财务尽调报告模板

财务尽调报告模板篇一：财务尽职调查报告标准范本关于张家界旅游公司 财务尽职调查报告 张家界旅游有限公司： 我们接受委托，对张家界旅游有限公司（以下简称“公司）截至 XXXX 年 1XX 月 30 日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的，尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开，其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告，是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果的基础上进行分析，并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用，任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。一、公司概况： 1、公司的基本情况： 公司原名为张家界旅游有限公司，系 xxx 年 xx 月 xxx日 xxx 号文批准设立的中外合资有限责任公司，该公司于xxx 年 xx 月 xx 日成立，取得 xxx 工商行政管理局注册号为xxx 的企业法人营业执照。住所：xxx。经营范围：xxxx。经营期限 xxx 年。法定代表人：xxx。 公司股权及注册资本经历次变更后，现注册资本 xxx万元，由股东以现金投足，其中：张家界旅游有限公司出资 xxx 万元，占 xx%、xxx 有限公司出资 xxx 万元，占xxx%。 2、公司享受的重大优惠政策情况： 公司生产项目分阶段建设、分期投产，其中一期项目XXX 年建成投产，从 XXX 年至 XXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，因公司 XXX 年认定为先进技术型企业，从 XXX 年至 XXX 年享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。二期项目于 XXX 年追加投资 XXX 万元进行，根据 XXXX地方税务局 XX 文件，认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算，能够准确计算各自的应纳税所得额。经 XXX 同意二期追加投资的生产经营所得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。从 XXX 年至 XXXX 年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠，并从 XXX年至 XXX 年预享受先进技术型企业减按 10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。 根据 XXXX 地方税务局万山税务分局珠地税万函XXXXXXX 号文，公司房产享受免征城市房地产税 5 年的优惠，目前此项税收优惠已享受完毕。 3、初步调查结论： 公司是根据中外合资经营企业法及相关法规，经过国家相关政府部门批准成立的中外合资企业，公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会计师验资，未发现股东抽资行为，其设立符合法律要求（政府批文公司未提供） ，股权关系无瑕疵，股东出资形式符合法律和公司章程的规定。 第一大股东 XXXX 属国有独资公司，是 XXXX 企业，投资多元化，具有一定的经济实力，XXX。 公司厂区在 XXXXXX 区，随着 XXXX 经济的发展，城市功能发生变化，已从郊区逐步转为城市中心区，受 XXXX 环保政策的影响，不能用煤或煤制品自建发电厂，在成本方面无优势。 XX 年企业所得税两税合并，特区取消 15%低税率的优惠政策，但规定了 5 年的过渡期，过渡期间税率分别为18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先进技术企业减按 10%计征所得税的税收优惠，按原批文公司 XX 年二期享受减按 10%的所得税优惠政策，新税法执行后，只能按 18%的税率执行。存在所得税税负增大对利润的影响，由于公司 XXXX 年度二期项目亏损，XX 年度未提供预测数据，无法测算税率变动对公司税负的影响。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置：公司按照中外合资经营企业法和公司章程设置董事会，未设置监事会或设监事，董事会成员 7 名（公司未提供最新董事会成员名单） ，其中中方派出 5 人，外方派出2 人，2 名在公司任管理层职务（XXXX，由 XXXX 派出） ，不在公司领取薪金。公司管理层设 1 名总经理；1 名总经理助理、4 名副总经理，分管生产、采购、销售、人力资源、财务等方面的业务；并设 1 名副总工程师，分管质量控制业务。部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等 10 个职能部分，每个部门设经理 1 名、副经理 1名以上。 2、公司对外投资情况：（XXXX 年 1XX 月 30 日） 公司实际投资公司实际所 额 占权益比例 公司名称 注册地 注册资本 备注 = = = = = = XXXXXXX XXXX XXXX 30,000, 22,500, 344,997, 1,854, 75% % XXX XXX = = = = = = 3、公司管理层及变动情况： 公司管理层 27 人，其中高级管理人员 7 名，研究生学历 2 名、大学 2 名、大专 1 名、2 名无学历（均为股东方代表，其中 XXX 为中方股东派入，XXX 为外方股东派入，分管人力资源及协助总经理分管供应部） ，3 名高管专业为制桨造纸专业、1 名为机械制造专业。中层管理人员 20 名，部门经理 9 名（销售部经理由销售副总兼任） 、副经理 11名，研究生学历 2 名、本科 11 名、大专 2 名、中专 2 名、高中 1 名。 XXXX 年 XX 月销售部经理离职、XX 月分管信息总工程师离职、1XX 月分管后勤副总经理离职；XXXX 年 XX 月分管行政副总经理调往诚成印务、信息部经理离职、XX 月供应部经理离职；XXXX 年 XX 月分管公司企业战略计划副总经理离职、财务部副经理离职、1XX 月分管生产、设备副总经理离职；XXXX 年 XX 月原技术部经理离职。 4、公司员工构成： 目前公司员工 844 人，其中中层以上管理人员 27 人、员工 817 人（含主管 41 人） ，部门人员分布、年龄状况、教育程度见调查提纲。5、公司员工报酬结构： （1）薪酬制度： 高层管理人员（5 名）：月薪税前平均 20,元,税前最高 21,元, 税前最低 20,元； 部门经理：月薪税前平均约10,元, 税前最高 12,元, 税前最低 9,000.00 元。 普通员工：月薪税前平均 3,元, 税前最高 7,元, 税前最低 1,元。 月工资支出总额, 税前 320 万元, 年工资支出总额, 税前 3,840 万元, 工资支出占费用支出比重为%。 公司无交通补贴，通讯补贴按公司规定的标准凭发票报销。 （2）无高管持股。 （3）奖励计划：根据当年的经济效益，由高管决定年终奖金标准。双薪（即多发一个月工资）每年 XX 月初发放，按基本工资标准发放，双薪总额为 140 万元/年。 （4）保险、福利计划： 年社会保险支出总额 603 万元，年人均社保支出 7,元；年住房补贴支出额 156 万元, 年人均房补支出 1,元；其他福利支出总额 150 万元, 年人均其他福利 1,元。 6、初步调查结论： 管理层知识层次较高，高层管理人员 7 人，除 2 人由股东方派入学历不高，其他均拥有大专以上文化程度，其中 3 人制桨造纸专业出身，公司高管具备造纸行业相关的管理及技术水平。 公司采用直线职能制组织结构，职能部门设置主要从制造行业出发，部门设置较为合理，符合现代企业制度要求，从企业发展的角度，公司重视销售、采购、生产环节，将管理产成品、原材料的仓库人员分别划归销售部、供应部管理，同 时认识到物流链对生产型企业的有效补充，投资 75%成立了物流子公司。但是从企业管理角度出发，公司应增强财务工作的重要性，有效降低成本，并应设置审计部门，加强对财务工作的监督，据了解内审工作由财务部兼，这样将无法起到监督作用。将仓库核算员划归销售部、供应部，不利于基层财务核算的管理。员工知识层次方面，大专以上学历占 20%，高中学历占 68%，整体文化层次适应本行业的技术要求。年龄方面，40 岁以下占 80%以上，平均年龄 33 岁，相对年轻化。 技术领头人主要是副总和技术部经理，依赖性较强，特别是XXXX 年后流失了多位技术骨干，公司需加强技术骨干的培养。 员工工资水平在 XXXX 属于中高等以上的层次，其中工人的工资相对较高,根据统计资料,XXXX 年度 XXXX 在岗职工年人均工资 23775 元，平均月工资 1981 元/月，该公司人员基本稳定，但近几年来管理层和中层干部以及技术骨干流失率偏高。 公司的管理风格，在强调个人创造力的同时，将团队精神全面渗入公司的日常管理中。 三、公司业务考察和市场分析： 1、行业背景： 白卡纸，目前市场容量 200 万吨，年消费增长 20 万吨左右，新增产能除了美利纸业(,-,-%)XXXX 年投产的 30万吨外，其他主要上市公司近两年无该纸种扩产计划，考虑项目一年半左右的建设周期，该行业未来两年竞争趋缓。行业竞争环境的转好增强了产品成本转嫁能力，XXXX 年度白卡纸价格上涨不仅对冲了产品成本上升的不利影响，行业内一些主要上市公司一季度产品毛利率比 XXXX 年上升 1%左右。从 XXXX 年年中开始到 XX 年，国际浆价将进入下降周期，预计 XXXX 年进口木浆价格比 XXXX 年下跌 2%-5%。白卡纸进口木浆使用量占用浆总量约 60%，比重高于纸业整体进口木浆 15%左右的使用量，因此未来浆价的下降白卡纸受益程度高于纸业整体。由于纸价的变动受成本影响明显，未来白卡纸价格将随着浆价的下跌而下降，不过考虑到竞争环境的改善，白卡纸产品毛利率还将有所上升。 篇二：财务尽调报告关于 XX 公司 财务尽职调查报告 二零一三年二月 中国.天津 关于 XX 公司 财务尽职调查报告 天津迪恩投资管理有限公司： 我们接受委托对 XX 公司以下简称“爱迪通智”截至XX 年 12 月 31 日的财务情况进行了尽职调查。财务尽职调查主要从 XX 公司概况、公司财务及其他相关情况等方面展开，我们主要负责与 XX 公司财务有关的部分进行调查。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式。访谈对象包括 XX 公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告是在对 XX 公司所提供资料及与 XX 公司相关人员访谈结果的基础上进行分析编写的。由于受客观条件、XX 公司相关人员主观判断及提供资料的限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用，任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。 中国.天津 XX 年 2 月 7 日 财务尽职调查目录 财务尽职调查说明 .4 财务尽调范围 .4 财务尽调报告特别说明 .5 公司主要财务数据及分析 .5 主要财务数据 .5 财务数据分析 .5 财务尽职调查结论 .16 财务尽职调查说明 财务尽调范围本次财务尽职调查包括 XX 公司 XX 年度、XX 年度、XX年度的财务报表及相关财务资料。 财务尽调报告特别说明 1我们的财务尽职调查仅以 XX 公司提供的财务报表、账册凭证及其他相关财务资料为基础进行，未在上述财务报表内反映的资金及交易不在本次财务尽职调查范围内。 2XX 公司 XX 年度、XX 年度、XX 年度财务报表均未经审计。3. XX 公司在 XX 年末对北京美华新智力科技有限公司（以下简称北京美华）全部股权的收购手续尚未完成，由于 XX 公司与北京美华公司的法定代表人同一自然人，且该自然人对上述两个公司绝对控制，应委托方要求，我们自XX 年初对 XX 公司与北京美华公司的会计报表进行合并，以XX 公司为母公司。 公司主要财务数据及分析 主要财务数据 （一） 主要财务数据如下（单位：元）： A、资产负债表项目 序号 1234 总资产总负债净资产资产负债率 项目 XX 年度 38,378,293,084, % XX 年度 47,184,916,268, % XX 年度 76,762,349,413, % B、利润表项目 序号 1234567891011 项目 主营业务收入主营业务成本总体毛利率销售费用收入销售费用率管理费用收入管理费用率营业利润利润总额所得税费用净利润 -636, 2,942, 7,250, 1,372, %-676, %XX 年度 965, XX 年度 18,745,134, % 1,481, % 10,120, %416,942, 16,323, % 5,363,250,年度 26,197,430, % 财务数据分析 XX 公司业务主要致力于益智教育游戏、无线互联网游戏运营云平台的开发运营。主营业务成本的核算内容和管理费用的核算内容存在重合，因为会计核算人员多次变换，对经济业务的会计处理没有保持一贯性，存在成本和费用划分不准确的现象。因此出现个别指标波动较大，但对净利润指标影响不大。 （二） 主要报表项目分析： 1. 资产负债表项目（） 篇三：财务尽职调查报告-模板关于 xxxx 有限公司 财务调查报告 公司股东会： 我公司拟收购 xxxx 有限公司 xx%股权，故对 xxx 有限公司（以下简称“公司）截至 20xx 年 0x 月 xx 日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。 一、公司概况： 1、公司的基本情况： xxxx 有限公司，系 20xx 年 0x 月 xx 日经 xx 市商务局x 商资(20xx)字 xx 号文批准,取得 xxx 人民政府商外资字20xxxxx 号设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx 年 xx 月 xx 日成立，取得 xx 市 xx 工商行政管理局颁发的注册号为 xxxxx 号的企业法人营业执照。住所：xx 省xx 市 xx 镇 xx 路东 x。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限 30 年。法定代表人：xx。 公司股权及注册资本：现注册资本 xxx 万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx 无形资产出资 xxxx 元人民币(xx 万美元)，占注册资本 x0%；xx 货币出资 xxxx5元人民币，无形资产出资 xx 元人民币（xx 万美元） ，占注册资本 60%。 2、调查关注： 公司注册资本 xxx 万美元，实收资本 xxx 美元，账面实收股 xxx 无形资产出资 xxx 元人民币，账面实收股东 xx无形资产出资 xxxx 元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东 xx 货币出资 xxx 元人民币，其中通过其他应收款-xx 挂账 xxxx 元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金） 。 二、公司的组织和管理： 1、公司组织架构及部门设置： 公司按照中外合资经营企