某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)1

1某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)目 录21 手册概述 .11.1 编制目的 .11.2 编制原则 .11.2.1 方法性与实用性相结合 .11.2.2 风险预控与业务管理相结合 .11.3 编制依据 .21.4 内部控制体系框架 .21.5 手册执行与更新 .21.6 手册颁布与生效 .32 内部环境 .32.1 组织结构 .32.1.1 组织结构的建立 .32.1.2 组织结构中职责和权利的分配 .32.2 人力资源政策及程序 .42.2.1 录用、培训、考核、任免、薪酬和离职政策及程序 .42.2.2 对人力资源部门的监督 .82.3 企业文化 .82.4 反舞弊程序和控制 .102.4.1 反舞弊控制环境 .102.4.2 反舞弊控制措施 .122.4.3 反舞弊信息和沟通 .132.5 社会责任 .133 风险管理 .133.1 风险确认与识别程序 .133.2 风险评估 .143.3 风险应对 .154 控制活动 .184.1 控制目标 .184.2 控制措施 .184.3 制度和流程体系 .184.4 定期评估和修订 .195 信息与沟通 .1935.1 信息 .195.1.1 内部信息收集与处理 .195.1.2 外部信息收集与处理 .205.1.3 信息报告 .215.2 沟通 .225.2.1 内部沟通 .225.2.2 外部沟通 .236 监督改进 .236.1 日常监督 .236.2 专项监督 .246.3 自我检查和评价 .256.4 改进 .26附件：公司管理流程 .271、综合管理 .271.1 公文管理 .271.1.1 收文流程 .271.1.2 发文流程 .311.1.3 档案归档流程 .341.2 制度制订管理流程 .361.3 信息系统管理 .401.3.1 程序变更管理流程 .401.3.2 程序和数据的访问管理流程 .421.3.3 计算机运行管理流程 .461.4 党委会管理流程 .521.5 总经理办公会管理流程 .551.6 督办管理流程 .571.7 请假及重大事项报告流程 .591.7.1 请假管理流程 .591.7.2 重大事项报告管理流程 .591.8 印章管理流程 .631.9 公务用车管理流程 .651.10 接待管理流程 .692 人力资源管理 .712.1 人事管理流程 .7142.1.1 组织机构及定岗定编管理流程 .712.1.2 公司员工需求编制与审批管理流程 .732.1.3 公司员工录用管理流程（由华能呼伦贝尔公司实施） .752.1.4 公司干部选拔任用管理流程 .752.1.5 公开招聘（或竞争上岗）管理流程 .772.1.6 干部考察管理流程 .792.1.7 公司员工离职与解聘流程 .812.1.8 公司员工退休审批管理流程 .832.1.9 公司员工档案管理流程 .852.1.10 领导干部任前备案管理流程 .902.1.11 领导班子后备干部管理流程 .922.2 薪酬与福利管理 .942.2.1 工资分配管理流程 .942.2.2 薪酬计算与发放管理流程 .962.2.3 企业年金缴费管理流程 .982.2.4 企业年金停缴或恢复缴费管理流程 .1002.2.5 企业年金领取管理流程 .1022.3 培训管理 .1042.3.1 培训预算编制与审批管理流程 .1042.3.2.培训实施与反馈管理流程 .1063 营销管理 .1083.1 电力营销管理流程 .1083.2 燃料采购管理流程 .1123.3 热力营销管理 .1143.3.1 入网管理 .1143.3.2 热价管理 .1163.3.3 热费回收 .1163.3.4 稽查管理 .1193.3.5 报表管理 .1214 财务管理 .1234.1 收入管理 .1234.1.1 范围 .1234.1.2 控制目标 .1234.1.3 流程相关会计科目 .1234.1.4 流程主要风险 .1234.1.5 流程描述 .1234.2 生产成本及存货管理 .1344.2.1 范围 .1344.2.2 控制目标 .13454.2.3 流程相关会计科目 .1344.2.4 流程主要风险 .1344.2.5 流程描述 .1344.3 费用性支出管理 .1614.4 税务管理 .1674.5 资金管理 .1804.6 账务处理 .1964.7 筹资管理 .2044.8 会计报表附注管理 .2094.9 全面预算管理 .2174.10 人工成本管理流程 .2284.11 工程竣工决算报告管理流程 .2334.12 预付款管理流程 .2395 安全环保管理 .2425.1 安全监督管理 .2425.1.1 安全生产评价工作流程 .2425.1.2 安全事故调查处理流程 .2455.1.3 重大突发事件（事故）应急预案编制与审批流程 .2485.1.4 重大突发事件（事故）应急处理流程 .2505.1.5 应急预案备案流程 .2535.1.6 内控与风险管理 .2555.2 科技管理 .2605.2.1 科技项目经费管理流程 .2605.2.2 科技项目立项管理流程 .2635.2.3 科技项目执行管理流程 .2655.2.4 科技项目验收管理流程 .2675.2.5 科技项目奖励评审与授奖流程 .2695.3 环境保护管理 .2715.3.1 建设项目环境保护管理流程 .2715.3.2 环境保护管理与污染治理流程 .2715.3.3 环境保护监督管理与考核流程 .2736 生产技术管理 .2766.1 更新改造流程 .2766.2 可靠性管理流程 .2966.3 合同管理流程 .2986.4 技术监督管理流程 .3036.5.供热技术监督管理流程 .3056.6 新增用户入网（技术方案）管理流程 .3076