政策性银行信贷操作风险防范研究-—以中国G银行信贷操作风险防范为例

Error! No text of specified style in document.I政策性银行信贷操作风险防范研究摘 要中国的三家政策性银行自成立以来，对中国的产业结构调整、优化资源配置、促进国民经济稳定协调发展、在基础设施建设和对外贸易发展等方面，发挥了重要作用。但随着国际化的加强，世界之间的大型国际项目往来也越来越频繁，任务的加重、项目的增多等方面的压力，就加大了银行信贷业务的操作难度，加大了操作风险的发生率。本文首先对世界政策性银行的信贷操作风险现状进行分析，阐述在巴塞尔新资本协议出台之后，介绍各个政策性银行如何看待和如何应对的实际情况。结合目前世界各大政策性银行所出现的大量操作风险案例，分析出信贷操作风险的重要特征及表现形式，再从中分析信贷操作风险高发率的原因；其次，以中国 G 银行的国际信贷业务为例，提出相应的信贷操作风险防范具体操作建议。本文依照提出问题、分析问题和解决问题的流程，根据目前国际政策性银行信贷业务所出现的操作风险突发性，运用定量分析法和定性分析法，对政策性银行防范信贷操作风险提出几点具体的操作建议，从内部需要从以下几个方面来进行操作防范：针对信贷员工个人的业务水平和道德水平进行培训和提升，及时对信贷员工采取激励措施，防止个人倾向注意的产生；完善信贷业务的每一个流程环节做好内控管理，筛选符合国家政策的企业来进行信贷支持；防范搜集银行相关信贷操作风险案例，充实案例数据库，为政策性银行的信贷风险防范提供借鉴；另外，需要区别去一般金融企业和商业银行的做法，要加强财务管理在信贷操作风险防范中的作用，从财务层面来对信贷操作风险防范进行监督；外部，引入第三方来对信贷操作风险可能发生的损失进行缓释，同时，可以凭其在外部对银行的信贷业务进行监督。政策性银行信贷操作风险防范研究II关键词：信贷业务 操作风险 巴塞尔新资本协议 政策性银行Error! No text of specified style in document.IRESEARCH ON OPERATIONAL RISK PREVENTION OF CREDIT IN POLICY BANKABSTRACTThe three political finance banks of China since its set up played a indispensable role in adjusting the industrial structure, reining resources ration, making up for the defects of market economy, promoting the development of national economy and so on. But more frequently exchanges of the large international projects， would bring difficulty of the bank credit operation, also increased the incidence of operational risk.This article analysis the operation of the world credit policy bank risk firstly, describes the various policy banks how to treat and how to deal with the situation. Combined with a large number of operational risk cases, analysis of the characteristics and forms of credit risk, and then analyze the reasons; secondly, for Chinese ABC banks international credit business as an example, give some suggestion to prevent the corresponding credit operational risk.In this article, according with the questions, to analyze problems and problem-solving process, according to the current international banking policy credit the operation risk, the policy banks to prevent credit risk put forward some prevention suggestions, aiming to provide some implications for policy banks to prevent credit risk.政策性银行信贷操作风险防范研究IIKEY WORDS: credit business，operational risk，basel3，policy bankError! No text of specified style in document.I目 录第一章 绪论与文献综述 .1一、研究背景及意义 .1二、论文结构、研究方法和创新点 .1三、文献综述 .2（一）国外研究现状 .2（二）国内研究现状 .3第二章 政策性银行信贷操作风险的特征及表现形式 .6一、国外政策性银行信贷操作风险现状 .6二、中国政策性银行信贷操作风险现状 .7三、政策性银行信贷操作风险所呈现的特征 .10（一）外生性和不可控性 .10（二）银行信贷损益巨大 .11（三）风险发生范围广 .12四、政策性银行信贷操作风险的表现形式 .12（一）信贷员工的尽职调查引发的信贷操作风险 .12（二）银行硬件设施问题引发的信贷操作风险问题 .13（三）制度的不完善引起的信贷操作风险 .13（四）外部环境的变化所引起的信贷操作风险 .14五、政策性银行信贷操作风险的成因分析 .14（一）信贷人员的机会主义倾向 .14（二）政策性银行的产权制度不完善 .14（三）监管制度建设的不完善 .15（四）信贷识别和预警技术不够成熟 .16（五）对于案件的惩治力度不够 .16（六）内部激励机制不完善 .16（七）设备老化，信息工具不发达 .17第三章 政策性银行信贷操作风险防范具体操作建议 .18一、政策性银行信贷操作风险防范的重要性 .18二、政策性银行信贷操作风险防范具体操作建议 .20政策性银行信贷操作风险防范研究II（一）针对信贷员工个人业务技能及个人倾向方面加强培训 .20（二）完善银行内部信贷业务流程的内控机制 .23（三）改善信贷激励机制 .27（四）建立操作风险发生后的应急预案 .28（五）建立政策银行信贷操作风险数据库 .28（六）加强财务在信贷操作风险防范中的作用 .29（七）引入风险缓释第三方 .29结 论 .31参考文献 .32致 谢 .34Error! No text of specified style in document.1第一章 绪论与文献综述一、研究背景及意义巴塞尔新资本协议对银行业由于信贷人员不尽职、违规操作、内部监管制度不完善、审批管理和贷后监管不力等因素造成的风险损失即为银行信贷业务的操作风险。根据英国银行家协会牵头组织的一次银行业调查结果充分显示操作风险对银行的业务经营具有重大影响，24%的银行在过去曾遭受超过 100 万英镑的巨大损失。此外，在全球银行协会所做的全球性调查中，发现有 84%的银行实行了内部操作风险管理，但是全球的金融机构，特别是政策性银行都还没有对操作风险重视起来，所以每年因操作风险对银行造成的损失仍触目惊心。基于此种情况，1999 年的新巴塞尔资本协议中，着重强调了操作风险防范对银行业，特别是跨国银行信贷业务经营的重要性，并把操作风险纳入到银行业的三大风险中。作为中国政策性进出口业务主要渠道的中国 G 银行，信贷业务是其重要经济创收的来源之一，其信贷业务类型主要包括出口买方信贷、出口卖方信贷、进口信贷业务、两优贷款业务及转贷业务，在业务项目增多和加大的情况下，相应就会出现高比例的信贷操作风险。包括在信贷业务的操作过程中，没有很好地认识和回避风险，没有对项目相关过程做好管理，没有对项目方的国别、政策、文化差异及汇率风险调查清楚等方面的原因。因此中国 G 银行有必要对这些案例进行总结，分析其出现的原因并建立一套更有效的风险防范体系，只有这样才能减少风险发生的概率，提高银行的信贷质量。总之，探讨政策性银行的进出口信贷业务的特点及规章、流程，并结合以往的信贷业务损失事件进行定量分析总结，提出相对应、行之有效的措施，对于提高政策性银行信贷风险管理能力和国际信贷业务质量有重要的意义。二、论文结构、研究方法和创新点本文主要采用的是一种总-分-总的结构模式，在分析整个行业的现状的基础上提出所出现的问题，然后在这些操作风险案例的基础上进行分析、整合，描述这些操作风险所具有的重要特征及表现形式，分析其成因，最后在这些分析的基础上再提出相对应的具体的防范措施，为政策性银行防范信贷操作风险提供一定的借鉴。政策性银行信贷操作风险防范研究2研究方法主要采用定量分析的方法对大量案例进行分析，然后按照定性分析法，结合文件对操作风险的定义，来根据信贷操作风险所表现的形式，对其成因进行分类总结，再结合实际情况提出对策。本文的创新之处主要表现是选文的角度，选择政策性银行的信贷业务为研究对象，在目前的研究成果中，大量的照搬国外商业银行操作风险防范的研究成果，引鉴之后也主要是针对商业银行进行借鉴，对政策性银行的研究非常少，本文选择这样一个角度，旨为政策性银行信贷风险防范提供一些建议。三、文献综述（一）国外研究现状根据外文资料整理显示：目前在国外对政策性银行操作风险防范的研究资料不多，主要的研究成果集中在两个方面。1、对银行业信贷操作风险的界定在对银行业操作风险的定义研究方面，最原始的文件就是巴塞尔银行委员会1997 年发布的有效银行监管的核心原则中对操作风险进行的界定：操作风险是指银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈、自然灾害和意外事故等引起的风险。这种定义只是一个大的框架，比较笼统，还不能全面地介绍所有的操作风险的范畴；比较权威的定义是马克罗尔和列夫博罗多夫斯基对操作风险的具体描述，对操作风险进行分析总结后归为三种形式 1：从广义上讲，将银行除市场风险和信用风险以外的风险定义为操作风险。这是对操作风险的一种间接界定，包括所有市场风险和信用风险以外的风险，但是这种界定很模糊，因为每一种风险的发生可能同属于两种或三种风险类别，另外，这种界定也相应地加大了对操作风险测量和定量的分析难度。狭义上讲，是银行的业务运营部门在银行的运营过程中由于失误或者信息错漏等方面的原因对银行资本造成损失可能性的风险。这种观点明确了操作风险发生的源头，可以集中对此进行监控防范，但是也忽视了银行操作风险的变动性，随着金融业和银行业务的发展，可能会有各种新的风险发生，其中有许多会归并到操作风险中，这种定义外延不够广；因此， 2马克洛1卡罗尔亚历山大 商业银行操作风险 中国金融出版社 第 387 页2米歇尔科罗赫 丹 加莱 罗伯特马克 风险管理中国财政经济出版社 第 2 章 商业银行操作风险外延Error! No text of specified style in document.3尔和列夫对操作风险的界定有了第三种补充，即搁置界定法，将可控的事件的风险称为操作风险，将那些不可控和新生的风险予以搁置，特别处理。国外还有很多文献引用了英国银行家协会对银行操作风险的界定：“由于银行的内部操作程序、业务人员、操作系统的不完善或故障，外部事件等对银行经营所造成损失的风险。 ”这种很直接的界定也得到了广泛的认可和应用，在巴塞尔资本协议尚未定稿之前也一直沿用的这个界定。虽然国外的研究文献对操作风险的界定有一定的差别，但是，总体上来说，银行业通过业务流程对操作风险的困惑在逐渐的消失，对操作风险的防范措施也逐渐地完善。2、对银行业信贷操作风险的管理操作风险的管理方面，对于银行操作风险的管理，国外研究文献比较多，值得借鉴。权威的管理模式就是巴塞尔银监会发布的操作风险管理和监管的稳健做法文件，其中所列给银行建立基本的风险防范框架提供建议，从管理环境、风险的识别评估、内部控制和外部监管、信息搜集整合等方面提出了一整套具体的原则和稳健做法。巴塞尔银行监管委员会为加大银行对操作风险的管理力度，最新出台的巴塞尔新资本协议 ，一方面把操作风险定为银行也经营的第三大风险，另一方面为银行业提供了三种操作风险的计量方法，简略地提出了对银行操作风险的管理。就巴塞尔委员会提出的这三种计量方法，作者阅读了相关的文献之后，不免生出几点疑问；第一新资本协议中提到的三种计量方法，虽对高级计量法提到的不多，但是就基本指标法而言，规定了银行操作风险安全的最低资本要求与操作风险的概率直接联系起来，我觉得这种联系非常的牵强。银行的总收入是以往经营的成果，而操作风险则是在未来损失发生的可能性。事实上却是总收入不能反映银行操作风险管理的好坏，也就跟操作风险的联系不紧密，试想，能说一个总收入大，但多次发生操作风险事故损失的银行一定比一个从未发生过操作风险事故，经营总收入却比较少的小银行更安全吗？第二，银行如何确定选用哪一种计量方法，协议中没有明确的界限和选用的原则，这两个方面是需要重新考虑制定的方面。除了巴塞尔银行监管委员会之外，还有许多的机构、银行家和学者对如何去管理、防范操作风险做出了许多的研究，比如全球银行家论坛和英国的银行家协会，但是这些机构研究的课题比较局限，可能限于一个国家、一个区域的银行管政策性银行信贷操作风险防范研究4理数据进行的分析，比较松散，虽然有一些理论值的我们借鉴和学习，但是都没有达到巴塞尔委员会研究的高度，不能形成一种系统的管理模型。（二）国内研究现状在国内，随着中国三大政策性银行的建立，政策性金融和理论就在金融市场上也得以充分地发展，国内对政策性银行的研究也逐步地开展起来，呈现一种多样性和丰富性。但是目前，仍然没有一本专门研究政策性银行如何去防范信贷操作风险的著作，反而对全球商业银行信贷操作风险防范研究的书籍比较多，但是大都是翻译或引用国外的研究成果。这方面国内最开始对政策性银行进行研究是辽宁大学著名学者教授白钦先，他早在 20 世纪 80 年代就正式提出了论证政策性金融的客观存在，并首次将其提高到国家经济金融发展战略选择的高度，进而在90 年代初对其进行了系统、全面和深入地研究，创造性地将政策性金融提高到基本经济学、金融经济学理论高度，是中国政策性金融理论