门店备用金管理制度

门店备用金管理制度篇一：公司备用金管理制度(修订)xxxxxxx 有限公司 备用金管理制度 为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。 四、备用金借款和报销手续程序 1 、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单” ，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单” ，办理报销手续。 3、 财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 4、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。 7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制现金盘点表 ；分公司及直营店于每月 3 号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。 2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。 3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过 XX 元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；XX 元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。 4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。5、其他借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁（特殊情况下财务总监也可）签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。 七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。 八、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 九、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十、本制度自下发之日起实施。 篇二：备用金管理制度备用金管理制度 为了加强公司对有关部门及人员备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及人员。 二、备用金范围 1、营业厅开票人员营业款备用金； 2、门店人员营业款备用金； 3、送货人员货款备用金； 4、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金额度 1、营业厅开票人员营业款备用金额度，单次不得超过 XX 元。若因特殊原因超过 XX 元，开票人员需按规定的程序，向综合管理部提供合法、真实、完整的原始资料。 2、门店人员营业款备用金额度，单次不得超过 XX 元。若因特殊原因超过 XX 元，门店人员需按规定的程序，向各自客户经理请示，经批准后方可。 3、送货人员每日所收货款，应及时交至公司营业厅或存入公司账户，不得挪用、转借。 4、其他备用金，根据实际情况核定金额。五、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 六、借用备用金的人员应每日核对账目，对无故超出备用金额度、拖延者偿还备用金人员，综合管理部发出最后一次催办通知后还不办理者，综合管理部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 七、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 八、本制度由公司综合管理部负责解释和修订。 九、本制度自下发之日起实施。 苏盐连锁常熟分公司综合管理部 篇三：备用金管理制度目录第一章 总则. 1.目的.2.适用范围.3.职责.第二章 备用金的申请.第三章 备用金的归还.第四章 定额备用金的管理.第一节 定额备用金使用范围规定.第二节 定额备用的日常管理. 第五章 临时备用金的管理. 第一节 临时备用金的使用范围规定.第二节 临时备用金的日常管理. 第五章 出纳备用金的管理. 第一节 出纳备用金的申请. 第二节 出纳备用金的日常管理.第六章 罚则.第七章 附则. 第一章 总则 1.目的 为了加强公司对有关部门备用金的管理，为了保证业务的顺利进行，严格执行现金管理条例的有关规定，提高资金利用效率，减少资金损失，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司各部门、子公司、分公司（各个门店） 备用金是总公司及分子公司各部门、各工作人员用于零星开支、业务采购等，以现金方式借用的，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。 3.职责 财务部负责备用金的使用抽查、监督和备用金的收回； 业务部负责备用金的申请、使用和保管； 分子公司经理及部门主管（直营店店长）负责人对备用金管理负责审核和监督。 第二章 备用金的申请 1.工作人员需借用备用金时，先到财务部索取“借款单” ，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单” ，借款人按规定格式和内容填写借款单，并按流程办理签字手续，财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误批准后办理付款手续。 2.个人提出申请，必须真实、详细地注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由及地点。 3财务经理就金额的合理性进行审核，出纳员对审批手续和前期借款清查审核。 未转正员工控制借支。 经常性违反结算纪律的员工控制借支。 根据事由控制借支金额的标准。 财务制度要求控制的其他事由。 4直营店店长及分子公司业务经理对该单位的备用金借支款进行总体监督。 5超过规定金额的借款，必须按权限分别报公司财务总监和总经理审批。 6备用金范围内需要的借支，无论金额大小，均须报公司财务总监进行审批。 7.因非经营性支出需要借用备用金，或职工因个人原因需要在公司借支的，一律经公司总经理审批后办理借支。8.备用金申请程序图如下： 第三章 备用金的归还 1归还定额备用金时，借款人可归还现款，也可以报销费用抵冲，还可于当月薪资中扣除。 采购备用金归还：备用金使用部门或个人必须于 12月 25 日前到财务部办理全额归还当年度备用金手续，次年根据情况重新申请备用金； 出差人员借款归还：借款人员完成业务后，应在七个工作日内的报账日，使用公司统一报销单，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，必须当日办结报销手续。 直营店备用金：各直营店备用金于每年 12 月 25 日之前使用备用金的部门和个人必须到公司财务办理归还当年备用金和续借下年备用金手续，店长直接负责备用金的清理及续借手续。 2.借款人办理报销时，财务人员应查阅“备用金台账”查明报销人员原借款金额 对报销金额超支借款款项部分应及时付现或转账补偿于报销人 对报销金额低于备用金款项的，应由借款人及时现金结清原借款项的差额部分。 电子商务备用金详见电商资金管理制度 3.出纳员收到还款后，需会计开具收款收据并签字确认，出纳在收款收据上加盖收讫章并签字确认。 4.定额备用金的借款时间最长不超过 1 年，零星采购、周转找零、研发备用金于每年 12 月 25 日之前，除直营店之外的所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。5.领用临时备用金办理其他业务的，应在业务办理完毕 7 日内办理报销手续，结清备用金借款。 第四章 定额备用金的管理 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点 。 第一节定额备用金的使用范围规定 1、采购人员的零星采购备用金，一般不超过 5000 元；2、各直营店的周转找零备用金，一般在 300500 元；3、技术中心研发项目备用金限额 1000 元； 4、三大基地从当年 3 月起到当年 11 月之间的周转备用金，用于支付临时工采摘费，一般周转额度在 100000 元之内，基地采购备用金不超过 XX0 元。每年 11 月 25 日前必须清理交回； 5、公司出纳日常支出备用金限额 XX0 元之内； 6、个人因公出差（不含境外）零星开支备用金，一般不超过 XX 元； 第二节定额备用金的日常管理 1.因业务需要长期借用备用金的人员和部门可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围； 2.使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并登记备用金登记薄，记录各种零星支出，经管人员必须按月向财务申报备用金使用情况不得全部或部分转借或以临时备用金的性质借支他人。 3.前账不清，后账不借，对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期； 4.定额备用金作为个人借支入账，以定额备用金形式反映。 5.因人员调动或离职等原因造成定额备用金管理员更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。 6.备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 8.各下属单位财务部必须于每月月末对定额备用金进行实地盘点，并编制定额备用金盘点表 ，做好盘点记录。第四章 临时备用金的管理第一节 临时备用金的使用范围规定 1因公司业务需要暂支款，日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过 3-5 天零星支付，所需现金具有工作性质的一次性借支款。 2临时性活动的借支。 3理赔等事故性质的借支。 4押金等性质的借支。 5因生活困难而需要的暂支款。 6其他经批准的暂支款。 7.临时备用金的支付方式主要包括现金、支票、其他银行结算方式三种。 第二节 临时备用金的日常管理 1.以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收。 2.理赔、押金等性质的借支，在取得对方的正式发票或收据后，方可办理转账手续。 3.部门负责人（各直营店店长和分子公司）为各种临时备用金归还的第一责任人，必须督促借款人及时办理报账归还手续。 4.以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人因公发生的费用凭证报销