨款 国家纳税 国家纳率）2）雇主缴纳3）个人缴纳4）社会捐赠5）资金运营增值5 社会保障基金的筹集模式1）现收现付制（横向收支平衡）2）完全积累模式（纵向收支平衡）3）部分积累式（兼容近期“横向”远期“纵向”原则的方式）6 社会保障筹集原则1）确保社会保障制度正常运行的原则2）妥善处理积累和消费关系的原则3）有利于资源优化配置效率的原则7 投资运营含义：社保的管理机构或受其委托的机构，为增强社会保障基金的给付能力，提高社会保障的水平，对大量现成的社保储备基金通过高效安全的运营方式，使之保值和不断增值的过程8 投资运营的必要性1）抵消通货膨胀对社会保障基金产生贬值影响的需要2）应对人口老龄化对社会保障基金扩大给付需求的需要3）满足社会平均生活水平提高对社会保障基金的出现规模增大的需要9 投资运营的原则1）安全返回原则2）最大收益原则3）多方投资原则4）融通流动原则10 投资运营方式1）银行存款2）信托存款3）有价证券投资4）不动产投资5）直接信贷或委托贷款补充资料：社会保障基金与商业保险基金区别1）建立依据不同 2）基金来源不同3）理算原则不同 4）支付原则不同第六讲 社会保障水平1 含义：指一定时期内一个国家或地区社会成员享受社会保障待遇的高低程度，通常以社会保障支出占GDP 水平的高低2 特点：a 刚性增长的特征 b 动态性特征 c 适度区间的特征3 制约因素：a 经济因素 b 政治 c 文化 d 社会 e 人口年龄结构 f 制度年龄4 适度水平（资料 P5）过低 过高 适度（1）判断标准：在保证社会成员一定的经济生活水平的基础上对国民经济发展起着积极的促进作用，同时 能实现自身运行的周期平衡9（2）不良影响1）不能保障公民的经济生活2）不利于社会稳定与发展3）降低公民的劳动积极性最终，对于社会运转的效率产生不良的影响过高，社保支出增长过快，超过国民经济的承受能力，超过应有适度水平将：1）导致社会保障的财政危机，危及社保制度生存与发展2）带来政府赤字和债务增加，影响政府的信誉，并最终转嫁给下一代人承担3）重要作为消费性支出，对资本积累产生挤出效应，造成社会经济的投资不足4）引起雇主缴纳社保税费增加，不能完全转嫁给消费者承担时必然引起成本上升，使其产品在市场上竞争下降5）过高的个人所得税 边际税率和过高的社保水平，会造成部分社会成员坐享社会保障待遇，养成依赖心理，不利激励劳动者的劳动积极性，进而不利经济效率的提高和损害社会公平（3）积极作用1）保障公民基本的经济生活水平，履行社保的基本功能，保证社会的安定2）在保证公民生活的基础上，激励着劳动者的劳动积极性增大人力资本投资，提高劳动者的素质，从而有利于劳动生产率的提高3）有利于实现社会保障制度的周期平衡，避免出现财政危机，保证社会保障的良性运行4）有利于政府将社会保障制度作为调控经济活动的有利杠杠，促进储蓄投资和生产性资金的形成，从而有利于国民经济的发展与社会进步第七讲 社会保障立法1 含义：社会保障立法是国家立法机关和行政机关按照立法程序制定，修改或废止有关实施社会保障的法律法规的活动2 作用（重要性）1）协调经济发展和社会稳定的重要手段2）对劳动力市场的科学调配有重要作用3）对社会保障资金的收支调控具有重要作用4）对规范社会行为具有重要作用5）是实现按