总部财务管理手册模板

0财务管理手册模板编 制 说 明【编制目的】标准化是连锁企业大规模快速扩张的基础，标准的工具包含流程、规范、表单，而其重点表现方式就是规范化手册。为此，重庆市一号易百货有限公司总结 10 多年来服务各类型连锁企业的经验，推出了涵盖连锁企业运营各个方面的手册工具，以便各连锁企业能够据此快速领悟、创造、实践适合企业自身的手册工具，推动自身连锁平台的快速发展。连锁总部财务管理手册模板是重庆市一号易百货有限公司在 10 年专业积累和企业实践的基础上总结而成，旨在为连锁企业编制总部财务管理手册提供范例和方法。【使用说明】1. 本手册模板包括财务系统规划、财务管理业务流程、操作规范与工作标准及工具表单等方面。其中涉及很多的工作程序及规范标准，是工作执行的基础标准指导。是连锁成功的操作经验。2. 请企业根据自身的经营特色和个性需要进行相应的调整、补充。【版权声明】本手册仅供购买或获赠连锁企业全员培训解决方案的企业内部使用，其版权归重庆市一号易百货有限公司所有。未经本公司书面许可，任何单位及个人不得以任何理由，通过网络、媒体以及其他任何方式向第三方传播或公开发布。如侵犯本公司版权等知识产权，本公司将依法追究其法律责任。版权所有 侵权必究目 录编制说明 .11 财务系统规划 .41.1 公司战略与财务管理规划 .42 财务作业流程 .52.1 年度财务预决算流程 .52.2 资金计划与管理流程 .62.3 加盟结算流程 .72.4 供应商结算流程 .92.5 财务报销流程 .102.6 门店财务管理流程 .112.7 财务审计流程 .123 财务管理规范 .133.1 年度财务预算及执行规范 .133.2 资金计划与管理规范 .143.3 供应商结算规范 .163.4 预付账款采购管理规定 .173.5 加盟商结算规范 .193.6 成本费用管理规范 .193.7 财务报销规范 .213.8 财务内部审计规范 .243.9 财务内控制度规范 .263.10 财务分析及报告规范 .304 财务管理制度 .434.1 财务内控制度 .434.2 门店财务检查制度 .445 工具表 .455.1 预算申请单 .455.2 预算控制表 .455.3 预算统计表 .465.4 费用追加申请单 .475.5 现金/银行存款收支日报表 .475.6 现金日记账 .485.7 备用金明细表 .495.8 盘存单 .495.9 存货月报表 .505.10 采购业务请款单 .515.11 门店请款单 .525.12 请款单 .525.13 收款确认单 .525.14 费用报销单 .535.15 使用发票记录 .545.16 支票（转账、现金）使用销号登记簿 .555.17 门店财务检查表 .561 财务系统规划为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通过预算控制、资金控制、业绩管理及审计等方式对各区域市场进行强控制，未来财务系统内将逐步建立战略财务管控体系。在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。总部的财务管理工作，在总经办、公司财务中心总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。各区域分部的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。1.1 公司战略与财务管理规划战略阶段划分 时间 门店数 财务管理重点工作创业阶段建立会计核算及门店财务管理规范，完善采购管理、资金计划与费用控制，实施信息系统，完善财务信息化成长阶段建立基于战略的财务管理系统，资金及税务筹划加强连锁网络的财务监控、业绩与成本管理成熟阶段进行财务规范，并完成股权结构进一步优化完善战略财务管控体系继续壮大完成上市准备，并进行资本运作及上市筹备2 财务作业流程2.1 年度财务预决算流程页 码签 发 日 期密 级签 发 人归 口 部 门版 本 号流 程 分 级概 要公司名称流程名称年度财务预决算流程公司各部门 财务中心 总经办结束汇总上年度预算执行情况开始审核审批上年度预算执行情况根据公司战略发展目标 ，制定下年度预算计划下年度预算执行规划预算分解确定各部门预算确定各季度滚动预算执行财务决算 ， 编制报表是否是否2.2 资金计划与管理流程页 码签 发 日 期密 级签 发 人归 口 部 门版 本 号流 程 分 级概 要公司名称流程名称资金计划与管理流程总经办财务中心公司各部门汇总各部门月度收支预算部门资金计划执行资金计划部门月度收支预算监控资金计划执行审核结束开始审批审核 审批编制资金计划与管理报告审批是否是是否 否是是否否公司整体资金计划2.3 加盟结算流程2.3.1加盟商投资结算流程页 码签 发 日 期密 级签 发 人归 口 部 门版 本 号流 程 分 级概 要公司名称流程名称加盟商投资结算流程总经办财务中心拓展中心供应商制作结算表整理各项投资及支出费用 （ 需运营中心 、 商品中心配合 ）结束开始按 投资预算表 打款审批审核门店装修施工制作 投资预算表 ，需要其他中心配合财务结算是是否否2.3.2加盟商月度经营结算页 码签 发 日 期密 级签 发 人归 口 部 门版 本 号流 程 分 级概 要公司名称流程名称加盟商月度经营结算流程总经办财务中心加盟商开始汇总各加盟门店营业数据门店营业统计表结束审批结算通知书编制结算计划加盟商财务结算执行财务存档是是是确认否审批是否否收款核对否2.4 供应