山东鲁华能源集团有限公司工资总额预算编制说明

1山东鲁华能源集团有限公司工资总额预算编制说明集团公司领导：根据山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法（以下简称办法）及关于做好 2009 年度省管企业工资总额预算工作的通知的相关要求，现将集团公司 2009 年度工资总额预算情况报告如下：一、2008 年度及 2009 年上半年工资总额实际发放情况集团公司 2008 年度实际发放从业人员工资总额为 2865.60万元，2009 年上半年工资总额实际发放额为 1473.62 万元。二、2009 年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况2009 年集团预算全年完成主营业务收入 41088 万元，利润预算完成 954 万元。2009 年上半年实现主营业务收入 12093 万元，实现利润-339 万元。三、2009 年度工资总额预算方案方案一 以 2008 年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业 2009 年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。2各单位具体情况如下。（一）工资总额增长的企业根据办法第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长 1%，工资总额按照 0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司2008 年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为 606.52 万元，实现利润 110.28 万元，2009 年预算利润 127.0万元，与 2008 年相比增长率为 15.16%，工资总额按照 7.58%的比例增长，增资金额为 606.527.58%=45.98 万元。该单位工资总额预算为 606.52+45.98=652.50 万元。2、山东华能建设项目管理公司2008 年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为 220 万元，实现利润 58.81 万元，2009 年预算利润 71 万元,与 2008 年相比预算利润总额增长率为 20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为 22010.36%=22.80 万元。该单位工资总额预算为 220+22.80=242.80 万元。3、济南市新融典当行有限责任公司（1）济南市新融典当行有限公司因 2008 年度增员产生的翘尾工资共计 69.63 万元。（1）2008 年，实际发放工资总额为 25.43 万元，实现利润397.24 万元，2009 年预算利润 440 万元,与 2008 年相比，预算3利润总额增长率为 10.76%，工资总额按照 5.38%的比例增长，增资金额为（25.43+69.63 ）5.38%=5.12 万元。该单位工资总额预算为 25.43+69.63+5.12=100.18 万元。4、济宁华能生科有限公司（1）根据办法第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用 22 人，预计全年需要增加工资总额 50 万元。 （2）2008 年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75 万元，实现利润 459.80 万元，2009 年预算利润 506 万元,预算利润总额增长率为 10.05%，工资总额按照 5.02%的比例增长，增资金额为（355.75+50 ）5.02%=20.38 万元。该单位工资总额预算为 355.75+50+20.38=426.13 万元。5、青岛华能大厦有限责任公司根据办法第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。2008 年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为 281.33 万元，实现利润-381.12 万元，2009 年预算利润零万元。 因增员产生的翘尾工资共计 35.1 万元，增资基数应确定为 281.33+35.1=316.43 万元。预计增资比例 4%，该单位 20094年度工资总额预算为（281.33+35.1 ）4%=329.09 万元。6、威海云华房地产开发公司（1）因威海云华房地产开发公司于 2008 年 6 月份成立，2008 年发放工资总额 42.23 万元。2008 年度翘尾工资 42.23 万元，2009 年度工资总额基数为 42.232=84.46 万元。（2）根据办法第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。因发展需要，2009 年度需增员 8 人，增加工资总额为 25.54 万元。该单位 2009 年工资总额预算为 84.46+25.54=110 万元。7、集团公司本部集团公司本部 2008 年度发放工资总额为 382.12 万元，因新增员产生的翘尾工资合计 46.49 万元（详见本部工资总额预算附表四），预算 2009 年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为 382.12+46.49=428.61 万元。另外，由于本部于 2009 年 1 月 1 日对职工工资进行套改，2008 年之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。以 2008 年为例，当年实际发放的住房补贴数为 33.13 万元,未在当年审计报告及决算报告中体现。由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房 补贴” 一项现在应 当计入增资基数。根据办法第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但5未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了 2009 年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长 4%。集团公司 2009 年工资总额预算拟定为(382.12+46.49+33.13)(1+4%)=480.21 万元。（二）工资总额负增长的企业根据办法第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司 2008 年实际发放工资总额为 226.55万元，实现利润 114.27 万元，预计 2009 年实现利润总额指标为-100 万元 ,2009 年度工资总额预算按照 4.66%减少，减少金额为 10.55 万元，该单位 2009 年度工资总额预算为 226.5-10.50=216 万元。2、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店 2008 年实际发放工资总额为 608.94 万元，实现利润 11.34 万元，预计 2009 年实现利润总额 50 万元，较2008 年相比，预算利润总额增长率为 340.92%。该单位要求2009 年度工资总额预算按 4.51%减少，减少金额为608.944.51%=27.44 万元，该单位 2009 年度工资总额预算为6608.94-27.44=581.50 万元。3、山东华能房地产开发公司该公司含威海和寿光两个分公司。威海分公司和寿光分公司 2008 年实际发放工资合计 116.69 万元。该单位要求 2009 年度工资总额预算按 10.02%减少，减少金额为 116.6910.02%=11.69 万元， 2009 年度工资总额预算为 116.69-11.69=105 万元。综上，各权属企业工资总额合计数为 3243.41 万元。较2008 年度工资总额实际发放数增加 377.85 万元。方案二 以 2008 年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业 2009 年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,其中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长要与效益挂钩。（一）威海金海湾国际饭店威海金海湾国际饭店 2008 年实际发放工资总额为 608.94万元，实现利润 11.34 万元，预计 2009 年实现利润总额 50 万元，较 2008 年相比，预算利润总额增长率为 340.92%。全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长 15，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。2009 年度工资总额增资金额为 608.9415%=91.34 万元，工资总额预算为 608.94+91.34=700.28 万元。7（二）山东华能房地产开发公司山东华能房地产开发公司 2008 年实际发放工资总额为116.69 万元，实现利润 125 万元，预计 2009 年实现利润总额300 万元，较 2008 年相比，预算利润总额增长率为 140%。全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长 15，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。2009 年度工资总额增加金额为 116.6915%=17.50 万元，该单位工资总额预算为 116.69+17.50=134.19 万元。综上，各权属企业中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长与效益挂钩后，计算集团公司合计数为 3391.39 万元，较 2008 年度工资总额实际发放数增加 525.83 万元。方案三 以 2008 年度集团公司实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据山东省省管企业工资总额预算管理办法第十二条第三款规定,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目等影响因素，合理确定集团公司工资总额增资比例。（一）增资基数的确定集团公司 2008 年度实际发放从业人员工资总额为 2865.60万元。另因 2008 年新招用人员产生的翘尾工资为 193.45 万元、新建、扩建项目增员增加的工资总额为 75.54 万元,增资基数应确定为 2865.56+226.58+75.54=3167.68 万元。8（二）增资比例的确定根据办法第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了 2009 年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长 4%。因集团2009 年度预算实现利润 954 万元，当年预算利润出现负增长，职工平均工资增长幅度拟定为 4%。（三）集团工资总额的确定集团公司 2008 年度职工平均人数为 1102 人，职工年均工资 3134.551102=2.8444 万元，按照职工平均工资增长幅度 4%计算,预计 2009 度职工年均工资为 3167.681102(1+4%)=2.9895 万元。根据预算报表统计数据，2009 年年均职工人数为 1240 人。预测增资后 2009 年度职工工资总额为 3167.681102(1+4%)1240=3706.93 万元。四、预算方案对比现将以上三种方案进行对比。9单位：万元通过对比，剔除翘尾、扩建项目增资影响，方案一、方案二、方案三的增资金额分别为 75.73、223.71、539.25 万元，增资比例分别为 2.64%、7.81%、18.82%。其中方案三增资